Общее изменение коэффициента ROE по сравнению с 2011 годом составило 0,045 или 4,5% (формула 2.10).
ДК1=ДК1К2 + ДК1К3 + ДК1К4 (2.10)
ДК1 = -0,063 + 0,008 = -0,055
Таким образом, положительное влияние на коэффициент ROE оказало влияние рост коэффициента использования активов, а отрицательное влияние рост чистой маржи прибыли [29, c. 201].
Для выявления реального уровня прибыльности активов используется модель факторного анализа процентной прибыли (формула 2.11).
(2.11)
или в агрегированной форме (формула 2.12):
(2.12)
Исходные данные для факторного анализа процентной прибыли представлены в таблице 2.11.
Оценку влияния факторов произведем методом цепных подстановок:
а) Влияние изменения доходных активов на размер процентной прибыли (формула 2.13).
Д А = А 2012 х К1 2011 х К2 2011 (2.13)
Д А = 30027165 х 0,43 х 0,12 = 1349211 тыс.
ДД А = ДА - Д1 = 1349211- 893302 = +455909 тыс.
За счет увеличения доходных активов размер процентной прибыли увеличился на 455909 тыс. составив значение 1349211тыс.
Таблица 2.11
Факторный анализ показателей норма прибыли на капитал и прибыльности активов
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Изме- нения |
|
|
Процентная прибыль (Д), тыс. |
1 017 197 |
2 049 456 |
1 032 259 |
|
|
Собственный капитал, тыс. |
2 346310 |
3 401006 |
+1054696 |
|
|
Доходные активы (А), тыс. |
19888171 |
30027165 |
+10138994 |
|
|
Норма процентной прибыли на капитал (К1) Процентная прибыль / Собственный капитал |
0,43 |
0,60 |
0,17 |
|
|
Коэффициент использования доходных активов (К2) Собственный капитал / Доходные активы |
0,12 |
0,11 |
-0,01 |
б) Влияние изменения нормы процентной прибыли на капитал на размер процентной прибыли (формула 2.14).
ДК1=А 2012 х К1 2012 х К2 2011 (2.14)
Д К1 = 30027165 х 0,60 х 0,12 = 1459350 тыс.
ДД К1 = Д К1 - Д А = 1459350 - 1349211= + 110139 тыс.
За счет увеличения нормы процентной прибыли на капитал размер процентной прибыли увеличился на 110139 тыс. составив значение 1459350 тыс.
в) Влияние изменения коэффициента использования доходных активов на размер процентной прибыли (формула 2.15).
Д К2 = А 2012 х К1 2012 х К2 2012 (2.15)
Д К2 = 30027165 х 0,60 х 0,111= 1470490 тыс.
ДД К2 = Д К2 - Д К1 = 1470490 - 1459350 = + 11140 тыс.
За счет увеличения коэффициента использования доходных активов размер процентной прибыли увеличился на 11140 тыс. составив значение 1470490 тыс.
Общее изменение процентной прибыли по сравнению с 2011 годом составило 579474 тыс. (формула 2.16).
ДД=ДДА + ДДК1 + ДДК2 (2.16)
ДД = 455909 + 110139 + 11140 = 579474 тыс.
На изменение процентной прибыли оказали положительное влияние все рассмотренные факторы: размер доходных активов, норма процентной прибыли на капитал и коэффициент использования доходных активов [24, c. 87].
Вывод
Рост операционного дохода в 2012 году является положительной динамикой в деятельности банка, данный факт свидетельствует о том, что услуги банка конкурентоспособны и пользуются спросом.
Политика ценообразования «ВТБ24» позволяет получать процентный доход, который по сравнению с 2011 годом увеличился на 1 362 610 тыс. Действующая политика ценообразования, обусловила рост комиссионного дохода на 635 307 тыс. Несмотря на относительно высокие темпы роста чистого комиссионного дохода, по сравнению с процентным доходом, данная позиция несет меньший банковский риск.
Торговый доход по итогам 2012 года составил 371 705 тыс. и состоит из дохода от операций с иностранной валютой.
В 2012 году наибольший удельный вес в структуре доходов занимают процентные доходы 59,1% и комиссионные доходы в сумме 21,7%. Наименьший удельный вес занимает доход от участия в капитале 0,01% и доход в виде дивидендов 0,43%.
Процентные доходы «ВТБ24» состоят из доходов: по средствам в банках, по средствам клиентов, по ценным бумагам в торговом портфеле банка, по ценным бумагам в портфеле банка на продажу и по ценным бумагам в портфеле банка к погашению. Основной удельный вес в структуре процентных доходов в 2011 и 2012 годах занимают доходы по кредитам клиентов 79,3% и 77,4%. Операционные доходы составляют набольшую долю в структуре совокупных доходов 59,1% и 64,67% в 2011 и 2012 годах. Это свидетельствует, что «ВТБ24» имеет эффективную политику управления активно-пассивными операциями.
Коэффициент процентной маржи свидетельствует о достаточно низких значениях доходной маржи в исследуемом периоде, т. е. «ВТБ24» привлекая депозиты, участвует в высоко прибыльных операциях. На изменение коэффициента чистой процентной маржи оказали влияние следующие факторы: увеличение суммы полученных банком процентов, рост суммы уплаченных банком процентов и снижение активов, приносящих доход.
Высокое значение коэффициента спрэда в 2011 и 2012 годах 21,1% и 36% при нормативном значении 1,25% свидетельствует об эффективности ценовой политики банка и его способности наиболее выгодно размещать привлеченный капитал, умело используя конъюнктуру на денежном рынке.