Содержание
Введение
Глава 1. Региональная политика страховой компании и ее влияние на финансовую устойчивость
1.1 Финансовая устойчивость, как основополагающий фактор эффективного менеджмента страховой компании
1.2 Территориальный отбор рисков на страхование - главная проблема обеспечения финансовой устойчивости страховой компании
1.3 Концепция развития региональной политики страховой компании
Глава 2. Исследование системы факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщика
2.1 Инструменты обеспечения финансовой устойчивости страховой компании
2.2 Характеристика показателей финансового состояния, ведущих к расширению и стабилизации региональной сети страховой компании
2.3 Модель оптимизации денежных потоков "филиал-компания"
Глава 3. Оценка эффективности механизма обеспечения финансовой устойчивости страховщика
3.1 Анализ действующей системы оценки финансовой устойчивости страховой компании
3.2 Апробация модели денежных потоков "филиал-компания"
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Страхование имеет важное значение во всем мире. Оно существует в большинстве стран как с высоким, так и с очень низким уровнем экономического развития, но, чем выше экономическое развитие страны, тем большую роль играет страхование.
Предпринимательская деятельность в условиях рынка сопровождается различного рода рисками. Поэтому принципиально меняются характер и функции страхования в Украине, возрастает его значение как эффективного, рационального, экономичного и доступного средства защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов, производителей товаров и услуг, а также граждан.
Деятельность страховых компаний лишь тогда станет эффективной, когда будет изучен страховой рынок, его сегменты. Поэтому изучение региональной сети является одним из важных факторов для успешной работы страховой компании и ее стабильной финансовой устойчивости. "Региональная есть" характеризует возможности страховщика осуществлять страховую деятельность через страховых посредников - страховых агентов и брокеров, - а также через отдельные подразделения - филиалы и представительства. В Украине региональная сеть страховых компаний, как правило, представлена в виде филиалов. Особенности филиалов заключается в том, что они являются обособленным подразделением АО, расположенным вне места нахождения общества и осуществляющим все его функции или часть их.
Серьезное значение придается также степени развитости агентской сети и уровню затрат на ведение дела.
Главная задача для страховой компании - представлять свои интересы во всех регионах Украины. Для реализации этой задачи страховая компания разрабатывает необходимую региональную политику. Не является открытием утверждение, что территория Украины неоднородна с точки зрения социально-экономического развития отдельных регионов. Однако можно выделить ряд регионов, характеризующихся общими социально-экономическими и, что немаловажно, географическими условиями. Очевидным является тот факт, что в каждом регионе Украины следует применять свои особые методы работы, связанные со спецификой природно-климатических, техногенных и социальны условий.
Цель дипломной работы - разработка модели денежных потоков "филиал-компания", обеспечивающей финансовую устойчивость страховой компании.
Основными задачами дипломной работы являются:
1. Изучить содержание и направление региональной политики страховой компании, как фактор, влияющий на ее финансовую устойчивость.
2. Исследовать и систематизировать направления региональной стратегии страховой компании, обеспечивающие ее финансовую устойчивость.
3. Разработать модель оптимизации денежных потоков "филиал-компания".
4. Оценить эффективность предлагаемой модели и результаты ее воздействия на финансовую устойчивость.
Предметом данной дипломной работы является организационная и финансовая политика страховой компании АСКА в развитие региональной сети.
При написании работы были использованы следующие методы: анализ, синтез, аналогия, моделирование, абстрагирование, системный анализ, функционально - стоимостной анализ, наблюдение, эксперимент.
Предполагаемый научный результат - улучшение финансовой устойчивости страховой компании за счет оптимизации денежных потоков "филиал-компания"
Научная новизна исследования - разработка модели оптимизации денежных потоков "филиал-компания" и оценка ее влияния на развитие региональной сети страховой компании.
В первой главе дипломной работы изучается содержание и направление региональной политики страховой компании, ее влияние на финансовую устойчивость; территориальный отбор рисков на страхование; концепция развития региональной политики в Украине на примере страховой компании АСКА. Развитие региональной сети позволяет страховой компании строить свою региональную политику более профессионально, поскольку филиалы предоставляют достоверную информацию о состоянии страхового поля, и территориальной специфике.
Развитая региональная сеть позволяет некоторым компаниям практически безболезненно для бизнеса переориентироваться на более перспективные регионы, сворачивая деятельность там, где это оказывается нецелесообразно.
Такие подходы оказывают положительное воздействие на общий финансовый результат работы компании.
Во второй главе исследуется система факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщика; инструменты обеспечения финансовой устойчивость страховой компании и их характеристика; приводится модель оптимальных денежных потоков "филиал-компания". Финансовый результат страховщика определяется путем сопоставления его фактических доходов и расходов. Чистый поток наличных денежных средств определяется разницей между входящим и выходящим денежным потоком головной компании. Показатель потока чистой наличности показывает, насколько эффективна предпринимательская деятельность страховой компании. Финансы, которые находятся в распоряжении страховщика, обеспечивают их деятельность по оказанию страховой защиты, и чем больше у него чистых наличных денежных средств, тем больше у него средств для покрытия расходов, для расширения своей сети, для инвестиционной деятельности
В третьей главе производится оценка эффективности механизма обеспечения финансовой устойчивости страховщика; анализ действующей системы оценки финансовой устойчивости страховой компании АСКА; апробация модели денежных потоков "филиал-компания" - которая повлияет на улучшение финансовой устойчивости компании, повлечет рост страховой компании АСКА на страховом рынке Украины и даст новые возможности для дальнейшего расширения и процветания.
При написании дипломной работы были использованы: Закон Украины "О страховании", нормативные акты по страхованию, литературные издания, журнальные статьи, ежегодные публикации страховой компании АСКА.
Глава 1. Региональная политика страховой компании и ее влияние на финансовую устойчивость
1.1 Финансовая устойчивость, как основополагающий фактор эффективного менеджмента страховой компании
Одним из объектов менеджмента являются финансы страховой компании - это финансовые и денежные отношения, возникающие в ходе страховой деятельности в процессе формирования собственного капитала, резервных фондов, их инвестирования и использования.
По своему экономическому содержанию всю совокупность финансовых отношений страховой компании можно сгруппировать по следующим направлениям:
- между учредителями в момент создания предприятия в связи с формированием собственного капитала и в его составе уставного (акционерного) капитала
- между страховщиком и страхователями - связанные с производством и реализацией страховой продукции при страховании имущества, отдельных категорий работников, коммерческих и предпринимательских рисков, здоровья и жизни человека. Эти финансовые отношения являются основными, поскольку от их эффективной организации во многом зависит конечный финансовый результат коммерческой деятельности страховой компании;
- между головной компанией и ее подразделениями (филиалами, департаментами, отделами) - по поводу финансирования расходов, распределения и использования прибыли, средств, резервов и т.п.
- между организациями внутри холдинга, с союзами и ассоциациями, членом которых является страховая компания - финансовые отношения возникают при формировании, распределении и использовании централизованных целевых денежных фондов и резервов, финансировании целевых отраслевых программ, проведении маркетинговых исследований, научно-исследовательских работ, проведении выставок, оказании финансовой помощи на возвратной основе для осуществления инвестиционных проектов и пополнения оборотных средств;
- между страховой компанией и финансовой системой государства - при уплате налогов и осуществлении других платежей в бюджет, формировании внебюджетных фондов, предоставлении налоговых льгот, применения штрафных санкций, финансирование из бюджета;
- между страховой компанией и банковской системой - в процессе обслуживания, получения и погашения ссуд, уплаты процентов за банковский кредит, покупки и продажи валюты;
- между страховой компанией и ее работниками - при распределении и использовании доходов, выпуске и размещении акций и облигаций компании, выплате процентов по облигациям и дивидендов по акциям, взыскание штрафов и компенсаций за причиненный материальный ущерб, удержании налогов с физических лиц;
- между страховой компанией и инвестиционными институтами - в ходе размещения инвестиций и др.[ 40, с. 43]
Каждая из перечисленных групп имеет свои особенности и сферу применения. Однако все они носят двусторонний характер и их материальной основой является движение денежных средств. Движением денежных средств сопровождается формирование собственного капитала и в его составе уставного капитала страховой компании, начинается и завершается кругооборот средств страховой компании, формирование и использование денежных фондов и резервов.
Целью управления финансами является целесообразное и рациональное использование финансовых ресурсов страховой компании. В соответствии с заданной целью задачами менеджмента страховой компании являются максимизация благосостояния собственников страховой компании, которое выражается через выбранный показатель финансовой деятельности (доход, прибыль), при обеспечении финансовой устойчивости ее развития.
Для стабильного финансового состояния страховая компания должна решать следующие задачи менеджмента:
Разработка альтернативных финансовых планов развития страховой компании и обеспечение выполнения утвержденных планов.
Обеспечение формирования достаточного объема финансовых ресурсов в соответствии с задачами развития страховой компании в предстоящем периоде и их эффективного использования в разрезе основных направлений деятельности страховой компании.
Подготовка и анализ финансовых отчетов.
Анализ показателей страхового портфеля за истекший отчетный период, в текущий момент времени и на прогнозный период.
Обоснование эффективной цены страховых продуктов, которая выражается через страховой тариф. [40, с.45]
Финансовая устойчивость страховой компании имеет место при благоприятных значений четырех характеристик финансово-хозяйственного положения компании.
1. Платежеспособности - способности своевременно и полно расплачиваться по своим обязательствам.
2. Ликвидности баланса - достаточной степени покрытия заемных пассивов компании активами, соответствующими по срокам оборачиваемости в деньги на расчетном счете срокам погашения обязательств.
3. Рентабельности - прибыльности или поддержание плановой убыточности страховых операций , обеспечивающей необходимое развитие компании, хороший уровень дивидендов и поддержание курса акций.
Положительные значения эти характеристики принимают при соблюдении компанией следующих балансовых пропорций:
1) Наиболее ликвидные активы (денежные средства и ценные бумаги) должны превосходить наиболее срочные обязательства (кредиторскую задолженность);
2) Быстрореализуемые активы (дебиторская задолженность, средства в депозитах) должны превосходить краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы, и та часть долгосрочных кредитов и займов, срок погашения которых приходится на данный период);
3) Труднореализуемый постоянные активы (здания, сооружения, земля, оборудование) должны равняться постоянным пассивам (собственным средствам).