Курсовая работа: Кредитная политика банка Авангард

залог имущества и прав;

уступка требований и прав;

передача права собственности;

гарантии и поручительства;

страхование.

Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

Очевидно, что в структуре обеспечения выдаваемых кредитов преобладает залог, составивший 77% к объему обеспеченных кредитов, на втором месте -- гарантии и поручительства -- 21% и совсем незначительную долю составляет страховка кредитов -- 2%.

Залог как способ обеспечения исполнения обязательств

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залоговые операции осуществляют банки, а также специализированные кредитно-финансовые институты, выдающие ссуду под залог финансово-материальных ценностей (ценных бумаг, валютных средств).

Залогом признается такой способ обеспечения-исполнения обязательств, в силу которого кредитор имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Ссуда под залог выдается не на всю стоимость заложенного имущества, а лишь на 50--90% стоимости залога. Кредитор должен погасить после реализации заложенного имущества сумму основного залога, расходы, связанные с хранением и реализацией залога. И чем выше риск неуплаты заемщиком по своему обязательству, тем больше разница между стоимостью залога и величиной выданной ссуды пол залог.

Залог возникает в силу договора, а также на основании законодательных актов при наступлении указанных в них обязательств.

В договоре о залоге должны быть указаны:

--предмет залога и его оценка;

--существо;

--размер и срок исполнения обязательства;

--указание на то, у какой стороны находится заложенное имущество, и допустимость его использования.

При оформлении договора о залоге также необходимо представить следующие документы:

1)перечень имущества, передаваемого в залог банку;

2)складские документы на имущество;

3)документы на аренду склада (если помещение, где хранится товар, арендуется);

4)документы, подтверждающие право собственности владельца имущества;

5)копии страховых документов на передаваемые в залог ТМЦ;

6)если имущество приобреталось за рубежом, то предоставляются таможенные декларации;

7)сертификат качества на данное имущество, прошедшее государственную экспертизу (продукты питания и медикаменты).

Договор о залоге является юридическим документом, который составляется в письменной форме отдельно от основного обязательства.

Договор о залоге должен быть зарегистрирован в органе, осуществляющем регистрацию имущества, где ведется реестр регистрации залогов, а при изменении характера и содержания долгового требования, обеспеченного залогом, производится дополнительная регистрация.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота; требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

3.2 Определение категории качества предоставленных кредитов и размеров создаваемых по ним резервов

Качество ссуды это определенная банком степень кредитного риска по конкретно выданной ссуде и по конкретному заемщику. Положением Банка России №254-П от 26.03.2044 «О прядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (Положение №254-П) предусмотрено, что классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. Каждая категория качества определяет вероятный процент потерь от неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, который может понести банк по данной ссуде.

* I категория качества - Стандартные ссуды: отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

* II категория качества - Нестандартные суды: умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1% до 20%;

* III категория качества - Сомнительные ссуды: значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21% до 50%);

* IV категория качества - Проблемные ссуды: высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51% до 100%);

* V категория качества - Безнадежные ссуды: отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.

На первом этапе классификация ссуд в ту или иную категорию качества производится банком в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им своего долга.

Далее, при окончательной классификации ссудной и приравненной к ней задолженности банк учитывает установленные формализованные критерии, влияющие на категорию качества ссуды. Не всегда данные формализованные критерии практически оправданы, но поскольку они установлены регулятором банковской деятельности - Банком России, кредитные организации обязаны учитывать накладываемые ими ограничения при определении категории качества ссуды.

Итак, изначально определенная банком в соответствии с Таблицей 1 категория качества ссуды далее корректируется при наличии нижеследующих формализованных критериев.

При определении категории качества ссуды, ссудной и приравненной к ней задолженности банком также учитываются существенные факторы, которые могут улучшить или ухудшить категорию качества ссуды не более чем на одну ступень. Обоснование учета существенных факторов должно быть отражено в профессиональном суждении. Банк самостоятельно определяет в своих внутренних документах существенные факторы, влияющие на изменение категории качества ссуды. Но следует учитывать нижеследующие рекомендации Банка России:

1. К существенным факторам, которые могут повлиять на принятие решения об отнесении ссуды, ссудной и приравненной к ней задолженности в более высокую категорию качества, чем это предусмотрено Таблицей 1, могут быть отнесены:

* сведения о надлежащем исполнении обязательств по иным договорам, на основании которых ссуды предоставлены (сопоставимых по сумме и сроку с классифицируемой ссудой), заключенным заемщиком как с данной кредитной организацией, так и с иными кредитными организациями - кредиторами.

Указанные сведения в целях оценки ссуд, предоставленных заемщикам - физическим лицам или индивидуальным предпринимателям, рассматриваются кредитной организацией за период не менее чем 180 календарных дней, а по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - за период не менее чем 360 календарных дней;

* реальные перспективы осуществления платежей по основному долгу и процентам своевременно и в полном объеме (при кредитовании инвестиционных проектов с учетом востребованности создаваемого объекта, а также при кредитовании заемщиков - юридических лиц, с даты регистрации которых прошло менее года, с учетом конкурентоспособности выпускаемой (предполагаемой к выпуску) продукции, обеспеченности производства необходимыми ресурсами для осуществления деятельности и положительной динамики ее развития).

2. К существенным факторам, которые могут повлиять на принятие решения об отнесении ссуды, ссудной и приравненной к ней задолженности в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено Таблицей 1, могут быть отнесены:

* предоставление заемщику ссуды на льготных условиях (по сравнению с условиями предоставления сопоставимых (по срокам, суммам и целям) ссуд другим заемщикам);

* экономическая взаимосвязь заемщиков, характеризующаяся тем, что ухудшение финансового положения одного из них может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед кредитной организацией по ссуде (ссудам), ею предоставленной (предоставленным);

* информация о плохом финансовом положении учредителей заемщика, имеющих возможность оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщика. При наличии такой информации финансовое положение учредителей заемщика оценивается аналогично финансовому положению заемщика;

* использование ссуды заемщиком не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого ссуда предоставлена.

Наличие обеспечения по ссуде не рассматривается в качестве фактора, влияющего на категорию качества ссуды.

При формировании резерва на возможные потери по вновь выданной ссуде в случае, когда заемщику уже предоставлено несколько ссуд, вся задолженность данного заемщика относится к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального определенного банком размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.

При исполнении заемщиком обязательства по ссуде, относившейся к наихудшей категории качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей из категорий качества, присвоенных оставшимся ссудам.

В случае если заемщику предоставлено несколько ссуд, одна из которых удовлетворяет требованиям, указанным в строках 3 и/или 4 приведенной выше Таблицы 2 и классифицирована в III категорию качества или ниже, то при классификации других ссуд заемщика категория данной ссуды не учитывается. Для данного случая банком может быть установлен порядок определения размера расчетного резерва по всем ссудам данного заемщика.

Например, в случаях, когда ссудная задолженность заемщика, которая согласно финансовому положению и качеству обслуживания долга по ссуде может быть отнесена к первой или второй категории качества, окончательный размер расчетного резерва определяется: для I категории качества - 0%, для II категории качества - с учетом балльной оценки характеристик заемщика, а по ссудам данного заемщика, классифицированным в III категорию качества размер расчетного резерва составляет 21%.

В случаях, когда ссудная задолженность заемщика, которая согласно финансовому положению и качеству обслуживания долга по ссуде может быть отнесена к третьей или четвертой категории качества, окончательный размер расчетного резерва по всей задолженности определяется с учетом балльной оценки характеристик заемщика.

В случаях, когда ссудная задолженность заемщика, которая согласно финансовому положению и качеству обслуживания долга по ссуде может быть отнесена к пятой категории качества, размер расчетного резерва по всей задолженности составляет 100% .

4. Составление заключения о возможности предоставления кредита

На основании проведенного анализа кредитной заявки кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи кредита данному предприятию.

В заключении подробно отражаются следующие вопросы:

1. просьба клиента: цель кредита, на какой срок испрашивается кредит, под какой процент

2. сведения о предприятии: форма собственности, род деятельности, выпускаемая продукция, счет в банке, конкурентоспособность и т.д.

3. опыт кредитования: кратко (если можно таблично) указывается, какими кредитами пользуется клиент, их состояние на дату подачи просьбы. В предшествующее этому время (6 месяцев) брал ли кредиты, как обстоят дела с погашением, обеспечением по полученным кредитам