Таким образом, в настоящее время «Банк ЦентрКредит» - банк узнаваемый, популярный и любимый многими казахстанцами, потому что на протяжении вот уже 25лет он остается для своих клиентов стабильным, устойчивым и надежным партнером.
2.2 Осуществление кредитного мониторинга в увязке с кредитной политикой банка
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
После того как кредит выдан, главной задачей банка является осуществление кредитного мониторинга, то есть активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им.
«Кредитный мониторинг - система банковского контроля за всем процессом кредитования - проявляется в постоянном контроле, как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно выявить отклонения от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск» [9, стр. 64].
Цель контроля за кредитом состоит в следующем:
- защита имущества банка от потерь;
- выполнение регулирующих требований центрального банка;
- соблюдение условий кредитного соглашения;
- поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;
- повышение качества кредитного портфеля;
- своевременная организация работы с проблемными кредиторами.
Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора. Условия, при которых предоставлялся кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Поэтому в период действия кредитного договора кредитный работник, работающий с заемщиком повседневно, осуществляет контроль за исполнением последним условий договора, целевым использованием кредита, финансовым состоянием заемщика (то есть осуществляет сопровождение кредита до полного его погашения). Наблюдение предполагает наличие достоверной и оперативной информации обо всех изменениях, происходящих у заемщика.
«Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:
- оценку финансового состояния заемщика и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;
- проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности (такие проверки по обычным кредитам следует производить ежеквартально, по кредитам повышенного риска - ежемесячно);
- контроль за своевременным поступлением процентов за кредит, при частичном погашении кредита - за поступлениями в соответствии с графиками платежей заемщика;
- ежемесячную корректировку резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;
- ведение деловой переписки с клиентом и проведение деловых встреч;
- ежемесячное проведение переписки с клиентом и проведение деловых встреч;
- ежемесячное проведение анализа ссудного портфеля.
Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом» [10, стр. 210].
Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:
- по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
- по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
- по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, то есть в определенном смысле периодическим или систематическим;
- по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.
Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка. Большинство банков разрабатывают специальные системы своевременного предупреждения и ликвидации проблем задолженности.
Признаки ее возникновения обнаруживаются путем тщательного анализа текущей финансовой отчетности, сопоставление ее с отчетами за прошлые периоды. Благодаря анализу можно выявить такие тревожные сигналы, как резкое увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициента ликвидности, падение объема продаж, убытки от операционной деятельности и т.д. Плохими симптомами являются непредставление в срок запрошенной банком информации или финансовых отчетов, уклонение руководителей предприятий от телефонных и личных контактов с банком, увлечение клиента созданием новых предприятий или скупкой недвижимости, потеря важных клиентов и т.д. Много могут сказать кредитному отделу поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности поставщиков, аннулирование страховки страховой компании) или сообщения других отделов банка об изменении характера операций заемщика.
Если банк обнаружил неблагоприятный кредит, чреватый неплатежом, он должен действовать незамедлительно. В такой ситуации с каждым заемщиком банк разбирается индивидуально в соответствии с принятой в банке кредитной политикой, касающейся мер по обеспечению возврата кредита.
При необходимости банк может ужесточить режим кредитования. Здесь возможны увеличение процентной ставки (такую возможность необходимо включить в кредитный договор), ужесточение контроля за состоянием залогового имущества или другого обеспечения.
По мнению Коробовой, «по отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору (что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту), а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия:
- предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;
- приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;
- в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем - предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;
- при систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка - потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком» [11, стр. 216]. Другие авторы считают, «что с ухудшением положения заемщика банку необходимо произвести глубокий анализ причин таких изменений, а затем целесообразно:
- разработать корректирующий план дальнейших действий;
- занести данный кредит в лист особого наблюдения;
- встретиться с руководством предприятия;
- при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);
- усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;
- начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;
- организовать финансовую помощь со стороны других финансовых и банковских учреждений;
- К организационно-административным мерам по улучшению положения заемщика относят:
- обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, о наборе новой команды менеджеров;
- заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности)»[12, стр. 78].
Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, то целесообразно: принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств; продажа залога; продажа кредита; оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).
2.3 Мониторинг кредитоспособности заемщика и порядок предоставления кредита
АО «Банк ЦентрКредит» использует традиционную методику определения платежеспособности физических лиц для осуществления кредитования на неотложные нужды.
Анализ финансового состояния заемщиков, источником формирования дохода которых является заработная плата, проводится на основании нижеперечисленных документов, предоставленных заемщиком в обязательном порядке:
Справка с места работы о среднемесячной заработной плате за последние шесть месяцев (с разбивкой по месяцам), подписанная руководителем и главным бухгалтером предприятия и заверенная оттиском печати, с указанием всех производимых удержаний, предусмотренных законодательством Республики Казахстан;
Выписка по пенсионному счету, подтверждающая поступление взносов на пенсионный счет за последние 12 месяцев, полученная из накопительного пенсионного фонда, заверенная печатью. При необходимости потребуется копия трудовой книжки или трудового договора, заверенная отделом кадров, либо с отметкой кредитного менеджера «копия верна».
В дополнение к основному доходу принимаются дополнительные ежемесячные доходы заемщиков с обязательным документальным подтверждением в виде дохода от сдачи недвижимого имущества в аренду, от оказания услуг, работ, гранты, стипендии, командировочные, выплачиваемые на регулярной основе, материальные выплаты в виде премий и т.д. Требования к принимаемым в расчет дополнительным доходам и применяемые понижающие коэффициенты оговариваются внутренними банковскими политиками.
В случае привлечения созаемщика - физического лица, источником формирования дохода которого является заработная плата, определение его финансового состояния осуществляется аналогично методики оценки финансового состояния заемщика.
Кредитный менеджер проводит оценку финансового состояния заемщиков и созаемщиков.
Градация финансового состояния заемщика (созаемщика) предполагает пять позиций:
1) стабильное:
- оценка платежеспособности заемщика проводится с точки зрения возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, заемщик способен своевременно и в полном объеме погасить заем в соответствии с анализом его доходов и расходов, платежеспособности и его кредитной истории;
- достаточность наличных денег заемщика, необходимых для погашения кредита;
- уровень образования заемщика, профессиональный опыт, систематическая занятость в стабильно развивающемся и потенциально рентабельном секторе экономики не вызывают сомнений о возможности клиента рассчитаться с банком по своему обстоятельству;
- отношение общей суммы ежемесячных обязательств (включая ежемесячные платежи по займу, налогам на имущество, ежемесячные платежи по страхованию недвижимого имущества, личному страхованию, страхование ответственности по договору, другие регулярные обязательные платежи, предусмотренные любыми договорами и законодательством Республики Казахстан) к сумме ежемесячных совокупных доходов (за минусом индивидуального подоходного налога и пенсионных взносов) заемщика не превышает:
40 % при размере ежемесячного дохода заемщика до 40 МРП, действующим на момент выдачи кредита и (или) изменения места трудовой деятельности;
50 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 40 до 65 МРП;
60 % при размере ежемесячного дохода заемщика от 65 до 90 МРП;
70 при размере ежемесячного дохода заемщика более 90 МРП, при условии, если при выплате в соответствии с данными показателями по всем обязательствам на каждого члена семьи заемщика приходится не менее 15 МРП от дохода в городах Астана и Алматы, не менее 10 МРП в других регионах. Для детей младше 15 лет - не менее половины указанных размеров;
2) удовлетворительное:
- оценка платежеспособности заемщика проводится с точки зрения возможности регулярно и своевременно осуществлять платежи по займу, имеются признаки, показывающие временное ухудшение уровня доходов или платежеспособности заемщика, отсутствует кредитная история заемщика;
- выявлены факторы, способные временно ухудшить платежеспособность заемщика в течение срока действия договора по займу, но они не значительны; при этом есть уверенность в том, что заемщик способен справиться с временными факторами понижения платежеспособности и рассчитаться по своим обязательствам по займу;