4. финансовое положение и платежеспособность клиента, материальное обеспечение кредита
5. анализ кредитного мероприятия и оценка реальности своевременного возврата кредита и процентов по нему
6. характеристика состояния обеспечения кредита (ликвидность залога, оценка надежности гарантии, поручительства)
При положительном решении описывается условия, на которых будет выдаваться кредит: сумма, цель, срок, условия платежа основного долга, процентная ставка. В случае отрицательного заключения должны быть четко сформулированы причины отказа.
4.1 Оформления документов на выдачу кредита ( кредитного договора; документов по обеспечению возвратности кредита; распоряжение на открытие счетов по учету: основного долга и процентов за кредит, кредитной линии (при необходимости), представленного обеспечения, неуплаченных в срок сумм основного долга и процентов)
Кредитный отдел банка при принятии положительного решения по кредитной заявке заемщика подготавливает все необходимые документы по выдаваемому кредиту. При этом на каждого заемщика оформляется кредитное дело, в котором формируются все документы, имеющие отношение к кредитованию этого заемщика.
Сюда включаются:
· кредитная заявка с резолюцией руководителя банка о предоставлении кредита;
· справка из ГНИ о намерении открыть ссудный счет;
· кредитный договор;
· срочное обязательство;
· дополнительные соглашения к кредитному договору;
· мемориальные ордера;
· платежные поручения;
· расчет начисляемых процентов по кредиту.
Основным юридическим документом, регламентирующим отношение между заемщиком и банком, является кредитный договор. В Гражданском кодексе в статье 819 говорится, что по кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитным отделом контролируется, чтобы в договоре были указаны следующие пункты:
· сумма выдаваемого кредита;
· срок действия договора;
· процентная ставка за пользование кредитом;
· форма погашения процентов (ежемесячно, ежеквартально или в конце срока действия договора);
· дата, не позднее которой должно быть произведено полное погашение суммы основного долга;
· размер штрафа, начисляемого в случае возникновения просроченной задолженности.
Дополнительные стандартные условия договора разрабатываются юридическим отделом и утверждаются приказом по банку.
Большинство банков при оформлении кредитного договора используют компьютерную технику. Компьютерные программы ведения кредитных договоров могут быть локальными или встроенными в автоматизированную банковскую систему. Основные функции таких программ должны предусматривать возможность хранения типовых форм договоров и их модификации при оформлении конкретного договора, распечатки договоров в необходимом количестве экземпляров и при необходимости на стандартных бланках, хранения и поиска конкретных договоров по набору признаков, контроль за исполнением договоров и ведение архива договоров.
Интегрированная в АБС программа ведения кредитных договоров позволяет автоматизировать контроль сроков исполнения договоров и расчет процентов по договору. Вариант экранной формы при работе с кредитным договором показан на Рисунке 6.1. Этот пример взят из технической документации на Интегрированную систему автоматизации банковских операций КВОРУМ версия 3.1. Для системы характерно наиболее комплексная автоматизация процесса кредитования в банке. При подготовке договора в этой системе имеется возможность моделирования условий кредитования по суммам, срокам выплаты и гашения, процентным ставкам и другим параметрам.
Рисунок 1. Экранная форма работы с кредитным договором в Интегрированной системе автоматизации банковских операций КВОРУМ.
Другим важным оформляемым документом при выдаче кредита является срочное обязательство. Это одностороннее обязательство заемщика по надлежащему возврату кредита. Для его оформления используется документ формы № 0403398 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации")
Срочное обязательство дает право банку в случае несвоевременного возврата кредита и процентов по нему списать со счета заемщика всю сумму кредита, а также процентов за весь срок пользования кредитом и сумму неустойки. Срочное обязательство подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия - заемщика. Если погашение производится в несколько этапов, то на каждый срок погашения заемщик выдает банку отдельное срочное обязательство. Это согласуется с графиком выдачи-погашения кредита, который оформляется вместе с договором о кредитовании.
После подготовки и подписания обеими сторонами всех юридических документов по выдаче кредита оформляется разрешение на выдачу кредита. Мемориальным ордером при этом делается проводка по ссудному счету заемщика. Таким образом совершается первый шаг по пути учета и контроля за выданным кредитом
4.2 Оформление и ведение кредитного досье клиента
1. Обязательные документы для юридических лиц.
1.1. Заявление о выдаче кредита на имя Председателя Правления Банка с указанием суммы кредита, цели кредитования, срока возврата заемных средств, желаемой процентной ставки за пользование кредитом и предлагаемого обеспечения кредита, подписанное руководителем и главным бухгалтером и заверенное печатью заемщика;
1.2.Учредительные и регистрационные документы (если у заемщика не открыт расчетный счет в банке, то копии должны быть нотариально заверены):
- копия Учредительного договора (Договора о создании, Протокола № 1 собрания учредителей, решение учредителя);
- копия свидетельства о регистрации;
- копия письма (свидетельства) ГНИ о присвоении ИНН ( заверяется кредитным отделом);
- копии приказов на право подписи финансовых документов;
- копия разрешения или лицензии на соответствующий вид деятельности с указанием срока действия (заверяется кредитным отделом банка);
1.3.Сведения о заемщике (анкета по установленной форме);
1.4. Бухгалтерский баланс за три последних квартала с приложением формы 2 (форм 4,5) с отметкой налоговой инспекции с указанием забалансового счета по гарантийным обязательствам ( копии, заверенные печатью организации);
1.5.Бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.
В ТЭО должны быть включены:
а) основные виды деятельности предприятия и размеры уплачиваемого налога на прибыль;
б) цель, на которую испрашивается кредит;
в) виды расходов, производимых за счет получаемого кредита;
предполагаемые сроки и суммы выпуска или реализации товара или оказания услуг с указанием расценок за единицу товара или услуг;
г) сумма ожидаемой прибыли от реализации ( после уплаты платежей в бюджет).
ТЭО обязательно должно быт проанализировано работником кредитного отдела Банка и подписано с пометкой «Расчет проведен».
1.7. сумма кредита одному заемщику не может быть более 20% стоимости имущества общества.
2. Дополнительные документы от юридических лиц:
2.1.Документы, подтверждающие права собственности залогодателя на имущество (товар), передаваемое в залог и факт его оплаты Поставщику ( договора купли-продажи, накладные, платежные поручения и др.);
2.2.В случае выдачи кредита под залог товара в обороте, копия договора аренды склада или документы, подтверждающие принадлежность склада залогодателю на правах собственности и другие документы.
2.3.При необходимости, работник кредитного отдела Банка может истребовать у заемщика дополнительные документы по финансовому состоянию заемщика.
2.4. В случае предоставления кредита, поручительства сумма по которым превышает 25% балансовой стоимости чистых активов общества, заемщик, поручитель предоставляет решение компетентного органа в соответствии с учредительными документами и действующим законодательством.
3. Обязательные документы от физических лиц:
3.1.Заявление о выдаче кредита на имя Председателя Правления Банка с указанием суммы кредита, цели кредитования, срока возврата заемных средств, желаемой процентной ставки за пользование кредитом и предлагаемого обеспечения кредита, подписанное физическим лицом;
3.2.Копии общегражданского паспорта заемщика и общегражданского паспорта поручителя (если обеспечением потребительского кредита является договор поручительства), заверяемые кредитным отделом.
3.3.Документы, подтверждающие целевое использование кредита.
3.4. Документы заемщика, требующиеся для предоставления кредита должны быть представлены в прошитом и пронумерованном виде с приложением печати юридического лица и подписей уполномоченных лиц.
3.Порядок проведения операции.
Определяется следующий порядок операций в Банке при рассмотрении кредитных заявок и предоставления кредита:
3.1. Рассмотрение кредитной заявки
Кредитный отдел.
3.1.1.Регистрация заявлений в специальном журнале. Предварительное рассмотрение заявления на получение кредита.
3.1.2.Проведение переговоров с потенциальным заемщиком, разъяснение общих условий кредитования. Испрашивание необходимых документов. Прием документов на выдачу кредита производится Банком от руководителя предприятия-заемщика или его заместителей, главного бухгалтера или доверенных лиц потенциального заемщика. Для этого работнику Банка следует удостовериться в личности представителя по паспорту или другому заменяющему его документу и наличии надлежаще оформленной доверенности, подтверждающей полномочия доверенного лица.
3.1.3.Анализ представленных документов и финансового состояния потенциального заемщика, определение рисков кредитования, составление кредитного меморандума. Подготовка проекта кредитного договора.
3.1.4. В случае необходимости привлечение уполномоченного сотрудника Фирмы, с которой должно быть заключено соглашение по оценке, проверке залога ( в дальнейшем - «Фирма» для оценки на месте рыночной стоимости и состояния предполагаемого в залог имущества, условий его хранения, сроков и стоимости быстрой реализации и.т.д., заключение по потенциальному залогу уполномоченного сотрудника Фирмы в письменной форме. Возможна оценка залога силами сотрудников банка на основании рыночных котировок и другими предусмотренными законодательством методами. Предложение потенциальному заемщику возможных вариантов кредитования. Составление заключения о целесообразности (нецелесообразности) выдачи кредита на основе комплексного анализа финансового состояния заемщика и полученных заключений соответствующих служб. Передача кредитного дела с заключением заместителя Председателя Правления, курирующего вопросы кредитования, для решения вопроса о рассмотрении заключения на Кредитном комитете.
3.1.5. Оформление кредитного договора и других документов, обеспечивающих кредит (договора поручительства, договора залога). Указанные документы визируются соответствующим специалистом кредитного отдела и юристом.
Юридический отдел.
3.1.6. Оценка представленных кредитным отделом документов. Составление при необходимости заключений по юридическим вопросам и направление их в кредитный отдел. Визирование подготовленных кредитным отделом документов согласно п.3.1.5.
Служба безопасности.
3.1.7. Анализ представленных документов. Составление заключений по вопросам экономической безопасности и направление их в кредитный отдел.
3.2. Выдача кредита.
Кредитный комитет.
3.2.1. рассмотрение вопроса и принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита и его условиях. При положительном решении, специалист кредитного отдела оформляет документы по выдаче кредита. Процент за пользование заемными средствами устанавливается Кредитным комитетом. Условия уплаты процентов оговариваются в кредитном договоре. Решение Кредитного комитета оформляется протоколом.
Кредитный отдел.
3.2.2. В случае кредитования под залог товара на складе третьего-лица. Ответственного хранителя, перевозка заложенного имущества от заемщика (залогодателя) на склад залогодержателя осуществляется в сопровождении уполномоченного сотрудника Фирмы ( либо уполномоченного сотрудника Банка). Кредитный отдел оформляет распоряжения на перечисление средств кредита в соответствии с условиями кредитного договора, оформляет и осуществляет ведение кредитного дела.
3.3.Контроль за исполнением кредитного договора.
Кредитный отдел.
3.3.1. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью и выполнение договорных условий заемщиком после выдачи кредита. Отражение в бухгалтерском учете банка начисленных процентов (производится в соответствии с действующими нормативными документами). Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов по размещенным денежным средствам на доходы Банка осуществляется кассовым методом, принятым в соответствии с учетной политикой Банка.
3.4. Контроль за погашением основного долга, процентов, повышенных процентов и расходов Банка, возникших при выполнении кредитного договора.
В случае непогашения суммы кредита и процентов заемщиком в сроки предусмотренные кредитным договором, Председателю Правления Банка направляется служебная записка с планом мероприятий по взысканию просроченной задолженности и проводится работа по взысканию просроченной задолженности с привлечением необходимых служб.