К тому же, даже если реструктурированный кредит и будет без задержек обслуживаться заемщиком на новых условиях, поток платежей банку в краткосрочный перспективе все равно сократиться - иначе, зачем заемщикам идти на реструктуризацию? Чем больше банки реструктурируют долгов, тем меньше у них доходов, тем хуже у них ситуация с ликвидностью.
Только после того, как плохие активы будут выведены с балансов банков, оказание государственной помощи будет иметь смысл: у банка останется абсолютно здоровый кредитный портфель, доверие к нему со стороны клиентов и контрагентов на рынке будет восстановлено в полной мере, и ничто не будет препятствовать его дальнейшей кредитной деятельности.
«Несмотря на то, что с пика финансового кризиса в 2008 году прошло несколько лет, уровень проблемных кредитов в Казахстане не снижается и в середине года доля просроченных кредитов в общем кредитном портфеле все еще достигает 30%. Для сравнения эксперты приводят в пример ситуацию в России, которая прошла схожие с Казахстаном этапы развития кредитного рынка до кризиса, но уровень проблемных кредитов которой даже в разгар кризиса едва превысил 10%. "Первые 2 года после кризиса мы наблюдали, что банки в России были фактически полностью заняты работой со своими проблемными портфелями и не наращивали новый бизнес. Но уже через 2-2,5 года практически все банки разобрались со своими проблемами и стали выдавать новые кредиты - начался новый рост. В Казахстане мы видим обратную динамику, уже который год после кризиса объем проблемной задолженности только увеличивается", - отмечает Наталья Яловская, заместитель директора "Финансовых институтов", Standart&Poor`s».
По состоянию на 1 июня 2013 г. наибольшая доля проблемных кредитов (кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней) от общего ссудного портфеля по состоянию на начало июня 2013 г. зафиксирована у АО "БТА Банк" - порядка 81%. 2-ое место в рэнкинге занимает АО "Альянс Банк" с 47%-ной долей проблемных кредитов в общем кредитном портфеле. Замыкает тройку АО "АТФ Банк", у которого уровень таких кредитов доходит до 46% от общего объёма выданных кредитов. В абсолютном выражении в тройку лидеров по объёму проблемных кредитов вошли АО "БТА Банк" - объём таких кредитов на отчётную дату оценивается в 1,7 трлн. тенге, АО "Казкоммерцбанк" - 660,0 млрд. тенге, и АО "АТФ Банк" - 341,8 млрд. тенге.
Наименьшая доля проблемных кредитов в общем кредитном портфеле - в АО ДБ "RBS (Kazakhstan)", порядка 0,01% (2,9 млн. тенге). В таких банках, как АО "Исламский Банк "AlHilal", АО "Ситибанк Казахстан", АО "ТПБ Китая в г. Алматы", АО "Шинхан Банк Казахстан" и АО ДБ "Банк Китая в Казахстане", согласно официальным данным, проблемных кредитов по состоянию на 01 июня 2013 г. не было. АО «Банк ЦентрКредит» занимает 11 место по доле проблемных кредитов (кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней) от общего ссудного портфеля составляет 12,5%.
Выделяя причины такого высокого уровня неработающих кредитов, специалисты ссылаются на ряд моментов, сформировавшихся в банковском секторе Казахстана еще до кризиса. Стремительный рост кредитования в середине 2000-х создал предпосылки для накопления большого объема проблемных кредитов после обвала рынка недвижимости в 2008 году во многом из-за чрезмерного кредитования сектора недвижимости и строительства. В связи с увеличением объема проблемных кредитов, 11 января 2012 года Национальным банком РК был организован, фонд специализирующуюся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня. Национальный банк стал единственным акционером АО «Фонд проблемных кредитов». Этот фонд создан для решения проблемы очистки балансов банков от стрессовых активов. Согласно сообщению, в целях исполнения требований норм законодательства были приняты соответствующие нормативные правовые акты по вопросам деятельности организации, где определены критерии к приобретаемым ею сомнительным пятой категории и безнадежным активам банков второго уровня.
3.3 Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами
Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, предоставляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтому управление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.
Все меры, предпринимаемые коммерческими банками с целью взыскания проблемной задолженности, можно разделить на судебные и внесудебные. По общему мнению участников кредитного процесса, обращение в суд гораздо менее эффективно, чем внесудебное решение, например путем перепродажи долговых обязательств. С точки зрения эффективности усилий, затраченных кредитной организацией на возврат долга, в случае юридического лица наиболее целесообразно изначально применять юридические меры. Что касается физических лиц, то большое воздействие должны оказать «мягкие» меры психологического воздействия, включая каждодневные напоминающие звонки, извещение поставить в известность работодателя заемщика и его ближайшего окружения (соседей, коллег по работе) и т.д. Основная проблема не выйти за рамки законодательного поля и не превратиться из кредитора в шантажиста-вымогателя. Например, в США в качестве элемента, балансирующего процесс применения мер воздействия на должников действует специальный нормативный акт (FairDebtCollectionPracticesAct), направленный на регулирование деятельности по взысканию кредитов и регулирование отношений должников со специальными организациями (коллекторскими агентствами).
Появление проблемных кредитов как следствие реализации кредитного риска, как правило, происходит вне зависимости от внешних экономических условий. Кризисные явления влияют лишь на вероятность появления проблемных кредитов и приводят к их росту. На современном этапе в развитых странах тенденция применения банками комплексных методик управления проблемными кредитами начинает принимать массовый характер. В условиях нестабильной экономики банковские институты все большее значение придают управлению проблемными кредитами с целью минимизации рисков дефолта. Активное развитие в мире получают децентрализованные подходы к работе с проблемными кредитами, а крупнейшие банковские системы мира используют их для выкупа и управления проблемными кредитами
Для Казахстана проблема управления проблемными кредитами является чрезвычайно актуальной, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Национальный Банк Республики Казахстан постоянно указывает казахстанским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом и, прежде всего, кредитным риском.
В конце сентября 2008 года в Казахстане приступали к созданию "фонда стрессовых активов" (ФСА) для поддержания финансовой системы страны. При этом отмечалось, что казахстанские банки стали испытывать ухудшение качества активов, но в то время ни одна из финансовых организаций, тем не менее, не допустила дефолта по своим обязательствам. Как ожидалось в то время, объем "стрессового фонда" должен был составить не менее миллиарда долларов. Большую часть средств, предполагалось выделить за счет сокращения расходов государственного бюджета в 2008 года. При этом активное участие в формировании фонда должно было принять Министерство экономики Казахстана. Предполагалось, что оно направит в "фонд стрессовых активов" 434,4 миллиона долларов.
Однако, как известно, первый казахстанский (ФСА) так и не реализовал возложенные на него задачи. Целью фонда являлась поддержка банков, полагающихся на активы, обеспеченные залогом в виде недвижимости, путем реструктуризации их проблемных активов, а в необходимых случаях - и их реализации. В 2009 году средства Фонда были размещены на депозитах в БВУ, направлены на приобретение различных финансовых инструментов и использованы для валютных операций. В апреле 2009 года министр финансов Казахстана Болат Жамишев объяснил, что в то время неэффективно было использовать средства ФСА для выкупа проблемных активов. «Правительство, инициируя создание ФСА, на тот момент не ориентировалось на то, что будет заходить в капитал системо-образующих банков. Концепция ФСА была направлена на реагирование в ситуациях, связанных с ухудшением качества ссудного портфеля банков. Зайдя в уставный капитал банков, правительство столкнулось с ситуацией, когда возник риск возможности неэффективного использования средств ФСА на первоначально заявленные цели», - сообщил он тогда. В итоге было решено отстранить первый стресс-фонд от проблем в банковском секторе, а выделенные более чем 70 млрд. тенге направить на поддержку бизнеса через кредитование его БВУ. В результате ФНБ «Самрук - Казына», Фонд стрессовых активов, фонд «Даму» и пять БВУ договорились о размещении средств в банках для последующего кредитования предпринимателей, занятых в сфере обрабатывающей промышленности. То есть, фактически ФСА был деактивирован, прекратил свое существование в том виде, в котором предполагался.
28 декабря 2011 года президент РК Н.А. Назарбаев подписал Закон РК №524 - IV «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков».
Закон предлагает три основных механизма «очистки» банков:
- упразднение «налога на списание» на 2012 - 2018 годы;
- создание Фонда стрессовых активов, основной задачей которого будет выкуп плохих активов у банков и последующее управление и продажа активов (данный фонд будет капитализирован государством и частными инвесторами);
- создание дочерних организаций в структуре банков для работы с плохими займами.
В апреле 2012 года НБ РК создал АО "Фонд проблемных кредитов" - организацию, специализирующуюся на улучшении качества кредитных портфелей банков второго уровня. Регулятор стал единственным акционером фонда. Как сообщалось, этот фонд создается для решения проблемы очистки балансов банков от "стрессовых" активов путем их выкупа.
Также были приняты соответствующие нормативные правовые акты, которыми определены требования к приобретаемым фондом безнадежным активам банков и сомнительным активам V категории.
Планируется, что приобретаться фондом будут права требования по кредитам, выданным юридическим лицам - резидентам Казахстана с наличием соответствующего обеспечения.
Для выкупа фондом прав требования по указанным займам у банков второго уровня будет проведена соответствующая независимая оценка данных кредитов, в том числе залогового обеспечения по ним, организациями, имеющими международный опыт.
Согласно пресс-релизу НБ РК, в настоящее время проводится работа по сбору сведений от банков второго уровня о кредитах, удовлетворяющих требованиям уполномоченного органа, для осуществления пилотного проекта по выкупу указанных кредитов у банков с целью разработки соответствующих механизмов.
Впоследствии, после проведения оценки ситуации по выкупаемым кредитам, фондом будут выпущены ценные бумаги для финансирования основной деятельности по приобретению прав требования.
Начало работы фонда проблемных активов (ФПА) имеет большое значение для создания прецедентов по рыночному обороту проблемных кредитов на казахстанском рынке, считают международные аналитики. Это может подхлестнуть интерес и частных инвесторов к данному сегменту рынка. Например, в Китае именно частные инвесторы активно покупают проблемные кредиты у банков, особенно в сегменте среднего и малого бизнеса.
Однако, по мнению целого ряда специалистов, не стоит ожидать быстрого и существенного эффекта от работы ФПА на повышение качестве активов банковского сектора Казахстана. Это, по их мнению, связано со следующим:
во-первых, покупательская способность фонда ограничена размером капитала, который вливает НБ РК - около $1 млрд. Если предположить средний дисконт, равным 50%, то ФПА сможет выкупить меньше 10% всех неработающих займов БВУ. Предусматривается, что ФПА будет секьюритизировать приобретенные активы в долговые инструменты, облигации, которые будут продаваться банкам, пенсионным фондам и самому НБ РК. Однако до тех пор, пока не будут известны конкретные условия выпуска таких облигаций, интерес инвесторов к ним будет ограничен. Без субсидий со стороны правительства соотношение риска и доходности в таких инструментах будет явно непривлекательным;
во-вторых, еще неизвестно, как отразится работа фонда на банковском секторе. Ожидается, что работа ФПА произведет мультипликативный эффект через улучшение балансов банков и заемщиков: участие в схеме повышает экономический капитал банков или их заемщиков, это ослабляет ограничение на рост кредитования и, таким образом, способствует экономическому росту. Однако над каждым звеном этой цепочки стоит большой вопрос: повысит ли участие экономический капитал банков; если да, то насколько; и насколько сдержанность кредитования объясняется недостатком экономического капитала;
в-третьих, потенциальное участие банков в механизме ФПА ограничено требованиями к займам. Из потенциального пула займов, которые может выкупать ФПА, исключаются займы, выданные нерезидентам РК, розничные займы, а также займы, связанные с недвижимостью или полностью обеспеченные недвижимостью. Помимо перечисленного, размер займа должен превышать $400 тыс. Поэтому, в частности, Казкоммерцбанк пока не видит своего существенного участия в схеме с ФПА, так как почти половина его ссудного портфеля связана со строительством и недвижимостью.
В результате проблема проблемных кредитов в 2014 году сохранилась. Хотя в течение прошедшего года финансистами что - то делалось: так НБ РК создал ФПА, Халык банк и Казкоммерцбанк - дочерние компании по управлению своими стрессовыми активами. Но реальных перемен, несмотря на поручение президента страны правительству и НБ РК, не произошло. Остались открытыми нерешённые налоговые вопросы, вопросы списания проблемных займов. До их решения БВУ не собираются предпринимать никаких реальных мер. Они ждут роста цен и не хотят продавать активы дёшево. Кредитование экономики растёт медленно.