Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Им. Н.И. Лобачевского»
Финансовый факультет
Кафедра ФИНАНСЫ
Курсовая работа
по дисциплине: Деньги, кредит, банки
На тему: «Пассивные операции коммерческих банков»
Выполнила: студентка 2 курса, группы 13Ф23
заочного отделения,
Дурандина И. А.
Проверил: Тихонов И.А.
Нижний Новгород
2011г
Содержание
Введение
Глава 1. Характеристика пассивных операций коммерческих банков
1.1 Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды
1.2 Операции по формированию собственных ресурсов
1.3 Операции по формированию привлечённых средств
Глава 2. Анализ структуры и динамики пассивов ЗАО «Нижегородпромстройбанк»
2.1 Анализ структуры и динамики общей величины пассивов
2.2 Анализ структуры и динамики собственных средств
2.3 Анализ структуры и динамики привлечённых средств
Глава 3. Проблемы и перспективы укрепления ресурсной базы российских банков
Заключение
Список литературы
Приложение
Введение
Для выполнения в условиях рыночной экономики своей первостепенной функции посредничества в кредите коммерческие банки сталкиваются с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов с целью их дальнейшего перераспределения и осуществления вложений для достижения максимальной доходности. В дореформенный период при функционировании командно-административной системы Госбанк СССР, совмещая функции эмиссионного центра и расчётно-кредитного института, обслуживающего практически всё народное хозяйство, фактически обладал неограниченной монополией на кредитные ресурсы: эти ресурсы формировали общегосударственный ссудный фонд и распределялись в соответствии с утверждёнными кредитными планами. Переход к рыночной системе хозяйствования и формирование двухуровневой банковской системы привели к дифференциации кредитных ресурсов и повышению ответственности банков, обслуживающих хозяйствующие субъекты. При функционировании двухуровневой банковской системы коммерческие банки самостоятельно ищут возможности для накопления и концентрации денежных средств в целях последующего распределения в наиболее выгодные формы. Банковские ресурсы образуются путём проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций. Особенно актуальной проблема формирования пассивов коммерческими банками стала в настоящее время в связи с кризисом мировой финансовой системы. В связи со сложившейся ситуацией коммерческим банкам особенно необходимо поддерживать ликвидность и платёжеспособность, что достигается путём формирования оптимальной структуры пассивов, разработки депозитной политики банка и т. д. коммерческий банк пассив
Целью курсовой работы является исследование пассивных операций коммерческих банков, их роли и назначения. Для этого необходимо раскрыть понятие пассивных операций, их сущность, привести классификацию этих операций, подробно рассмотреть отдельные их виды. Так же необходимо провести анализ структуры пассивов и динамику её изменения за несколько лет на примере конкретного банка, рассмотреть проблемы и задачи по укреплению ресурсной базы банков. Предметом исследования курсовой работы являются пассивные операции коммерческих банков. Объект исследования - структура пассивов коммерческого банка ЗАО «Нижегородпромстройбанк». Курсовая работа содержит 37 страниц, 13 рисунков, 7 таблиц, 10 литературных источников, приложение.
Глава 1. Характеристика пассивных операций коммерческих банков
1.1 Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды
Банковская операция - конкретный вид действий по созданию банковского продукта. [4, с. 14]
Операции осуществляются с помощью финансовых, бухгалтерских и технических способов и приёмов, образующих в совокупности технологию банковских услуг. Операции коммерческого банка являются конкретным проявлением банковских функций на практике.
В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:
1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);
2. размещение указанных привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). [3, ст. 5]
Кредитная организация помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. [3, ст. 5]
Все банковские операции подразделяются на:
1. пассивные;
2. активные;
3. комиссионно-посреднические.
Рис. 1.1. Структура основных операций коммерческого банка [5, с. 246]
В данной курсовой работе будут подробно рассмотрены пассивные операции.
Пассивные операции банка - это совокупность операций (способов, приёмов, методов), посредством которых формируются его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах. [4, с. 118]
Формирование пассивов является основной задачей любого банка. Посредством пассивных операций банки приобретают ресурсы, необходимые для осуществления активных операций.
К пассивным операциям коммерческих банков относятся:
1. вклады в уставный фонд банка (продажа акций или паёв их первым владельцам);
2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе деятельности;
3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4. недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках, выпуск депозитных сертификатов, банковских векселей, облигаций и т. д.).
С помощью пассивных операций банки привлекают денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций. С помощью первого и второго видов пассивных операций формируются собственные ресурсы, с помощью третьего и четвёртого видов - привлечённые (заёмные) ресурсы.
К собственным ресурсам банка относится банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задачей является поддержание устойчивости банка. На первоначальном этапе собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать деятельность (земля, здания, оборудование, заработная плата). За счёт собственных ресурсов банки формируют необходимые резервы. Так же собственные ресурсы - это основной источник вложений в долгосрочные активы.
Привлечённые средства являются основным источником ресурсов коммерческого банка. Привлечённые (заёмные) ресурсы банка покрывают от 70 - 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах, необходимых для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Аккумулируемые коммерческими банками временно свободные средства физических и юридических лиц удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.
Привлечённые ресурсы подразделяются на:
1. депозитные, получаемые банком от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения;
2. недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе (инициатива их привлечения принадлежит самому банку); привлечение недепозитных ресурсов - это операции оптового характера, на крупные суммы.
Таким образом, посредством пассивных операций формируются ресурсы коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлечённые. Собственные ресурсы формируются посредством внесения вкладов в уставный фонд, получения прибыли, образования различных фондов. Привлечённые средства формируются при осуществлении депозитных и недепозитных операций и составляют до 90% всех ресурсов. Роль пассивных операций в экономике проявляется в мобилизации временно свободных средств хозяйствующих субъектов.
1.2 Операции по формированию собственных ресурсов
Собственный капитал (собственные средства) - это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. [4, с. 82]
К операциям по формированию собственных средств коммерческого банка относятся:
1. вклады в уставный капитал (фонд) и формирование добавочного капитала;
2. формирование резервов на возможные потери по ссудам, резервного фонда, фонда специального назначения, амортизационного и других фондов банка;
3. распределение неиспользованной прибыли прошлых лет и текущего года.
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка.
Роль собственного капитала проявляется в следующем.
1. Обеспечение экономической самостоятельности банка как юридического лица.
2. Поддержание ликвидности и платёжеспособности банка.
3. Определение масштабов деятельности банка. Экономические нормативы, установленные Центральным банком Российской Федерации для регулирования деятельности коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Величиной фактически имеющегося у банка собственного капитала определяются возможности расширения его активных операций, объёмы увеличения ресурсной базы за счёт отдельных источников (вкладов населения, эмиссии собственных векселей), максимальный размер риска на одного заёмщика и одного кредитора (вкладчика) и т.д.
4. Собственный капитал - источник развития материальной базы банка. Он обеспечивает рост филиальной сети и оснащение структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями.
5. Наличие у банка в достаточном объёме собственных средств гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения у банка убытков или его банкротства. [6, с. 390]
Коммерческий банк самостоятельно определяет величину и структуру собственных средств, руководствуясь стратегией развития, конкурентной позицией на денежном рынке, характером проводимых активных операций и размером рисков.
Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. [3, ст. 11]
Уставный капитал кредитной организации формируется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретённых учредителями, а уставный капитал банка, создаваемого в форме общества с ограниченной ответственностью - из номинальной стоимости долей учредителей. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе банка. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. [3, ст. 11] Рублёвый эквивалент минимального размера уставного капитала определяется Центральным банком Российской Федерации ежеквартально до пятого числа первого месяца квартала на основании курса евро по отношению к российскому рублю, установленного Центральным Банком Российской Федерации по состоянию на последний рабочий день последнего месяца предшествующего квартала.