Исходящий остаток: 20 + 6 - 6 =20
Наименование счета: Ценные бумаги, изъятые из депозитария №98035:
|
Вид операции |
Номер документа |
Корр. счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
09 |
5 |
98000 |
100 |
0 |
|
|
Итого: |
100 |
9 |
Входящий остаток: 120
Исходящий остаток: 120 + 100 -0 =220
Наименование счета: Ценные бумаги владельцев. №98040
Входящий остаток: 100
|
Вид операции |
Номер документа |
Корр. счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
09 |
1 |
98053 |
70 |
0 |
|
|
09 |
4 |
98000 |
0 |
200 |
|
|
09 |
7 |
98000 |
10 |
0 |
|
|
09 |
8 |
98055 |
90 |
0 |
|
|
09 |
10 |
98053 |
10 |
0 |
|
|
Итого: |
200 |
200 |
Исходящий остаток: 100 + 200 -200= 100
Наименование счета: Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию №98050Входящий остаток: 20
|
Вид операции |
Номер документа |
Корр. счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
09 |
13 |
98030 |
0 |
3 |
|
|
09 |
14 |
98030 |
6 |
0 |
|
|
Итого: |
6 |
3 |
Исходящий остаток:20 + 3 - 6 = 17
Наименование счета: Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам. №98053
Входящий остаток: 20
|
Вид операции |
Номер документа |
Корр. счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
09 |
1 |
98040 |
0 |
70 |
|
|
09 |
2 |
98010 |
270 |
0 |
|
|
09 |
6 |
98010 |
0 |
186 |
|
|
09 |
10 |
98040 |
0 |
10 |
|
|
09 |
15 |
98040 |
0 |
10 |
|
|
Итого: |
270 |
276 |
Исходящий остаток: 20 + 276 - 270 =26
Наименование счета: Ценные бумаги в доверительном управлении. №98055
Входящий остаток: 100
|
Вид операции |
Номер документа |
Корр. счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
09 |
8 |
98040 |
0 |
90 |
|
|
Итого: |
0 |
90 |
Исходящий остаток: 100 + 90 - 190
Наименование счета: Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев. №98065
Входящий остаток:120
Исходящий остаток: 120 + 10 -0 =130
|
Вид операции |
Номер документа |
Корр. счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
09 |
12 |
98040 |
0 |
10 |
|
|
Итого: |
0 |
10 |
Таблица 3. Оборотная ведомость ОАО Балтийский банк за 22.01.08
|
№ счета 2 порядка |
Входящий остаток |
Д |
К |
Исходящий остаток |
|
|
АКТИВ 98000 98010 98015 98020 98030 98035 |
0 100 120 0 20 120 |
260 186 0 150 6 100 |
260 270 60 3 6 0 |
0 16 60 147 20 220 |
|
|
ИТОГО по активу |
360 |
702 |
599 |
463 |
|
|
ПАССИВ 98040 98050 98053 98055 98065 |
100 20 20 100 120 |
200 6 270 0 0 |
200 3 276 90 10 |
100 17 26 190 130 |
|
|
ИТОГО по пассиву |
360 |
476 |
579 |
463 |
|
|
ИТОГО по ведомости |
1178 |
1178 |
Список использованной литературы
1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 1997. -471с.
2. Банковские операции / Под ред. О.И. Лаврушина. - Ч.1: Учеб. пособие / О.И. Лаврушин, Ю.П. Савинский, Р.Г. Ольхова и др. - М.: ИНФРА-М, 1995. -96с.
3. Банковские операции: Учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Выш. шк., 2003. -351с.
4. Банковское дело: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А.; Под ред. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. -М.: Финансы и статистика, 2005. -591с.
5. Виноградова А.В. Банковские операции: Учеб. пособие -Ростов н/Д: Феникс, 2001.
6. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ // Российская газета. - 08.12.1994. - №238-239.
7. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В.; Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: ЮНИТИ, 2001. -622с.
8. Калимов Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. - Мн.: Амалфея, 2003. -751с.
9. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс, 2003. -384с.
10. Миркин А.И. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 1996.
11. О банках и банковской деятельности: Федеральный Закон от 2.12.1990 N 395-1 (в ред. от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 27.07.2006 N 140-ФЗ) // Российская газета. - 10.02.1996. - №27.
12. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный Закон от 10.12.2003 (в ред. 26.07.2006) №173-ФЗ // Российская газета. - 17.12.2003. - №253.
13. Организация деятельности коммерческих банков: учебник для вузов. -2-е изд., переработ. и дополн. -Мн.: БГЭУ, 2002. -504с.
14. Основы банковского дела: учеб. пособие для вузов / Войтешенко Б.С., Козловский В.В., Брежнева Т.Д.; Под ред. Ясинский Ю.М. -Мн.: Тесей, 1999. -447с.
15. Основы банковской деятельности (банковское дело): учеб. пособие / Афанасьева Л.П., Богатырев В.И. , Журкина Н.Г. -М.: ИНФРА-М, 2001. -720с.
16. Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: учебник для вузов. - М.: Высш. шк., 1998. -272с.
17. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учеб.-практ. пособие. - М.: Метаинформ, 1995. -208с.
18. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалтбанкир, 2001. -288с.