Дипломная работа: Организационная и финансовая политика страховой компании

Табл. 2. Основные финансовые показатели за 1995-2000 гг, тыс. грн

Из приведенных выше данных, что страховая компания "АСКА" имеет устойчивое финансовой положение, что способствует расширению и процветанию компании. Так, например, за два месяца - апрель и март - компания расширила свою региональную сети и открыла 10 новых филиалов.

3.2 Апробация модели денежных потоков "филиал-компания"

За время своего существования Украинская акционерная страховая компания АСКА достигла значительных успехов в страховом рынке Украины и завоевала авторитет среди клиентов и партнеров. АСКА - региональная страховая компания - широко представлена филиалами во всех регионах Украины.

На основании данных о финансово-хозяйственной деятельности компании сделаем апробацию модели денежных потоков "филиал - компания". (Приложение 1-6 )

Денежных страховой оборот денежных средств более сложный, чем у у предпринимателей, занятых в других сферах бизнеса.

Суммарная величина видов страхования по филиалам даст величину ВхДПi, она равна:

где,

ВхДПi - входящие денежные потоки филиала

А - виды страхования

j - количество видов страхования

Так, например, для Авдеевского филиала величина входящего денежного потока в 1999 годк составила:

ВхДП = 48011+3069+147+31896+275+5625+23121+61023+228

ВхДП = 173494 грн,

Входящий денежный поток в Горловском филиале составил:

ВхДП = 1758+350+6710+69067+35030+1230+21600+11218+ 18718+30920+19200+71055+187+1550+5450

ВхДП = 292638 грн

Входящие денежные потоки остальных филиалов представлены в таблице 3

Табл.3. Входящие денежные потоки в филиалах страховой компании АСКА за 1999 г, в тыс. грн

Табл. 4. Входящие денежные потоки в филиалах страховой компании АСКА за 2000 г, в тыс. грн

Денежные средства поступают в компанию от собранных взносов, доходов от инвестиций, продажи ценных бумаг и других активов за денежные средства, покупки обычных акций. Сумма предыдущего показателя, а также сумма дивидендов полученных, проценты по ним и поступления от продаж необоротных активов составят величину входящего денежного потока головной компании:

где,

ВхДП - входящий денежный поток головной компании

Д - дивиденды полученные

П - проценты по ним

НА - поступления от продажи необоротных активов

Сначала просуммируем входящие денежные потоки всех филиалов страховой компании АСКА за 1999 год.

= 173494+126322+756509+292638+4184077+266532+

937313+153805+52804+95755+1413594+892432+416623+5308+531327+

1832083+48827+822222+292685+150316+592228+525172+229450+264705+124114+890621+8651322+12397906

= 37120184 грн

Величина этого же показателя за 2000 год равна 45518510 грн, что на 8398326 грн выше, чем в предыдущем, что свидетельствует о финансовом росте страховой компании.

Информация о сумме поступивших дивидендов и проценте по ним коммерческая тайна и не разглашается. В форму подставим данные по филиалам и поступления о продаже необоротных активов, сумма от продажи которых в 1999 году составила 1014260 грн, а в 2000 году - 1207589 грн.

Итак, величина входящего денежного потока головной компании в 1999 году составила:

= 37120184 + 1014260

= 38134444 грн

а в 2000 году этот же показатель составил 46726099 грн., что на 1,2% выше, чем в 1999 году.

Движение денежных средств в страховой компании осуществляется путем их поступления от источников на счета головной компании и использования средств со счетов в различных направлениях.

Сумма всех расходов дает величину выходящего денежного потока головной компании:

где,

ВыхДП - выходящие денежные потоки головной компании

СВ - выплаты страховых возмещений по видам страхования

j - количество видов страхования

З - расходы на выплату заработной платы

Н - расходы на оплату отчислений на социальные мероприятия

КР - компенсация командировочных расходов

ХР - хозяйственные расходы

КНР - канцелярские расходы

ОУСО - оплата услуг сторонних организаций

Д - выплата дивидендов

Каждый месяц по всем филиалам составляется документы формы 1-а. В этой форме указываются все статьи хозяйственных расходов. На основании этих данных в головной компании в отделе координации и развития создается сводная таблица по филиалам за каждый квартал, а затем годовая сводная таблица "Расходы на ведение дела филиалов АОЗТ "АСКА". Использую данные этих таблиц можно рассчитать формулу выходящий денежных средств головной компании. Для начала подсчитаем суммарную величину выплат страховых возмещений по видам страхования по филиалам за 1999 год:

29998+2955+66977+20734+325699+16542+7452+2000+625+

36483+17657+40652+11884+2712+5591+147783+4565+25351+9408+2587+2348+3268+4686+5686+13821+86875+1396+4419+3267058+478640

4645852

Эту же величину рассчитаем за 2000 год, она составит 7436780 грн.

Теперь, для получения суммы выходящего денежного потока головной компании к полученным величинам прибавим хозяйственные расходы по филиалам. За 1999 год величина этого показателя составит:

= 4645852+4135041+40156+161542+547122+105760+129358+

955478

= 10720309 грн

За 2000 год величина этого показателя составляет 14593711 грн., что п превышает расходы в 1999 году на 3873402 грн.

Извлечение прибыли является основной целью предпринимательской деятельности. Однако страховщик не может стремиться к получению большой прибыли от страховых операций, поскольку этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Более того, в страховании термин "прибыль" применяется условно, так как страховщики не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении.

Финансовый результат страховщика определяется путем сопоставления его фактических доходов и расходов. Чистый поток наличных денежных средств определяется разницей между входящим и выходящим денежным потоком головной компании.

Этот показатель показывает, насколько эффективна предпринимательская деятельность страховой компании. Финансы, которые находятся в распоряжении страховщика, обеспечивают их деятельность по оказанию страховой защиты, и чем больше у него чистых наличных денежных средств, тем больше у него средств для покрытия расходов, для расширения своей сети, для инвестиционной деятельности.

где,

ЧНП - чистый поток наличных денежных средств.

Итак, ЧНП за 1999 год составляет:

= 38134444 - 10720309

= 27414135 грн, а в 2000 году

= 46726099 - 14593711

= 32132388 грн

Таким образом, чистые наличные потоки в страховой компании АСКА за год увеличились на 4718253 гривень, что позволило расширить им региональную сеть, и создать 10 новых филиалов, что повлияет на улучшение финансовой устойчивости компании, повлечет рост страховой компании АСКА на страховом рынке Украины и даст новые возможности для дальнейшего расширения и процветания.

Заключение

Итак, в страховой деятельности в условиях рынка важное место занимает деятельность по управлению финансами страховой компании.

Финансовая устойчивость и региональная политика страховой компании - это денежные и организационные, межрегиональные отношения, возникающие в ходе страховой деятельности в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств и их использования.

К числу основных задач менеджмента страховой компании относятся:

финансовое планирование,

мониторинг финансового состояния,

формирование сбалансированного страхового портфеля,

тарификация услуг,

формирование страховых резервов,

формирование рационального инвестиционного портфеля,

оценка финансовой устойчивости страховой компании,

оценка работы региональной сети.

Задачи менеджмента страховой компании можно отнести к классу экспертных задач, т.е. задач, качество решения которых определяется уровнем квалификации эксперта - специалиста в соответствующей области.

Страхование и размер риска тесно связаны. Выравнивание риска, его территориальное распределение и разделение составляют арсенал технических приемов страховщика, с помощью которых организуется успешное проведение страхования, что в свою очередь непосредственно влияет на финансовую устойчивость страховой компании. Выбор конкретных технических приемов зависит от размера риска, от особенностей региона. Правильная оценка размера риска имеет большое значение в практической работе страховщика, так как связана с имеющимися ресурсами страхового фонда и возмещением материального ущерба страхователю в денежной форме.

Под страховым риском обычно понимается событие, на случай которого производится формирование страхового обязательства. Это событие должно иметь все явные признаки вероятности и случайности возникновения.

Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах:

- как конкретное явление или совокупность явлений, при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного фонда в натурально-вещественной или денежной форме;

- в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, в отношении которого существует риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий риска;

- риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Развитие региональной сети позволяет страховой компании строить свою региональную политику более профессионально, поскольку филиалы предоставляют достоверную информацию о состоянии страхового поля, и территориальной специфике; позволяет практически безболезненно для бизнеса переориентироваться на более перспективные регионы, сворачивая деятельность там, где это оказывается нецелесообразно.