Курсовая работа: Пассивные операции коммерческих банков

2. уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

3. подверженность влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

4. неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе;

5. средства на счетах оборачиваются медленно.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признаётся публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно; юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. [1, ст. 834] Средства с депозитного счёта могут быть направлены только на расчётный счёт.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертификатами, либо векселями банка. Банковские сертификаты и банковские векселя являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Коммерческие банки имеют право размещать свои сертификаты только после регистрации условий их вы пуска и обращения в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации. Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться соответственно только на её территории. Банковские сертификаты не могут быть использованы как средство платежа в расчётах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска сертификатов, сроков и суммы вклада, внесённой на отдельный банковский счёт.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определённой суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

Выпуск и обращение векселей, в том числе и банковских, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В соответствии с этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые, в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов, нигде не регистрируются. Банки могут выпускать только простые векселя, как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе индоссамента) получить при предъявлении их банку к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные векселя - дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продаётся первому векселедержателю.

Банковские векселя имеют следующие преимущества:

1. являются высоколиквидным средством обращения, так как могут передаваться по индоссаменту;

2. выступают средством платежа в расчётах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами;

3. являются высокодоходным средством накопления;

4. могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках.

Поэтому вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них очень привлекательным и выгодным, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы. Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения средств, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

По средствам на расчётных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации. Резервные требования устанавливаются для ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на необходимом уровне денежной массы в обращении. В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь резервы, либо в форме наличных денег в кассе, либо в виде депозитов в Центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых Центральным банком.

В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. [2, ст. 38]

Недепозитные источники ресурсов отличаются от депозитных. Они имеют неперсонифицированный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Недепозитными привлечёнными средствами пользуются преимущественно крупные банки. Недепозитные средства приобретаются крупными суммами, и их называют операциями оптового характера

К операциям по формированию недепозитных ресурсов в Российской Федерации относятся:

1. получение займов на межбанковском рынке;

2. соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), учёт векселей и получение ссуд у центрального банка;

3. выпуск облигаций коммерческим банком.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Они дают банкам возможность поддерживать оптимальное соотношение необходимых и избыточных резервов. С помощью межбанковских кредитов достигается горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов между банками. Межбанковские кредиты удобны тем, что ресурсы быстро поступают в распоряжение банка-заёмщика и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Выделяют две формы межбанковского кредита: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счёту и кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке. Корреспондентские счета используются для проведения межбанковских расчётов. Как правило, операции по корреспондентским счетам производятся в пределах остатка средств. При недостаточности средств на корреспондентском счёте банка для производства всех платежей, согласно договору между банками банку-респонденту может быть предоставлен кредит путём оплаты с его корреспондентского счета расчётных документов сверх фактического остатка средств на этом счёте. В последующем задолженность переносится на отдельный ссудный счёт и погашается в соответствии с условиями договора с корреспондентского счёта банка-заёмщика.

Кредиты межбанковского рынка подразделяются на срочные кредиты и кредиты до востребования, которые могут быть востребованы банком-кредитором в любой день. Срочные межбанковские кредиты могут предоставляться как в разовом порядке, так и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк на различные сроки.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации предоставляются в виде:

1. ломбардных кредитов;

2. однодневных расчётных кредитов;

3. внутридневных кредитов.

Перспективным для российских банков является такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Акционерные банки могут выпускать и размещать среди юридических и физических лиц собственные облигации, но только после полной оплаты уставного капитала.

Облигации коммерческих банков - это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заёмщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход.

Эмиссия банковских облигаций осуществляется на основании специального проспекта, который должен быть опубликован в печати и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации. Банки могут выпускать следующие виды облигаций:

1. именные и на предъявителя;

2. обеспеченные и необеспеченные;

3. процентные и дисконтные;

4. конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые;

5. с единовременным погашением и с погашением по сериям в определённые сроки.

У российских банков способ привлечения заёмных средств с помощью выпуска собственных облигаций не получил широкого распространения. На практике он используется в исключительных случаях.

В целях привлечения для своей деятельности различных по характеру и срокам ресурсов коммерческие банки должны разрабатывать и проводить соответствующую депозитную политику.

Депозитная политика включает:

1. определение структуры привлечения средств;

2. определение соотношений между срочными депозитами (вкладами) и до востребования;

3. основной контингент категории вкладчиков;

4. географию привлечения средств;

5. желательные сроки и способы привлечения;

6. оптимальные процентные ставки привлечения;

7. соотношение между рублёвыми и валютными депозитами;

8. и т.д.

Разработка и осуществление банком депозитной политики тесно взаимосвязаны с кредитной и инвестиционной политикой банка, которая определяет основные направления, сроки и условия размещения привлеченных средств.

Таким образом, привлечённые ресурсы являются для коммерческого банка основным источником средств. Привлечённые ресурсы формируются посредством проведения депозитных операций, выпуска депозитных сертификатов, банковских векселей, облигаций, межбанковского кредитования. Но большую часть привлечённых ресурсов составляют депозиты. Депозиты до востребования являются для банков дешёвой, но наименее стабильной частью ресурсов. По срочным депозитам выплачиваются более высокие проценты, они могут быть использованы для долгосрочных вложений и являются для банка более стабильными. Так же к пассивным операциям по привлечению ресурсов относится межбанковское кредитование, при помощи которого достигается горизонтальное перераспределение ликвидности ресурсов между банками; выпуск собственных долговых ценных бумаг банка. Для привлечения различных по характеру и сроку ресурсов коммерческие банки должны разрабатывать и проводить оптимальную депозитную политику.

Глава 2. Анализ структуры и динамики пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк»

2.1 Анализ структуры и динамики общей величины пассивов

Произведём анализ структуры и динамики пассивов коммерческого банка ЗАО «Нижегородпромстройбанк» за период 2004 - 2008 гг.

На основе данных балансов на 01.01.2004 - 01.01.2007 (прил.) представим изменение величины пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» с 2004 по 2008 гг. в виде диаграммы (рис. 2.1).

На основе этих данных рассчитаем темпы прироста величины пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и сравним с показателями прироста в целом по банковскому сектору Нижегородской области и Российской Федерации (табл. 2.1 - 2.3).

Таблица 2.1. Темпы прироста величины пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк»

Таблица 2.2. Темпы прироста величины совокупных пассивов по банковскому сектору Нижегородской области

Таблица 2.3. Темпы прироста величины совокупных пассивов по банковскому сектору Российской Федерации