Материал: Організація та планування роботи контактно-компресорного відділення
.3 Розрахунок фонду заробітної плати працюючих
Плановий фонд заробітної плати повинен відповідати обсягу та трудомісткості робіт, рівню кваліфікації і складу персоналу.
Загальний річний фонд заробітної плати складається з фонду
основної (Фз.о.) та додаткової заробітної плати (Дз):
Фз.р. = 326048,4 + 39125,80 = 365174,2 грн.
Фз.р. = 90724,8 + 10886,97 = 101611,77 грн.
Фз.р. = 41795,4 + 5015,44 = 46810,84 грн.
Фонд основної заробітної плати враховує прямий фонд
заробітної плати (Фз.пр.) за відпрацьований час згідно з тарифом, а також
премії та доплати (ПД) :
Фз.о. = Фз.пр.+ ПД
Фз.о. = 271707 + 54341,4 = 326048,4 грн.
Фз.о. = 75604 + 15120,8 = 90724,8 грн.
Фз.о. = 34829,5 + 6965,9 = 41795,4 грн.
Фз.пр. = Тст. х Fд х Rі
Фз.пр. = 22,09*2050*6 = 271707 грн.
Фз.пр. = 18,44*2050*2 = 75604 грн.
Фз.пр. = 16,99*2050*1 = 34829,5 грн.
де : Тст - тарифна ставка за годину згідно з розрядом робіт, грн. ;
Fд - дійсний фонд часу, год. ;
Rі - кількість робітників і - ої професії.
ПД = Фз.пр. х ( a ПД / 100)
ПД = 271707*0,2(20%) = 54341,4 грн.
ПД = 75604*0,2(20%) = 15120,8 грн.
ПД = 34829,5*0,2(20%) = 6965,9 грн.
де aПД - встановлений процент премій та доплат за даними підприємства або 20 %.
Додаткова заробітна плата, яка враховує оплату відпусток,
лікарняних, виконання держобов’язків та ін., складає 8 - 12 % фонду основної
заробітної плати:
Дз = 326048,4 *0,12(12%) = 39125,80 грн.
Дз = 90724,8 *0,12(12%) = 10886,97 грн.
Дз = 41795,4 *0,12(12%) = 5015,44 грн.
Середньомісячна заробітна плата певної категорії робітників
розраховується за формулою:
Зс.р. = 365174,2 / 6*12 = 5071,86 грн.
Зс.р. = 101611,77 / 2*12 = 4233,82 грн.
Зс.р. = 46810,84 / 12 = 3900,90 грн.
де : Rі - число працівників даної категорії;
12 - число місяців у році.
Таблиця 5
Розрахунок заробітної плати основних робітників
|
Професія |
Розряд |
Кількість |
Дійсний фонд часу, год |
Тарифна ставка, грн. |
Фонд заробітної плати, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Прямий фонд заробітної плати (Фз.пр.) Премії та доплати (ПД) Фонд основної заробітної плати (Фз.о.) Додаткова заробітна плата (Дз) Загальний річний фонд зарплати (Фз.р. ) |
271707 54341,4 326048,4 39125,80 365174,2 |
||||
|
Заробітна плата середньомісячна |
5071,86 |
||||
Таблиця 6
Розрахунок заробітної плати допоміжних робітників
|
Професія |
Розряд |
Кількість |
Дійсний фонд часу, год |
Тарифна ставка, грн. |
Фонд заробітної плати, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Прямий фонд заробітної плати (Фз.пр.) Премії та доплати (ПД) Фонд основної заробітної плати (Фз.о.) Додаткова заробітна плата (Дз) Загальний річний фонд зарплати (Фз.р. ) |
75604 15120,8 90724,8 10886,97 101611,77 |
||||
|
Заробітна плата середньомісячна |
4233,82 |
||||
Таблиця 7
Розрахунок заробітної плати спеціалістів та службовців
|
Професія |
Розряд |
Кількість |
Дійсний фонд часу, год |
Тарифна ставка, грн. |
Фонд заробітної плати, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Прямий фонд заробітної плати (Фз.пр.) Премії та доплати (ПД) Загальний річний фонд зарплати (Фз.р. ) |
34829,5 6965,9 46810,84 |
||||
|
Заробітна плата середньомісячна |
3900,90 |
||||
Таблиця 8
Загальний фонд заробітної плати персоналу
|
Категорії персоналу |
Кількість чоловік |
Річний фонд заробітної плати, грн. |
Середньомісячна заробітна плата, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Основні робітники 2.Допоміжні робітники 3.Спеціалісти та службовці |
6 2 1 |
365174,2 101611,77 46810,84 |
5071,86 4233,82 3900,90 |
|
Взагалі по цеху (відділенню) |
9 |
513596,81 |
13206,58 |
3. Економічний відділ
.1 Розрахунок матеріальних та паливно-енергетичних витрат
Сировина, основні та допоміжні матеріали являють собою основу продукції і використовується в процесі її виготовлення. До них відносять : глину, воду, золу, суглинок та інші згідно з технологією виробництва продукції. Потреба в них та питома норма витрат (на калькуляційну одиницю) визначена у матеріальному балансі курсової роботи з технології виробництва. Вартість річної програми визначають множенням ціни за одиницю продукції на річну потребу.
Вартість потрібної силової електроенергії на рік визначається
за формулою:
,36*4,5*4600 *0,7*1*0,9 = 1282712,76 год.
,36*0,6*4600 *0,7*1*0,9 =171028,36 год.
де : В1 - вартість 1 кВт/год, грн. ; (98.36)
Рі - потужність і - го виду обладнання, кВт;
Fд - дійсний фонд часу роботи обладнання;
Кп - коефіцієнт попиту (0,7);
S - кількість обладнання і -го виду;
,9 - cos j.
Дійсний фонд часу роботи обладнання розраховується за
формулою:
[365 - (114+21)]*2*10 = 4600 год.
де : Кр - число календарних днів у році;(365)
В - число вихідних і святкових днів;(114)
Рк - число днів зупинки обладнання на капітальний ремонт;(21)
С - число змін за добу;(2)
Д - тривалість роботи в годинах.(10)
Таблиця 9
Розрахунок вартості електроенергії
|
№ з/п |
Найменування обладнання |
Кількість обладнання |
Потужність кВт |
Потреба на рік з врахуванням попиту, кВт/год |
Вартість спожитої за рік електроенергії, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 2 |
Компресор Лічильник |
1 1 |
4,5 0,6 |
11500 600 |
1282712,76 171028,36 |
|
Усього |
1453741,12 |
||||
.2 Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію обладнання
і загальноцехових витрат
Кошторис - це загальні витрати за економічними елементами,
пов’язані з виготовленням річного обсягу продукції
Таблиця 10
Кошторис витрат на утримання та експлуатацію обладнання
|
№ з/п |
Статті витрат |
Сума, грн. |
Порядок розрахунку |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Заробітна плата допоміжних працівників |
101611,77 |
Фз.р., табл. 6 |
|
2 |
Відрахування на соціальні заходи |
|
37.27 % |
|
|
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування |
37870,70 |
% від п.1 37.27 % |
|
3 |
Амортизація обладнання |
191,47 |
Табл. 2 |
|
4 |
Поточний ремонт обладнання |
265,11 |
Табл. 2 |
|
5 |
Утримання обладнання |
405,04 |
Табл. 2 |
|
6 |
Інші витрати |
14034,40 |
10 % від суми пп. 1-5 |
|
Усього |
154378,49 |
|
|
Таблиця 11
Кошторис загальноцехових витрат
|
№ з/п |
Статті витрат |
Сума, грн. |
Порядок розрахунку |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Заробітна плата персоналу |
513596,81 |
Табл. 8 |
|
2 |
Відрахування на соціальні заходи |
|
37.27 % |
|
|
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування |
191417,53 |
% від п.1 37.27 % |
|
3 |
Амортизація будівлі (споруди) |
8843,94 |
Табл. 2 |
|
4 |
Поточний ремонт будівлі (споруди) |
21328,26 |
Табл. 2 |
|
5 |
Утримання будівлі (споруди) |
22163,4 |
Табл. 2 |
|
6 |
Витрати на раціоналізацію та винахідництво |
(365174,2+ 101611,77) *2%=9335,71 |
1-2 % (Фз.р. основних + Фз.р. допоміжних робітників), табл. 8 |
|
7 |
Витрати на охорону та безпеку праці |
186,71 |
(2)-4 % (див. п.6) |
|
8 |
Інші витрати |
38343,61 |
3-(5) % від суми статей 1-7 |
|
Усього |
805215,97 |
|
|
.3 Розрахунок собівартості продукції
Таблиця 12
Планова собівартість продукції
|
№ з/п |
Статті витрат |
Сума, грн. |
Порядок розрахунку |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Сировина та матеріали |
- |
|
|
2 |
Паливо на технологічні цілі |
- |
|
|
3 |
Енергія на технологічні цілі |
1453741,12 |
Табл. 9 |
|
4 |
Основна заробітна плата основних робітників |
326048,4 |
Табл. 5 |
|
5 |
Додаткова заробітна плата основних робітників |
39125,80 |
Табл. 5 |
|
6 |
Відрахування на соціальні заходи |
136100,42 |
% від (п.4 + п.5) 37.27% |
|
|
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування |
|
|
|
7 |
Витрати на утримання та експлуатацію обладнання |
154378,49 |
Табл. 10 |
|
8 |
Загальноцехові витрати |
805215,97 |
Табл. 11 |
|
Усього |
2914610,2 |
|
|
Таблиця 13
Планова калькуляція собівартості продукції
|
№ з/п |
Статті витрат |
Сума, грн. |
|
|
|
За курсовою роботою |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Сировина та матеріали |
|
|
2 |
Паливо на технологічні цілі |
- |
|
3 |
Енергія на технологічні цілі |
1453741,12 |
|
4 |
Основна заробітна плата основних робітників |
326048,4 |
|
5 |
Додаткова заробітна плата основних робітників |
39125,80 |
|
6 |
Відрахування на соціальні заходи |
136100,42 |
|
|
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування |
|
|
7 |
Витрати на утримання та експлуатацію обладнання |
154378,49 |
|
8 |
Загальноцехові витрати |
805215,97 |
|
Усього |
2914610,2 |
|
4. Визначення показників ефективності роботи цеху
(відділення, дільниці)
1. Продуктивність праці працюючих
22874/9 = 2541,55
де : Np - річна програма випуску (шт., м2 та ін. )
Rп - чисельність працюючих.
2. Продуктивність праці робітників
22874/8 = 2859,25
3. Умовно-річна економія
Е у.р. = (С 1 - С 2) х Np, грн.
(3019610,2-2914610,2)*22874= 2401770000 грн.
де : С1 - собівартість калькуляційної одиниці продукції на діючому підприємстві грн. ;
С 2 - собівартість калькуляційної одиниці продукції за курсовою роботою, грн.
4. Строк окупності капітальних вкладень від впровадження нової технології: 13930266000/ 2401770000 = 5,8 років
Впровадження нової технології вважається доцільним (ефективним) за умови:
Ток.р. < Ток.н.,
де Ток.н. - нормативний строк окупності капітальних вкладень (6, 3 років).
5. Техніко-економічні показники роботи
Таблиця 14
|
№ з/п |
Показники |
Одиниця виміру |
Цифрова характеристика |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Річний випуск деталей |
шт. |
22874 |
|
2 |
Кількість обладнання |
шт. |
3 |
|
3 |
Плоша цеху |
М2 |
1563,06 |
|
4 |
Кількість виробничого персоналу |
чол. |
9 |
|
|
а) основних робітників |
чол. |
6 |
|
|
б) допоміжних робітників |
чол. |
2 |
|
|
в) спеціалістів та службовців |
чол. |
1 |
|
5 |
Річний фонд ЗП дільниці всього, в т.ч. |
грн. |
513596,81 |
|
|
а) основних робітників |
грн. |
365174,2 |
|
|
б) допоміжних робітників |
грн. |
101611,77 |
|
|
в) спеціалістів та службовців |
грн. |
46810,84 |
|
6 |
Середньомісячна зарплата цеху: |
грн. |
13206,58 |
|
|
а) основних робітників |
грн. |
5071,86 |
|
|
б) допоміжних робітників |
грн. |
4233,82 |
|
|
в) спеціалістів та службовців |
грн. |
3900,90 |
|
7 |
Продуктивність праці працюючого |
шт. |
2541,55 |
|
8 |
Продуктивність праці робітників |
шт. |
2859,25 |
|
9 |
Цехова собівартість |
грн. |
2914610,2 |
|
10 |
Умовно-річна економія |
грн. |
2401770000 |
|
11 |
Строк окупності |
років |
5,8 |