Структуру текущих обязательств представим в виде таблицы 3.4.
Таблица 3.4 - Структура текущих обязательств АО «Банк Русский Стандарт»
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 83.64 до 44.75 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 23.73%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.
В таблице 3.5 отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года.
Таблица 3.5 - Динамика изменения показателей ликвидности АО «Банк Русский Стандарт» в течение года
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение годанеустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.
Рассмотрим динамику и структуру баланса.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.27% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 70.37% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Определим структуру доходных активов на 1 февраля 2019 года и год назад (1 февраля 2018 года) в Таблице 3.6.
Таблица 3.6 - Структура доходных активов на 1 февраля 2019 и 1 февраля 2018 года
Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общаясумма доходных активов уменьшилась на 11.3% c 355.89 до 315.68 млрд.руб.
Далее выполним Анализ по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре в Таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Анализ по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре в АО «Банк Русский Стандарт»
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование физических лиц, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов. Одновременно, удельный вес залогового обеспечения низкий: 9.38%.
Рассмотрим краткую структуру процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) в Таблице 3.8.
Таблица 3.8 - Краткая структура процентных обязательств в АО «Банк Русский Стандарт»
Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 9.1% c 283.21 до 257.51 млрд.руб.
Что касается прибыльности источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) - она увеличилась за год с 0.44% до 2.50%, при этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 27.90% до -0.11%(здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.83% до 3.02%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 19.38% до 18.62%. Стоимость привлеченных средств незначительно изменилась за год с 5.94% до 5.96%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 3.07% до 5.05%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.01% до 6.86%.
Таким образом, за последний год у банка не было смены собственников (акционеров), также не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.46% означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
Статистика по негативным факторам:
· количество индикаторов ненадежности - 4;
· количество индикаторов неустойчивости - 6.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Банк Русский Стандарт» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.