Курсовая работа: Оптимизация затрат гостиничного предприятия

К =*100=70%;

N число койко-мест в гостинице составляет 120, так как имеются номера категории стандарт двухместный, где стоят две раздельные кровати.

Койко-сутки прогнозируемые = 120 * 365 * 0,7 = 30 660 койко-суток;

Этот показатель обозначает возможную пропускную способность гостиницы при 70% использования всех инвентарных мест, которыми располагает гостиница в прогнозируемом календарном периоде.

Определим затраты на содержание номера:

= затраты на содержание номера;

63 821 515,88 / 30 660 = 2 081,6 руб.

Полагая, что норматив рентабельности составляет 30% от уровня затрат, рассчитаем цену номера:

2 081,6 * 1,3 = 2 705,3 руб.

3.1 Заработная плата основного персонала

Рассмотрим в таблице 1 расчет расходов на оплату труда работников гостиницы, рассчитаем годовой фонд заработной платы персонала по формуле: месячный оклад*12 месяцев.

Таблица 1 - Расчет расходов на оплату труда работников гостиницы

3.2 Страховые взносы

Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования составляют 30% от фонда оплаты труда. Чтобы рассчитать сумму обязательного платежа, который необходимо сделать в ПФР, ФФОМС и ФСС, работодателю нужно сложить все облагаемые выплаты, которые начислены работнику с начала года и до окончания соответствующего календарного месяца, и умножить их на страховой тариф. Таком образом рассчитаем страховой взнос по формуле:

СВ=зарплата работника за год*30%

Страховые взносы за год всех сотрудников составляет:

10 416 000*30%=3 124 800 руб.

3.3 Амортизация основных средств

Сумма амортизации за год определяется делением балансовой стоимости на срок использования каждой группы амортизируемого имущества. Ниже, в таблице 2, приведен расчет амортизации имущества:

Таблица 2 - Расчет амортизации имущества

Рассмотрим таблицу 3, где приведён расчет стоимости мебели в номерном фонде:

Таблица 3 - Расчет стоимости мебели в номерном фонде гостиницы

Рассмотрим таблицу 4, где приведён расчет стоимости сантехнического оборудования в номерном фонде:

Таблица 4 - Расчет стоимости сантехнического оборудования в номерном фонде гостиницы

Программным продуктом гостиницы от компании Bnovo PMS (облачная система управления отелем, хостелом, апартаментами), является программа автоматизации Bnovo Hotel. Стоимость данной услуги в месяц составляет 3 360 рублей, в год 40 320 рублей [9]. Норму амортизации по программному продукту примем равной 10%, тогда вычислим амортизационные отчисления по формуле[8]:

А = С перв. * На,

Где С перв. - первоначальная стоимость(год);

На - норма амортизации.

Вычислим амортизационные отчисления:

А = 40 320*10%=4 032.

3.4 Оплата потребления ресурсов

Расчет годового потребления осуществляется на основе ГОСТ Р 51617-2000. Жилищно-коммунальные услуги. Общие технические условия [5]. В таблице 5 приведен расчет годовой стоимости ресурсов:

Таблица 5 - Расчет годовой стоимости ресурсов

3.5 Приобретение инвентаря и хозяйственных принадлежностей

Мягкий инвентарь по позициям 1-5 приобретается в единственном для каждого номера экземпляре. Постельное белье, полотенца подлежат смене, для смены белья необходимо иметь три комплекта. Рассмотрим в таблице 6 перечень и стоимость мягкого инвентаря для комплектации и содержания номерного фонда:

Таблица 6 - Перечень и стоимость мягкого инвентаря для комплектации и содержания номерного фонда

Ниже, в таблице 7 приведен перечень и стоимость аксессуаров в номерном фонде:

Таблица 7 - Перечень и стоимость аксессуаров в номерном фонде гостиницы

3.6 Расходы на содержание номеров

Для расчета годового расхода используются «Рекомендации по нормированию материальных ресурсов на содержание гостиниц» [11]. Рассмотрим перечень и стоимость чистящих и моющих средств для одного номера гостиницы в таблице 8:

Таблица 8 - Перечень и стоимость чистящих и моющих средств для одного номера гостиницы

Возьмем норму 1,94 мл в месяц на 1 м^2 стеклянных поверхностей и зеркал, допустим, что площадь всех зеркальных поверхностей для уборки составляет 200 м^2. Следовательно 1,94*200=388 мл, далее 388*12 месяцев=4656 мл. средство продается только по 5 литров, значит стоит взять с запасом, округлив 4, 656 л до 5 л.

При расчёте средств были выбраны такие материалы и марки [6], как:

- Ветошь-стандарт, размер 40х60 см;

- Тряпка для пола-тряпка холсто-прошивная, нетканая;

- Моющее средство для стекол-очиститель "Flat", для стекла и зеркал, 5 л;

- Универсальное чистящее средство-Лайма "Professional", порошок, лимон, 400 г;

- Универсальное моющее средство-Domestos "Двойная сила", универсальное, свежесть Атлантики, 500 мл;

- Дезинфицирующее средство- Sanfor "Универсал", 750 мл;

- Средство для чистки ковровых покрытий -Sano "Carpet Cleaner", 750 мл.

3.7 Расходы на стирку мягкого инвентаря

Предполагаем, что стирка осуществляется в прачечной вне гостиницы. Стирка белья 12 раз в месяц. Вес одного комплекта белья ~ 3кг. Цена стирки за 1кг - 15 рублей. Годовые затраты на стирку:

Возьмем 300 комплектов белья, которые собираются для стирки каждые два дня, 12 раз его стирают в месяц, то есть 12*300=3600 комплектов белья стирается в месяц. 3600*3 кг=10800 кг стирается в месяц, а цена за 1 кг=15 рублей, значит 10800*15=162 000 рублей в месяц тратится на стирку. В итоге годовая стоимость затрат на стирку составляет 162000*12 = 1 944 000 рублей.