Отчет по практике: Организация управления банком

Структура интегрированного решения RS-Bank/Pervasive представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Структура интегрированного решения RS-Bank/Pervasive

Примечание. Источник: отчетные данные организации

Таким образом, система информационной безопасности, созданная в RS-Bank v. 5.0, позволяет успешно решать задачи защиты информации -- как от внешних угроз, так и от несанкционированных действий пользователей, а широкая распространенность АБС RS-Bank v. 5.0 позволяет без труда найти специалистов по обслуживанию этого программного продукта.

3 Финансовый менеджмент

Организация управления собственным капиталом

На основе данных бухгалтерского баланса и отчетов о прибылях и убытках (см. Приложения) за последние 5 лет проведем анализ организации финансового менеджмента в ЗАО «РРБ-Банк».

Увеличение собственного капитала за 2009 год составило 11,9 млрд. руб. или 33,3 %. Увеличение собственного капитала произошло в основном за счет прибыли текущего года.

Сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема нераспределенной прибыли и роста уставного фонда общий объем собственных средств увеличился в 1,7 раза, доля собственных средств в структуре пассивов составила 9,4%.

Организация управления активами банка

В процессе анализа актива ЗАО «РРБ-Банк» в первую очередь следует изучить динамику активов, изменения в их составе и структуре и дать им оценку. Горизонтальный анализ активов ЗАО «РРБ-Банк» показывает, что абсолютная их сумма за анализируемый период возросла на 82 366 млн. руб., или на 169,9%.

Таблица 3.1 - Анализ активов ЗАО «РРБ-Банк»

Примечание. Источник: собственная разработка

Анализ активов баланса, отражая долю каждой статьи в общем составе баланса, позволяет определить значимость изменений по каждому виду активов (рисунок 3.1).

Данные рисунка 3.1 свидетельствуют о преобладании кредитов клиентов и основных средств и нематериальных активов в активах банка. За отчетный период увеличился удельный вес денежных средств с 4,4% на 01.01.2006 до 6% на 01.01.2010, кредитов и другие средств в банках с 9,4% на 01.01.2006 до 11,4% на 01.01.2010, основных средств и нематериальных активов с 11,4% на 01.01.2006 до 11,8% на 01.01.2010 в общей доле активов. Соответственно произошло снижение удельного веса средств в Национальном банке с 3,6% на 01.01.2006 до 2,3% на 01.01.2010, ценных бумаг с 4,5% на 01.01.2006 до 3% на 01.01.2010, кредитов клиентам с 66,5% на 01.01.2006 до 64,8% на 01.01.2010, основных средств и нематериальных активов с 2,4% на 01.01.2006 до 2,1% на 01.01.2010г.

Рисунок 3.1 - Динамика активов ЗАО «РРБ-банк»

Примечание. Источник: собственная разработка

Организация управления заемными и привлеченными средствами

Проведем анализ обязательств ЗАО «РРБ-банк» (таблица 3.2).

Таблица 3.2 - Анализ обязательств ЗАО «РРБ-банк»

Примечание. Источник: собственная разработка

Рисунок 3.2 - Динамика активов ЗАО «РРБ-банк»

Примечание. Источник: собственная разработка

Полученные данные показывают, что структура обязательств ЗАО «РРБ-банк» изменилась довольно существенно: уменьшилась доля ценных бумаг на 6,35%, кредитов и других средств в банках на 1,36%, основных средств и нематериальных активов на 0,29%. Соответственно увеличилась доля кредитов клиентам на 6,5%.

Организация управления прибылью банка

В прошедшем году ЗАО «РРБ-банк» демонстрировал темпы развития, существенно превышающие установленные основными направлениями денежно-кредитной политики РБ параметры для банковского сектора страны.

За 2009 год банком получена прибыль в сумме 5464,1 млн. рублей, что на 10,2% превышает показатели предыдущего года.

Таблица 3.3 - Отчет о прибыли и убытках за 2005-2009гг. (в млн. бел. рублей)

Примечание. Источник: собственная разработка

Анализ вышеуказанных данных позволяет рассчитать серию показателей, характеризующих финансовую стабильность и перспективы развития банка:

1) коэффициент доли капитала (К1=Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности.

К1 (2008) = 33994,4/93216,1 = 0,37

К1 (2009) = 41071,5/130832,9 = 0,31

В нашем случае наблюдается падение этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим, что свидетельствует о падении надежности банка.

2) коэффициент рисковых активов (К2)

К2 = ссуды + Вложения в ценные бумаги/Активы

К2 (2008) = (7457,8+63090,3+2583,5)/ 93216,1 = 0,79

К2 (2009) = (14900+84810,5+1994,9)/ 130832,9 = 0,78

Высокая доля рисковых активов - не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако, следует учитывать , что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность. Это указывает на кредитную активность банка.

3) коэффициент кредитной активности (К3)

К3 = Кредиты/Активы

К3 (2008) = (7457,8+63090,3)/ 93216,1 = 0,76

К3 (2009) = (14900+84810,5)/ 130832,9 = 0,76

Как следует из полученных расчетов в ЗАО «РРБ-Банк» наблюдается высокая кредитная активность

4) коэффициент мобилизации капитала (К4)

К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства

К4 (2008) = (10394,7+2583,5)/33994,4 = 0,38

К4 (2009) = (15430,2+1994,9)/41071,5 = 0,41

Во всех анализируемых периодах наблюдается достаточно высокий уровень мобилизации капитала, что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

5) коэффициент отношения резервов к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение.

К5 (2008) = 2220,5/93216,1 = 0,023

К5 (2009) = 2870,5/130832,9 = 0,021

Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов ЗАО «РРБ-Банк» от периода к периоду прогрессирует.

6) коэффициент покрытия ликвидными активами обязательств банка (К6=Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации.

К6 (2008) = (2955,6+4251,7)/59221,7 = 0,12

К6 (2009) = (7867,5+3024,3)/ 89761,4 = 0,12

Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на низком уровне, при этом не показывает требуемого роста.

7) коэффициент отношения капитала к уставному фонду (К7=Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка.

К7 (2008) = 33994,4/14661,7 = 2,3

К7 (2009) = 41071,5/16897,0 = 2,4

Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров, но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

8) коэффициент рентабельности (К8=Прибыль/Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль.

К8 (2008) = 4957,7/93216,1 = 0,05

К8 (2009) = 5464,1/130832,9 = 0,04

В ЗАО «РРБ-Банк» наблюдается достаточно низкий уровень рентабельности, что является показателем не вполне эффективной работы банка и его ликвидности.

Стратегическая цель банка - повышение конкурентоспособности и экономической эффективности деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих основных задач:

Наращивание объемов оказываемых услуг наряду с проведением эффективной ценовой политики и мерами по оптимизации расходов банка должны обеспечить поступательное увеличение получаемой банком прибыли в объемах, достаточных для развития его основных бизнес-направлений, укрепления материально-технической базы и расширения сети региональных подразделений. Динамика изменения показателя рентабельности банка во многом будет зависеть от складывающейся структуры кредитных вложений и определяемых органами государственного управления условий предоставления кредитов, выдаваемых в рамках реализации государственных программ.

Организация управления инвестиционным портфелем

Определение рыночной стоимости объектов в ЗАО «РРБ-банк» проводится с использованием следующих исходных данных:

бухгалтерская отчетность анализируемой компании;

бухгалтерская отчетность компаний отрасли, акции которых имеют рыночную стоимость (котируются на рынке);

значения рыночных котировок по акциям этих компаний.

Прогнозируемая стоимость акций анализируемой компании может быть рассчитана по следующему алгоритму:

1. Рассчитывается совокупная балансовая стоимость (S) компаний, акции которых котируются:

, (3.1)

где n - общее количество компаний, акции которых котируются.

2. Для каждой компании рассчитывается удельный вес (q) ее валюты баланса в общей корзине:

. (3.2)

3. Для каждой компании рассчитывается коэффициент превышения (k) расчетной капитализации над рыночной:

, (3.3)

где Кап_РЫН - рыночная капитализация компании;

Кап_РАС - расчетная капитализация компании, равная стоимости ее собственных средств.