Отчет по практике: Организация деятельности коммерческого банка

Такой подход был достаточно рискованным, но в итоге он сработал хорошо. На данный момент в АО «Банк Русский Стандарт»действуют разные нормативно-правовые акты и документы, регулирующие деятельность финансовых организаций, и постоянно разрабатываются и создаются новые, поскольку рынок финансовых услуг все время расширяется и меняется.

Законодательные акты страны имеют определенный уровень. Главным документом, который регулирует правоотношения между гражданами, является Конституция РФ. К сфере финансов и кредитования имеет прямое отношение ее ст. 71, в которой установлены базовые правила финансовой политики России.

На следующем уровне по значению стоят Федеральные Законы страны. Основным документом среди них является Гражданский кодекс РФ. Определение общих принципов работы финансовых учреждений, установления отношений между ними и их клиентами, конкретизация и перечень видов договорных обязательств (таких, как кредитные договора, заемные отношения при покупке ценных бумаг или облигаций, договора займа и т.д.) прописано во второй части ГК, глава 42, ст.819, ст.820, ст. 821.

Другие Федеральные законы регулируют отдельные аспекты деятельности кредитных организаций.

Главными из них на сегодня являются:

- ФЗ «О банках и банковской деятельности»

- ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации».

Второй закон имеет особенное значение, поскольку именно ЦБ является главным регулирующим органом финансового рынка страны, и его позиция и полномочия очень существенно влияют на развитие коммерческой банковской деятельности в целом.

Другие Федеральные законы также частично регулируют кредитные отношения, некоторые их пункты включают такие правила и нормы:

· Закон «О бухгалтерском учете»;

· Закон «Об ипотеке»;

· Закон «О кредитных историях»;

· Закон «Об исполнительном производстве»;

· Закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

К важным нормативно-правовым документам в сфере кредитования относятся также Положения Центрального Банка России. Они более детально регулируют все области деятельности финансовых организаций: порядок предоставления ссуд клиентам финансовых организаций и их оформление, порядок самой регистрации и лицензирования банковских учреждений, порядок ведения бухучета и т.д.

К документам, которые устанавливают правила и нормы кредитной деятельности, относятся также Указы президента и правительства, министерств и ведомств, а также международные акты и соглашения в сфере финансовых услуг.

Рассмотрим недостатки правовой системы в АО «Банк Русский Стандарт» и в сфере банковской деятельности, в целом.Реальная разработка и усовершенствование Законов России о финансовой деятельности началась относительно недавно. В ФЗ вносились изменения и поправки, а также создаются проекты новых Законов. Главный Закон «О банках и банковской деятельности» получил в основном позитивные оценки экспертов, однако, некоторые области работы пока не имеют никаких четких регулирующих норм. Например: работа с электронными деньгами, а также основы деятельности кредитных бюро, защита личных данных клиентов и другие.

Рассмотрим стандартные должностные инструкции сотрудников подразделения коммерческого банка.

I. Общие положения

Специалист банка назначается на должность и освобождается от нее приказом.

На должность специалиста банка назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование по профилю работы со специализацией по конкретному направлению деятельности структурного подразделения без предъявления требований к стажу работы.

Специалист банка должен знать:

Нормативные и инструктивные документы, относящиеся к деятельности соответствующего структурного подразделения.

Правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты.

На время отсутствия специалиста банка (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное в установленном порядке.

II. Должностные обязанности

Специалист банка:

- Выполняет работы, регламентированные и методически проработанные, периодически повторяющиеся, относящиеся к деятельности соответствующего структурного подразделения, под оперативным контролем непосредственного руководителя.

- Подготавливает информационный и статистический материал по вопросам, входящим в компетенцию соответствующего структурного подразделения.

III. Права

Специалист банка вправе:

- Знакомиться с проектами решений руководства банка, касающихся его деятельности.

Запрашивать лично или по поручению руководства организации от руководителей структурных подразделений и иных специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

Привлекать специалистов всех (отдельных) структурных подразделений к решению задач, возложенных на него (если это предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет - то с разрешения руководства).

Требовать от руководства оказания содействия в исполнении им его должностных обязанностей и прав.

IV. Ответственность

Специалист банка несет ответственность:

За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

Данная должностная инструкция сотрудника коммерческого банка является стандартной.

В АО «Банк Русский Стандарт» существует следующая схема формирования депозитной политики коммерческого банка:

выделение подразделений и распределение полномочий сотрудников банка;

постановка целей и определение задач;

организация контроля и управления в процессе осуществления депозитных операций;

разработка необходимых процедур привлечения ресурсов.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка близко связан с остальными и проявляется обязательным для формирования приоритетной депозитной политики и классической организации депозитного процесса.

В связи с этим можно выделить основные направления депозитной политики АО «Банк Русский Стандарт»:

определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

анализ депозитного рынка;

поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости;

оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

минимизация расходов в процессе привлечения средств.

Контакт сберегательной и депозитной политики АО «Банк Русский Стандарт»происходит следующим образом:

- с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделении коммерческого банка).

- с другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной политики банка нельзя.

Депозитная политика банка - это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также управление депозитным процессом и организацию. Викулов, В.С. Маркетинг банковских продуктов на основе сегментационных моделей // Маркетинг в России и за рубежом. - 2015. - № 1.

3. Систематизация и анализ собранных материалов в отчёте по практике (статистические данные по формированию процентной политики)

На официальном сайте АО «Банк Русский Стандарт» представлена следующая информация о вкладах:

1. Страхование вкладов - Система обязательного страхования вкладов -- это дополнительное обеспечение спокойствия и уверенности вкладчиков. В ее рамках по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, вкладчику выплачивается возмещение -- 100% суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей.

2. Налогообложение - с 17.12.2018 размер ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации составляет 7,75%.

Таким образом, с 17.12.2018 не подлежит налогообложению сумма начисленных по договорам банковского вклада процентов, не превышающая 12,75% годовых (7,75% + 5 п.п.).

Налоговая ставка по процентным доходам установлена в размере:

· 35% -- для налоговых резидентов РФ;

· 30% -- для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Налоговыми резидентами, в соответствии с налоговым кодексом, признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Период нахождения физического лица в России не прерывается на выезд за границу для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения и обучения.

Банк Русский Стандарт как налоговый агент самостоятельно исчисляет сумму налога, занимается ее удержанием и перечислением.

На данный момент в АО «Банк Русский Стандарт» присутствует 7 актуальных вкладов:

- Максимальный доход;

- Максимальный доход +;

- Пенсионный;

- Ежемесячный доход;

- Универсальный;

- Пополняемый доход;

- Вклад online.

Сравним данные вклады в Таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Сравнение срока по вкладам и процентных ставок на одинаковое количество первого взноса

На данный момент самым выгодным вкладом является вклад «Максимальный доход +».

Акционерное общество «Банк Русский Стандарт» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 28 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Февраля 2019 г.) величина активов-нетто банка составила 366.17 млрд.руб. За год активы уменьшились на -10,65%. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 1.00% до -0,01%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

АО «Банк Русский Стандарт» - имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств».

Таблица 3.2 - Рейтинг кредитоспособности АО «Банк Русский Стандарт» от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Февраля 2019 г.)

С 15.02.2019 по 31.03.2019 -рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Рассмотрим ликвидность и надежность АО «Банк Русский Стандарт»

Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде Таблицы 3.3:

Таблица 3.3 - Структура высоколиквидных активов АО «Банк Русский Стандарт»

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 18.00 до 10.62 млрд.руб.