Автореферат: Обеспечение качества жизни социально незащищенных категорий граждан

Согласно Указу Президента «О минимальном потребительском бюджете», данные бюджеты, разработанные по единой методологии, в целом по стране, республикам и регионам предполагалось принимать как социальные нормативы при прогнозировании изменений качества жизни населения, определении минимальных размеров заработной платы, пенсий, пособий, стипендий и других социальных выплат в учреждениях социальной сферы.

Набор товаров и услуг минимальных потребительских бюджетов должен был бы определяться для различных социально-демографических групп населения на основе научно обоснованных норм, а также возможностей экономики.

Однако реализация социальной политики, базирующейся на новых методологических основах, в условиях перехода к рыночной экономике в СССР не была осуществлена в связи со сложившимися новыми историческими реалиями.

В последние годы модель социально ориентированного развития постепенно трансформируется, основной вектор изменений связан с уменьшением финансовой нагрузки на госбюджет и увеличением личной ответственности граждан.

Во второй главе диссертации «Пенсионное обеспечение качества жизни» проведен анализ эффективности существующих моделей систем пенсионного страхования, рассмотрена классификация проблем пенсионной системы Российской Федерации и предложены мероприятия по совершенствованию современной пенсионной системы, обеспечивающие качество жизни пенсионеров.

Обеспечение качества жизни пенсионеров возможно, по мнению автора, двумя путями: введением новой (накопительной) модели пенсионного страхования или обеспечением стабилизации проводимой сегодня в России пенсионной реформы.

Возможны несколько типов моделей системы пенсионного страхования: распределительного типа, условно-накопительного типа, распределительно-накопительного типа и накопительного типа.

В работе подробно рассмотрены модели системы пенсионного страхования первых двух типов.

Остановимся на модели системы пенсионного обеспечения распределительно-накопительного типа.

Россия переживает процесс старения населения и сталкивается в связи с этим с необходимостью изменения принципов построения пенсионного обеспечения. Стоимость жизни относительно доходов населения весьма высока, что вынуждает граждан направлять основную массу своих доходов на текущее потребление.

Таблица 1

Динамика изменения демографических показателей в России

Но существует целый ряд причин, доказывающих необходимость поиска новых моделей для пенсионной системы России.

Основными причинами необходимости такого перехода являются: динамичное старение населения и изменения в масштабе, структуре и характере занятости населения (распространение неполной и неформальной занятости, работы на дому и самозанятости, а также высокая безработица), низкий размер пенсий (немного больше прожиточного минимума), малый учет вклада тех, кто много зарабатывал и делал большие пенсионные взносы, незаинтересованность работающих в уплате пенсионных взносов с полного размера их заработной платы (сокрытие реальных доходов), а также сложность и запутанность пенсионного законодательства.

Под действием указанных причин уменьшается численность работников, взносы которых являются финансовой основой пенсионной системы и обеспечивают своевременное и полное финансирование выплат действующим пенсионерам.

Рассмотрим принципиальные моменты механизма функционирования предлагаемой модели, обеспечивающего ее эффективное функционирование.

1. Прежде всего, необходим переход от распределительной модели к «чисто» накопительной, а не распределительно-накопительной, как это сейчас введено законодательно в Российской Федерации.

2. При проведении реформы необходимо активное участие государства в стимулировании перехода к новой системе.

Вклад каждого, кто перечислял взносы по старой системе, должен быть оценен через получение перешедшими от распределительной пенсионной системы к накопительной государственных облигаций, компенсирующих стоимость уже уплаченных взносов.

социальный незащищенный льгота пенсионный

Рис.1. Инструменты обеспечения сбалансированности пенсионной системы

Облигации позволят получать фиксированный ежегодный доход в определенном размере и будут выкуплены государством при выходе работника на пенсию.

3. Плательщиками взносов должны являться сами работающие - вкладчики. Помимо уплаты обязательных взносов каждый вкладчик имеет возможность дополнительно вносить определенную часть своей заработной платы в добровольном порядке.

4. Размер страховых взносов для вкладчиков накопительной пенсионной системы должен составить 10%.

5. Пенсионные взносы вкладчиков аккумулируются их работодателями и перечисляются в выбранные работниками (вкладчиками) пенсионные фонды, где средства зачисляются на личный пенсионный счет вкладчика.

6. Специальные управляющие компании, которые получили название в некоторых странах Администраторов пенсионных фондов (далее - АПФ) (в России - специализированные Депозитарии), должны заниматься исключительно управлением средствами пенсионных накоплений. Администраторам пенсионных фондов должны выплачиваться комиссионные, которые уплачиваются вкладчиками вместе с взносами, а не отчисляются из самого фонда, и в среднем составят 2,4% заработной платы вкладчика, таким образом, увеличивают размер взноса.

Главной целью создания АПФ является полная прозрачность деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений и жесткий государственный контроль за их деятельностью.

Кроме того, надзор за деятельностью по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной части трудовой пенсии должна, как и сейчас, осуществлять Счетная палата Российской Федерации.

7. Средства пенсионных накоплений, отраженные на счетах в пенсионных фондах, законодательно должны инвестировать АПФ только разрешенные инструменты: государственные ценные бумаги, ипотечные бумаги, инструменты финансовых учреждений, такие как срочные вклады, векселя, облигации и акции частных корпораций, иностранные ценные бумаги. Диверсификация рисков, связанных с инвестированием, дополнительно заключается в определенном проценте участия активов: не более 7% средств в акции одной компании и 5% средств в акции одного банка, в государственные облигации должно инвестироваться не более 50% от общей суммы активов, в иностранные ценные бумаги можно будет инвестировать от 5% до 30% средств пенсионных накоплений.

8. Всем вкладчикам пенсионных фондов должна гарантироваться доходность, мало отличающаяся от средней по рынку. В случае низкой доходности разница покрывается из собственных средств АПФ, в случае банкротства фонда он подлежит слиянию с более успешным. Такая гарантия должна обеспечивать минимальную пенсию в размере 25% от средней заработной платы по стране.

9. Прозрачность состояния личного счета обеспечивается тем, что один раз в четыре месяца пенсионные фонды обязаны на безвозмездной основе предоставлять своим вкладчикам информацию о состоянии их личных пенсионных счетов, а также выдавать вкладчикам пенсионные книжки, в которых отражается динамика поступлений в виде взносов и инвестиционного дохода.

10. Помимо регулирующей функции государство должно взять на себя функцию страхователя. Так, всем вкладчикам новой пенсионной системы, имеющим трудовой стаж не менее чем 20 лет, должен гарантироваться минимальный размер пенсии. Тем же, у кого трудовой стаж менее 20 лет, государство гарантирует социальную пенсию, размер которой, как правило, более чем в два раза меньше минимальной.

11. Законодательно в России определен возраст выхода на пенсию: 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Однако на пенсию можно выйти раньше, если на пенсионном счете накоплена достаточная сумма.

Достаточность суммы средств пенсионных накоплений, накопленной на пенсионном счете, можно определить по двум вариантам, согласно которым сумма средств пенсионных накоплений должна обеспечивать пожизненный аннуитет, равный не менее чем:

- 50% средней заработной платы вкладчика за последние десять лет трудовой деятельности;

- 110% минимальной гарантируемой государством пенсии.

12. Особенностью предлагаемой модели является разнообразие вариантов выплаты пенсий. На выбор вкладчика предоставляются три варианта выплаты пенсии.

Первый, при котором вкладчик приобретает пожизненный аннуитет в частной страховой компании по своему выбору на средства, накопленные на его личном пенсионном счете.

Второй - программируемый возврат пенсионных накоплений. В этом случае средства пенсионных накоплений выплачиваются пенсионеру исходя из рассчитываемого срока дожития. Выплачиваемая сумма должна подвергаться ежегодной ревизии с учетом колеблющейся рыночной стоимости накоплений на личном пенсионном счете.

Третий - отложенный аннуитет, который представляет собой комбинацию двух первых способов. Вкладчик заключает договор со страховой компанией об отложенном аннуитете. Одновременно вкладчик оставляет определенную сумму в управлении фонда. Фонд выплачивает вкладчику до того момента, пока страховая компания не начнет выплачивать аннуитет. Выплаты фондом производятся в порядке программируемого возврата пенсионных накоплений.

13. Законодательно необходимо закрепить возможность единовременного получения работником -- вкладчиком суммы, накопленной на его пенсионном счете, превышающей сумму, необходимую для того, чтобы обеспечить аннуитет в размере не менее 120% минимальной гарантированной государством пенсии, или 70% средней заработной платы за последние десять трудовых лет вкладчика.

Пенсионные накопления являются собственностью вкладчика и наследуются в случае его смерти.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что решающим фактором, обеспечивающим качество жизни пенсионеров по предлагаемой модели, является не стаж работы или возраст, как в России, а сумма накоплений на личном пенсионном счете вкладчика. Чем больше сумма накоплений, тем раньше можно выйти на заслуженный отдых и получать пенсию, не ниже минимально гарантируемой государством.

Внедрение предлагаемой модели в Российскую практику может внести большой вклад в экономическое развитие экономики России. Подобное реформирование приведет к оживлению фондового рынка и рынка страховых услуг, а также снижению безработицы. Накопительная пенсионная система сделает работников собственниками личных пенсионных счетов, за состоянием которых они могут следить, и вкладчиками в экономику своей страны, что нельзя не отнести к психологическому фактору, стимулирующему вкладчика к уплате взносов. Немаловажное значение играет возможность вкладчика увеличивать свою будущую пенсию посредствам добровольных взносов, а также возможность распоряжаться накопленной суммой по своему усмотрению.

Другим вариантом обеспечения качества жизни пенсионеров является стабилизация проводимой в России сегодня пенсионной реформы.

На протяжении последних десяти лет пенсионная система России претерпела существенные изменения. Создана единая система регистрации застрахованных лиц, работающих по найму, и самозанятого населения, приведены к единой базе состав заработка (дохода), из которого исчисляется пенсия, и страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, отработаны механизмы достижения финансовой сбалансированности доходов и обязательств системы государственного пенсионного обеспечения, реализован персонифицированный учет сведений о каждом застрахованном лице для целей государственного пенсионного страхования.

Следует отметить, что принимаемые меры по реформированию пенсионной системы обеспечили лишь устойчивость системы на текущий период, но не устранили принципиальные ее недостатки, связанные с несоответствием размера пенсии результатам труда и объемам поступивших платежей.

Проблемы пенсионного обеспечения обусловлены, в основном, низкими размерами заработной платы у большинства работающих, которая служит базой для начисления единого социального налога (взноса).

Реформирование пенсионной системы в Российской Федераций должно исходить из того, что права граждан, приобретенные в рамках государственной пенсионной системы, будут тождественны государственным обязательствам Российской Федерации.

Первые годы реализации пенсионной реформы выявили целый комплекс серьезных проблем, которые в той или иной степени оказывают негативное влияние и на эффективность функционирования всей современной пенсионной системы, и на уровень пенсионного обеспечения отдельного ее участника, а также существенно ограничивают перспективы ее развития.