Материал: Кредитоспособность заемщика и методы ее определения

Коэффициент задолженности позволяет выявлять получателей кредитов с категорией «хорошего», «среднего» и «плохого» покрытия долга. В то же время были выделены 5 категорий кредитоспособности: отличные заемщики, стандартные заемщики, удовлетворительные заемщики, проблемные заемщики и плохие заемщики.

Представленная методология помогает выделить качественный коэффициент оценивания кредитоспособности заемщика. Проверка этого метода на примере ООО «Премиум Компания» показала, что компания является стандартным заемщиком, то есть, это кредитоспособная, финансово стабильная компания со средним уровнем долга и не имеет проблем с погашением кредита. Поэтому, в обычных условиях, она может рассчитывать на получение займа путем предоставления стандартного пакета документов. Таким образом, предлагаемая методология является надежной и позволяет детализировать группы получателей кредита с помощью качественной оценки погашения задолженности.

Оценка кредитоспособности, основанная на стоимости чистых активов компании, показала, что чистые активы ООО «Компания «Премиум» намного выше уставного капитала компании. Выявлена динамика роста стоимости чистых активов ООО «Компания «Премиум» в течение изученного периода, что положительно сказывается на репутации компании с точки зрения кредитоспособности и платежеспособности.

Вышеизложенные рекомендации по совершенствованию методологии оценки кредитоспособности заемщика могут позволить кредитной организации вычислить перспективный уровень кредитоспособности и платежеспособности и предоставят заемщикам возможность полагаться на компетентный ответ банка: является ли целесообразной выдача кредита и сможет ли заемщик его погасить.

Список использованных источников

1. Гражданский Кодекс от 26.01.1996 № 14-ФЗ - Часть 2 (ред. от 14.11.2013 г.) // Консультант Плюс (ред. от 18.03.2019 г., с изменениями от 03.07.2019 г.)

2. О бухгалтерском учете. Федеральный закон от 6 декабря 2012 г. № 402-ФЗ (ред. 21.12.2013) // Консультант Плюс

3. Бабич, А.М. Государственные и муниципальные финансы / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. - М.: Юнити-Дана, 2017. - 687 c.

4. Балашов, В.Г. Антикризисное управление предприятиями и банками / В.Г. Балашов. - М.: Дело, 2016. - 840 c.

5. Барковский, Н.Д. История государственного банка СССР в документах / ред. М.С. Атлас, Н.Д. Барковский, Ю.М. Виноградов, и др.. - М.: Финансы, 2017. - 748 c.

6. Белуза Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Ч. 1: Налогообложение / Белуза, М.Я. и. - М.: БДЦ-пресс, 2016. - 444 c.

7. Боннер Судный день американских финансов: мягкая депрессия XXI века / Боннер, Уиггин Уильям; , Эддисон. - М.: Социум, 2017. - 402 c.

8. Боннер, Е. А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. - М.: Городец, 2016. - 160 c.

9. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. - М.: Олимп-Бизнес, 2017. - 840 c.

10. Ван, Хорн Дж.К. Основы управления финансами / Ван Дж.К. Хорн. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 800 c.

11. Гусев, А. Ипотечное жилищное кредитование. Жилье взаймы / А. Гусев. - М.: Феникс, 2017. - 690 c.

12. Даниленко, С. А. Банковское потребительское кредитование / С.А. Даниленко, М.В. Комиссарова. - М.: Юстицинформ, 2016. - 384 c.

13. Делопроизводство в банках. Нормативные акты. - М.: Приор, 2016. - 160 c.

14. Денежное обращение и кредит СССР: Учебник / ред. А.Я. Ротлейдер. - М.: Финансы, 2017. - 320 c.

15. Ермасова, Н.Б. Государственные и муниципальные финансы: теория и практика в России и в зарубежных странах / Н.Б. Ермасова. - М.: Высшее образование, 2016. - 516 c.

16. Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 704 c.

17. Крюков, Р. В. Банковское дело и кредитование / Р.В. Крюков. - М.: А-Приор, 2016. - 236 c.

18. Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 528 c.

19. Лаврушин, О. И. Банковское дело. Современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2017. - 264 c.

20. Лобанова, Т.Н. Банки: организация и персонал. Современная концепция управления. Специализированный обучающий кейс-курс / Т.Н. Лобанова. - М.: БДЦ-пресс, 2016. - 108 c.

21. Новикова, Н.А. 100 вопросов о кредите: теряем или приобретаем? / Н.А. Новикова, Н.В. Орлова. - М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. - 284 c.

22. Проданова, Н. А. Деньги, кредит, банки / Н.А. Проданова, Е.В. Мульченко. - Москва: Высшая школа, 2016. - 192 c.

23. Разумова, И.А. Ипотечное кредитование / И.А. Разумова. - М.: СПб: Питер, 2017. - 208 c.

24. Самодурова, Н. В. Всемирный банк: кредитование экономики / Н.В. Самодурова. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 144 c.

25. Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: Издательский центр "МарТ", ИКЦ "МарТ", 2017. - 480 c.

26. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / О.Ю. Свиридов. - М.: МарТ, 2016. - 480 c.

27. Солодкина, Людмила Александровна Анализ Системы Долгосрочного Кредитования Агропредприятий / Солодкина Людмила Александровна. - Москва: ИЛ, 2016. - 535 c.

28. Титов Личные финансы на кончиках пальцев / Титов, Валерий. - М.: ООО ИПЦ Маска'', 2017. - 256 c.

29. Тютюнник, А.В. Информационные технологии в банке / А.В. Тютюнник, А.С. Шевелев. - М.: БДЦ-пресс, 2016. - 368 c.

30. Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки / В.А. Щегорцов, В.А. Таран. - М.: Юнити-Дана, 2016. - 416 c.

31.http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3

32. https://www.sberbank.ru/ru/person-Официальный сайт Сбербанка

ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

Условные активы и обязательства (продолжение)

Обязательства кредитного характера и гарантии исполнения обязательств Группы составляют:

Для целей оценки ожидаемых кредитных убытков остатки по обязательствам кредитного характера включены в Стадию 1. Подход к оценке ожидаемых кредитных убытков приводится в Примечании 32.

По состоянию на 31 декабря 2018 года в составе средств корпоративных клиентов отражены депозиты в сумме 163,9 миллиарда рублей (31 декабря 2017 года: 121,6 миллиарда рублей), являющиеся обеспечением по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам. См. Примечание 15.

Общая сумма контрактной задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиям необязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления клиенту средств.

Движение резерва под обесценение обязательств кредитного характера и гарантий исполнения обязательств представлено в Примечании 19.

Активы под управлением. На 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года несколько компаний Группы по управлению активами имели под управлением чистые активы нескольких инвестиционных компаний, величина которых приведена в таблице ниже:

129

Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2018 года