Продажна оцінка ПАТ «Правекс-банк» з балансовим обсягом валюти балансу 4,46 млрд.грн., що еквівалентно не менш ніж 300 млн.євро, за вищевказану суму в 4 рази менше вартості активів свідчить про наявність проблемної ліквідності активів банку, що досліджено в дипломному проекті.
Проведений в дипломному дослідженні аналіз діяльності ПАТ «Правекс-банк» у 2003 - 2014 рр. показав (рис. В.1 - В.7 Додатку В):
1. Валютний еквівалент обсягу баланса банка з рівня 1 203, млн. USD у 2007 році скоротився до рівня 446,8 млн.USD у 1 кварталі 2014 року (37,1% від рівня 2007 року);
2. Наростивши у 2008 році валютний еквівалент кредитного портфелю для фізичних осіб до рівня 734,8 млн.USD, банк з 2009 року став поступово його втрачати з темпом по 100 -150 млн.USD/рік, довівши до рівня 206,2 млн. USD у 1 кварталі 2014 року (28,0% від рівня 2008 року);
3. Втрачаючи кредитний портфель фізосіб, банк з рівня 38,3 млн. USD у 2008 році наростив валютний еквівалент кредитного портфелю юросіб до рівня 210,9 млн. USD у 2011 році, але поступово згорнув його до рівня 60,7 млн. USD у 1 кварталі 2014 року (28,8% від рівня 2011 року);
. За рахунок закриття та продажу ряду відділень обсяг валютного екві-валенту основних засобів з рівня 97,5 млн.USD у 2008 році скоротився до рівня 61,4 млн. USD у 1 кварталі 2014 року (63,0% від рівня 2008 року);
. Ресурсна база банку з 2007 року по 1 квартал 2014 року (в валютному еквіваленті) скоротилась:
- кошти банків з 228,5 млн. USD до «нуля» (банки закрили вікна);
- строкові кошти фізосіб з 522,5 млн.USD до 128,9 млн.USD;
поточні кошти фізосіб з 109,8 млн.USD до 81,7 млн.USD;
поточні кошти юросіб з 79,3 млн.USD до 48,3 млн.USD.
Аналіз якості кредитного портфеля ПАТ КБ «Правекс-банк» показав (рис. В.5 - В.7 Додатку В):
- з структури кредитів 5 категорій ризику у 2011 - 2012 рр. банк перейшов в структуру кредитів тільки 2-х категорій 1 та 5;
- для 5 категорії «безнадійних кредитів», яка складає 44,6% обсягу кредитного портфеля, створений резерв кредитного ризику обсягом тільки 20,8% кредитного портфеля, тобто більше 50% безнадійних кредитів не мають створених резервів ризику;
у банка не вистачає коштів доходів для створення необхідного обсягу резервів ризику кредитного портфеля, оскільки він постійно знаходиться в збитковому стані та потребує додаткового інвестування коштів від іноземного 100% акціонера;
для кредитного портфелю банку обсягом еквіваленту 266,9 млн.USD, поточна нестача резерву для покриття ризику кредитів 5 категорії (безнадійних кредитів) становить 49,5 млн. USD, тобто обсяг валютного еквіваленту резерву кредитних ризиків з рівня 93,76 млн.USD у 1 кварталі 2014 року необхідно довести до рівня 125,5 млн. USD;
відповідно, обсяг чистого кредитного портфелю становитиме 141,4 млн. USD, тобто 107 млн.євро по крос-курсу USD/EURO =1,32.
Таким чином, договірна сума продажу кредитного портфелю
ПАТ «Правекс-банк» новому інвестору у сумі 74 млн.євро відповідає реальній
вартості чистого кредитного портфелю банку (107 млн.євро) мінус сума
нествореного резерву кредитного ризику (33 млн.євро), яку повинен компенсувати
новий інвестор. Відсутність нового інвестора, або небажання італійського
власника банку - групи Intesa Sanpaolo (Італія), яка витратила 804 млн.євро на
придбання та підтримку діяльності ПАТ КБ «Правекс-банк», на подальше
фінансування постійно збиткового банку, може в 2014 році привести до
банкрутства банку.
РОЗДІЛ 3. АНТИКРИЗОВІ ЗАХОДИ ТА ПЕРСПЕКТИВИ
РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ
.1 Основні заходи НБУ по стабілізації роботи
банківської системи України в умовах кризи 2014 року та їх ефективність
Для стабілізації роботи банківської системи України в умовах кризи 2014 року Національний банк України прийняв на протязі лютого - квітня 2014 року 3 основні регулюючі постанови, кожна з которих діяла на протязі місяця, а потім була модернізована з врахуванням змін на кредитно-фінансовому ринку України.
Першою постановою від 06.02.2014 року № 49 «Про заходи щодо діяльності банків та проведення валютних операцій» [45] НБУ був введений плаваючий біржовий курс національної валюти відносно іноземних валют, що на протязі лютого - березня 2014 привело до девальвації офіційного курса з рівня 7,99 грн./USD у 2010-2013 рр. до «пікового» рівня 12,85 грн./USD та поступового зниження до рівня 11,4 -11,8 грн./USD (див. рис. 2.1).
Після «революційної зміни» уряду і керівництва НБУ у березні 2014 року була прийнята постанова від 28.03.2014 р. №172 « Про врегулювання діяльності фінансових установ та проведення валютних операцій» [46], яка відмінила дію постанови НБУ №49 [45] і ввела на місяць (до 28.04.2014 р.) наступні регулюючі умови діяльності банківської системи у кризовий період 2014 року:
1) дозволити резидентам здійснювати погашення кредитів, позик (фінансової допомоги) в іноземній валюті за договорами з нерезидентами, у тому числі в разі укладання додаткових угод до кредитних договорів, не раніше строку, передбаченого договорами. Зазначена вимога поширюється на випадки дострокового виконання резидентом-позичальником зобов'язань як за основною сумою кредиту/позики, так і за іншими платежами, установленими договором кредитування (позики, фінансової допомоги);
) за дорученням фізичних осіб за межі України здійснюються перекази іноземної валюти за поточними валютними неторговельними операціями:
без підтвердних документів з поточного рахунку в іноземній валюті або без його відкриття - на суму, що в еквіваленті не перевищує 15000 гривень на місяць. Фізичні особи - нерезиденти здійснюють такі перекази на підставі підтвердних документів;
на підставі підтвердних документів виключно з поточного рахунку в іноземній валюті - на суму, що в еквіваленті перевищує 15000 гривень, але не більше, ніж 150000 гривень на місяць.
) зобов'язати уповноважені банки для здійснення купівлі іноземної валюти за дорученням юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, іноземних представництв (крім офіційних представництв) попередньо зараховувати кошти в гривнях на окремий аналітичний рахунок балансового рахунку 2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку". Із цього рахунку кошти можуть бути перераховані для купівлі іноземної валюти не раніше третього операційного дня після дня зарахування гривень на цей рахунок, а починаючи з 1 квітня 2014 року - не раніше другого операційного дня після дня зарахування гривень на цей рахунок.
) операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку України без поставки валют забороняються;
) дозволити здійснювати операції з продажу готівкової іноземної валюти одній особі в один операційний (робочий) день у сумі, що не перевищує в еквіваленті 15000 гривень в межах однієї банківської установи;
) дозволити купівлю готівкової іноземної валюти у фізичних осіб у сумі, що в еквіваленті не перевищує 150000 гривень, без пред'явлення документів, що посвідчують особу;
) уповноважені банки зобов'язані обмежити видачу (отримання) готівкових коштів в іноземній валюті з поточних та депозитних рахунків клієнтів через каси та банкомати в межах до 15000 гривень на добу на одного клієнта в еквіваленті за офіційним курсом Національного банку України та не допускати обмежень щодо переказу коштів в іноземній валюті, що належать клієнтам, відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.
) призупинити випуск банками ощадних (депозитних) сертифікатів. Погашення раніше випущених ощадних (депозитних) сертифікатів здійснюється виключно шляхом перерахування коштів на рахунок власника сертифіката або його пред'явника;
) уповноважені банки мають право достроково повертати вклади, залучені в іноземній валюті за всіма типами договорів, та достроково погашати ощадні (депозитні) сертифікати, номіновані в іноземній валюті, у національній валюті за курсом купівлі іноземної валюти уповноваженого банку на день проведення операції.
Постановою НБУ від 29.04.2014 № 245 «Про врегулювання діяльності фінансових установ та проведення валютних операцій» [47] на період травня 2014 року були змінень регулюючі умови діяльності банківської системи.
Новий пакет тимчасових стабілізаційних заходів, є більш ліберальним [47]:
не містить обмежень, які існували до цього, щодо терміну проведення операцій з купівлі банками іноземної валюти за дорученням юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців, іноземних представництв;
відновлює на 1 місяць дію тимчасової норми, яка передбачає встановлення нульової ставки резервування коштів за договорами про залучення банками коштів в іноземній валюті від нерезидентів на строк, до дорівнює або менше ніж 183 календарних дні;
скасовує обмеження на обсяги отримання готівкових коштів з рахунків клієнтів банків в іноземній валюті з операцій із забезпечення витрат на відрядження працівників за кордон.
Водночас Постановою № 245 [47] передбачено продовження терміном на 1 місяць дії всієї низки заходів, що були запроваджені Постановою № 172 [46].
Передбачений постановою № 245 [47] пакет тимчасових стабілізаційних заходів сприяє закріпленню позитивних тенденцій в розвитку грошово-кредитного ринку, які сформувалися в квітні 2014 року, та нівелюванню негативного впливу чинників, пов’язаних із поточними економічними та політичними викликами в Україні.
Згідно інформаційного огляду Національного банку України «Основні тенденції грошово-кредитного ринку України за квітень 2014 року» [35], протягом квітня 2014 року продовжилося уповільнення відпливу коштів з депозитних та кредитних рахунків банків як в національній валюті, так і в іноземній (у доларовому еквіваленті):
. Обсяг депозитів у національній валюті в квітні 2014 зменшився лише на 0,3 % - до 378,6 млрд. грн. (на 3,2 % у березні та на 10,3 % з початку року), у тому числі, фізичних осіб - на 0,1 % (з початку року на 12,8 %) - до 221,1 млрд. грн., юридичних осіб - на 0,6 % (з початку року на 6,7 %) - до 157,5 млрд. грн.
. Протягом квітня 2014 також знизився обсяг депозитів в іноземній валюті (у доларовому еквіваленті) на 4,1 % (на 6,7 % у березні та на 17,3 % з початку року) - до 25,5 млрд. дол. США, у тому числі, фізичних осіб - на 4,8 % (з початку року на 17,7 %) - до 18,9 млрд. дол. США, юридичних осіб - на 2,2 % (з початку року на 16,1 %) - до 6,6 млрд. дол. США.
Відносно фінансового оздоровлення чи ліквідації банків, які втратили платоспроможність в ході розвитку кризи 2014 р. (станом на 29.05.2014) [54]:
1. Обсягів Фонду гарантування вкладів фізосіб [53] - 7,9 млрд.грн. не вистачає для компенсаціїї вкладів фізосіб в 9 банках - банкротах (16 млрд.грн.)
2. Для великих банків «Форум»(вклади - 5,5 млрд.грн.). «Брокбізнесбанк» (вклади - 4,3 млрд.грн.) та «Південкомбанк»(вклади - 2,9 млрд.грн.) НБУ шукає інвесторів, або банки будуть приєднані до націоналізованого в кризі 2008-2009 рр. державного банку «Укргазбанк» зі створенням об’єднаного державного банку та компенсацією втрат фізосіб за рахунок бюджетного кредиту;
. Малі банки «Реал-банк», «Інтербанк»,
«Даніель», «Меркурій» «Пром-економбанк», «Західінкомбанк» (вклади до 0,6
млрд.грн.) будуть ліквідовані.
Таблиця 3.1 - Проблеми банківської системи
України у 2014 році та шляхи їх вирішення
3.2 Оцінка ефективності пропозиції злиття
австрійських ПАТ «Правекс-банк» та ПАТ «Надра» як шляху уникнення дефолту ПАТ
«Правекс-банк» у 2014 році
Одним із ефективних заходів вирішення критичних проблем, які виникли в банківській системі України є продаж проблемних банків інвесторам, які вже мають банки на Україні, та об’єднання банків для створення більш ефективної банківської установи. Так, в дипломному проекті проаналізований ефект від перспективного об’єднання банку «Надра» (власник - 94% «Group DF(Firtash)», Австрія) та банку «Правекс-банк»( новий власник 2014 р. в стадії оформлення - 100% «Group DF(Firtash)», Австрія) за результатами діяльності 1 кв. 2014 року.
Розраховані за даними НБУ [54] характеристики окремих банків «Надра» та «Правекс-банк» і перспективного об’єднаного банку «Надра+Правекс-банк» станом на 01.04.2014 р. наведені на рис. Е.1 - Е.6 Додатку Е.
Як показав аналіз даних, наведених на рис. Е.1 - Е.6 Додатку Е, банки мають свої проблеми, які зміняться при об’єднані банків:
. За обсягами валют балансів банки входять в 1групу рейтингу- банк «Надра» (35,57 млрд.грн.) та 3 групу рейтингу - банк «Правекс-банк» (4,46 млрд.грн.). Об’єднаний банк з обсягом валюти 40, 0 млрд.грн. ввійде в 1 рупу рейтинга НБУ (найбільші банки України).
При цьому, якщо активи балансу «Правекс-банку» мають питому вагу 81,2% у нестабільній національній валюті та 18,8% у іноземній валюті, то об’єднаний банк матиме 53,84% - у національній валюті та 46,16% у іноземній валюті.
. За рахунок різної питомої ваги депозитів фізичних та юридичних осіб в депозитних портфелях банків «Надра» та «Правекс-банк», в об’єднаному банку структура зміниться наступним чином:
питома вага строкових депозитів фізичних осіб з рівня 17,56% у банку «Надра» за рахунок високої питомої ваги у «Правекс-банку»(39,17%) зміниться на 19,6% ( «Надра+Правекс-банк»);
питома вага поточних коштів фізичних осіб в нацвалюті за рахунок розвинутої системи пластикових карток та зарплатних проектів в банку «Правекс-банк» (24,85%) зміниться з рівня 3,56% в банку «Надра» до питомої ваги 5,6% в об’єднаному банку;
в об’єднаному банку питому частку в 29,2% ресурсів займуть кошті міжбанківських кредитів, питома вага яких в банку «Правекс-банк» -0%.
. За рахунок різної питомої ваги кредитів, наданих фізичним і юридичним особам в кредитних портфелях банків «Надра» та «Правекс-банк», в об’єднаному банку структура зміниться наступним чином:
відсоток резервів на кредитні ризики в портфелі кредитів, наданих юридичним особам з рівня 23,5% у «Правекс-банку» знизиться до рівня 17,1% у об’єднаному банку «Надра+Правекс-банк»;
відсоток резервів на кредитні ризики в портфелі кредитів, наданих фізичним особам з рівня 38,56% у «Правекс-банку» знизиться до рівня 24,8% у об’єднаному банку «Надра+Правекс-банк».
. Структура власного капіталу банків «Надра» та «Правекс-банк» є практично однотипною (накопичений збиток діяльності банків покритий умовно емісійною різницею за рахунок додаткового випуску акцій, викуплених єдиним акціонером), тому в об’єднаному банку структура не зміниться і потребує додаткового інвестування акціонером при перевипуску акцій об’єднаного банку.
. За рахунок покращання характеристик кредитного портфелю «Правекс-банку» та повернення частки резервів на кредитні ризику вдається знизити збитки банку «Надра» та в об’єднаному банку вийти на прибуткову діяльність у 2014 році.
Одночасно, при об’єднані багатофілійних банків «Надра» та «Правекс-банк» кількість філій зросте з 260 в «Правекс-банку» до 470 в «Надра+Правекс».
За рахунок об’єднання під новою назвою будуть
вирішені проблеми: невідновленої довіри вкладників до банку «Надра» після його
технічного дефолту, проблеми недовіри і відсутності міжбанківського
кредитування до «Правекс-банку».
Таблиця 3.2 - Проблеми ПАТ «Правекс-банк» у 2014 році та шляхи їх вирішення
РОЗДІЛ 4. ОХОРОНА ПРАЦІ
.1 Організація охорони праці в відділенні ПАТ КБ
„Правекс-Банк”
Умови праці на робочому місці, безпека технологічних процесів, машин, механізмів, устаткування та інших засобів виробництва, стан засобів колективного та індивідуального захисту, що використовується працівником, а також санітарно-побутові умови повинні відповідати вимогам нормативних актів про охорону праці, обумовлених Законом України «Про охорону праці» [43].
Проведений в дипломному дослідженні аналіз санітарно-гігієнічних умов праці в відділенні ПАТ КБ «Правекс-банк» виявив наступне.
Регіональне відділення ПАТ КБ «Правекс-банк» розташоване на 5 поверсі 8-поверхової будівлі колишнього інституту «Укрстальпроект», збудованого у 1976 році із залізобетонних конструкцій, викупленого у 2003 році і перебудованого під загальноофісні приміщення банку.