Дипломная работа: Операции кредитных организаций с денежной наличностью

Анализируя состояние проинкассированной выручки в 2003 г., отметим, что она имеет ярко выраженную тенденцию к возрастанию; если в 1 кв. значение составляло 230065 тыс. руб., то к 4 кв. - 462944 тыс. руб. Увеличение произошло на 101%, а по сравнению с началом 2002 г. произошел рост данного показателя на 220 %. Это обусловлено увеличением объемов инкассации прежних клиентов в силу возросших оборотов предприятий, так и активным привлечением в 2003 г. новых клиентов. Во 2 полугодии заключены договора со следующими предприятиями: общество с ограниченной ответственностью «Торговый комплекс «Универсам», общество с ограниченной ответственностью «Компания «Супермаркет», общество с ограниченной ответственностью «Компания «Контур», предприниматель без образования юридического лица Андрианов С. Д., индивидуальный предприниматель Дудник М. М., индивидуальный предприниматель Беркут М. Н., общество с ограниченной ответственностью «Юнион-Маркет» (см.таблицу 2).

Таблица 2

Объем поступившей выручки в кассу пересчета в 2003 г. (тыс. руб.)

В общем объеме перевезенных ценностей наибольший удельный вес имеют:

- ОАО СК «Агроэнерго»- 10 %;

- ГППЗ Хабаровский - 8,5 %;

- МУП «Хабаровское ТТУ» - 6,5 %;

- ООО «Дальпромэкспорт» - 6 %;

- ПО «Березовское» - 5,7%.

По сравнению с 2002 г. в количественном выражении произошел рост числа клиентов, сдающих выручку в кассу пересчета с 34 до 53.

Расходная часть рублевой операционной кассы в течение года возросла с 1075569 тыс. руб. до 1785289 тыс. руб. или на 66%. В сравнении с 2002 г., где в 1 кв. это значение составляло 611191 тыс. руб., к концу 2003г. произошло увеличение на 192%.

Наибольший удельный вес здесь имеет сдача денежной наличности на корреспондентском счёте банка (см. таблицу 3).

Таблица 3

Удельный вес сдачи денежной наличности на корреспондентский счет

(тыс. руб.)

Рис. 2. Структура расходной части кассы

В абсолютном выражении произошло увеличение данного показателя на 248 333 тыс. руб. или на 83%. Снижение же удельного веса в 3 кв. произошло по причине увеличившихся расходов по подкреплению дополнительных офисов.

Увеличение к 4 кв. наблюдается по следующим расходным статьям:

1. Отток вкладов - на 106530 тыс. руб. или на 135% (с 78720 тыс. руб. до 185250 тыс. руб.);

2. Подкрепление доп. офисов - на 356713 тыс. руб. или на 329% (с 108475 тыс. руб. до 465188 тыс. руб.);

3. Выдачи через банкоматы - на 36027 тыс. или на 12% (с 310731 тыс. руб. до 346757 тыс. руб.)

Такой показатель, как покупка валюты у банков, имеет тенденцию к спаду в силу увеличившегося объёма покупки валюты у физических лиц.

В структуре расходной части кассы наибольший удельный вес занимают операции по конвертации - продажа валюты оптом: к концу года она увеличивается на 8592686 $США или на 161%.

Таблица 4

Доходы за кассовое обслуживание, полученные по банку в разрезе его подразделений за 2003 год (тыс. руб.)

Данные таблицы свидетельствуют об устойчивом росте доходов в течение всего года как по г. Хабаровску, так и по банку в целом. Так, к концу 4 кв. доходы по банку увеличились с 6897 тыс. руб. до 12083 тыс. руб. - на 5186 тыс. руб. или на 75,19%.

Рис. 3. Доходы за кассовое обслуживание в 2003 г. поквартально

Наибольший объем доходов был получен в г. Хабаровске - 16115 тыс. руб.

В течение года они возросли с 2941 тыс. руб. до 5413 тыс. руб. или на 84%. Основной доход был получен Центральным отделением - с 1706 тыс. руб. в 1 кв. до 3128 тыс. руб. в 4 кв. Доля доходов, полученных за пересчет в каждом из периодов, составила 50,41% и 51,34% соответственно. Наибольший объем проинкассированной денежной выручки имели такие организации, как ГППЗ «Хабаровский», ОАО СК «Агроэнерго», МУП «Хабаровское ТТУ», ООО «Дальпромэкспорт». Количество организаций, заключивших договора на инкассацию и пересчет, к концу года достигает 53. В 2001 году таких организаций было 26, в 2002 - 34.

Среди отделений г. Хабаровска, получивших наибольший объем доходов за кассовое обслуживание, следует отметить дополнительные офисы, расположенные в г. Комсомольске -на -Амуре - 1242 тыс. руб., Вяземском - 901 тыс. руб., Охотске - 839 тыс. руб., Амурске - 546 тыс. руб., Аяне -444 тыс. руб., Переяславке - 422 тыс. руб.

В Приморском крае доходы к концу года возросли на 85,69% по сравнению с 1 кв. и составили 3918 тыс. руб. В течение всего года доходы в Приморье имели тенденцию к росту, что связано с увеличением выдачи денежной наличности юридическим лицам к концу года. Также это свидетельство неуклонного роста клиентской базы, наличных оборотов в данном филиале. Привлечение новых клиентов повлекло за собой увеличение доходов, полученных за пересчет.

Среди дополнительных офисов, получивших значительный объем доходов, полученных за кассовое обслуживание, можно выделить: Артем (1527 тыс. руб.), Дальнереченск (990 тыс. руб.), Спасск - Дальний (619 тыс. руб.), Черниговку (413 тыс. руб.).

В Амурском районе доходы в течение года увеличились на 464 тыс. руб. или на 27,68% и составили 2140 тыс. руб. Здесь большая часть доходов приходится на операционную кассу, работающую по приему платежей на таможне в г. Благовещенске. Среди дополнительных офисов, получивших наибольший объем доходов за кассовое обслуживание, следует отметить Шимановск - 539 тыс. руб., Ивановку - 536 тыс. руб., Свободный - 424 тыс. руб.

В Магаданской области доходы имеют устойчивую тенденцию к росту. За год их объем составил 1304 тыс. руб., что почти вдвое больше доходов, полученных в 2002 году.

Рис. 4. Доходы за кассовое обслуживание в 2003 году

2.2 Анализ доходов по валютно-обменным операциям

Проанализируем доходы по валютно-обменным операциям, полученные по банку в разрезе его подразделений (См. табл. 5).

Таблица 5

Доходы по валютно-обменным операциям, полученные по банку в разрезе его подразделений за 2003 год (тыс. руб.)

Информация таблицы свидетельствует об увеличении доходов с 1 кв. по 4 кв. на 2259 тыс. руб. или на 38%., при этом наблюдается небольшой спад уровня доходов в 3 кв.

Наибольший объем доходов, полученных за год, приходится на Хабаровск --14362 тыс. руб. Здесь следует отметить уровень доходов, полученных Центральным отделением - 6030 тыс. руб., а также в отделениях, расположенных в г. Комсомольске-на Амуре - 1536 тыс. руб., Южном микрорайоне - 1122 тыс. руб., г. Южно-Сахалинске - 1016 тыс.

Рис. 5. Доходы по валютно-обменным операциям в 2003 г. поквартально

В Приморском РФ уровень доходов по валютно-обменным операциям составил 6 464тыс.руб.,авАмурском-5705тыс.руб.

Рис. 6. Доходы по валютно-обменным операциям в 2003 г.

Объем полученных доходов неразрывно связан с уровнем покупки-продажи валюты, а также проведением курсовой политики руководства подразделений (см.таблицы 6,7).

Таблица 6

Покупка валюты у физических лиц в 2003 г. ($США)

Таблица 7

Продажа валюты физическим лицам в 2003 г. ($США)