Курсовая работа: Кредитная политика банка Авангард

Содержание

1. Ознакомление с кредитной политикой банка и требованиями, предъявляемыми к потенциальным заемщикам

2. Проверка полноты и подлинности представленных заемщиком - юридическим лицом документов для получения кредита. Консультирование заемщика по условиям предоставления и порядку погашения кредита

3. Проведение анализа финансового состояния юридического лица на основе бухгалтерской отчетности . Оформление результатов анализа

3.1 Проверка правильности оформления документов по обеспечению возвратности кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения

3.2 Определение категории качества предоставленных кредитов и размеров создаваемых по ним резервов

4. Составление заключения о возможности предоставления кредита

4.1 Оформления документов на выдачу кредита ( кредитного договора; документов по обеспечению возвратности кредита; распоряжение на открытие счетов по учету: основного долга и процентов за кредит, кредитной линии (при необходимости), представленного обеспечения, неуплаченных в срок сумм основного долга и процентов)

4.2 Оформление и ведение кредитного досье клиента

5. Бухгалтерский учет выдачи и погашения кредитов юридическим лицам, оформления и регулирования резервов на возможные потери

1. Ознакомление с кредитной политикой банка и требованиями, предъявляемыми к потенциальным заемщикам

Кредитование

Банк Авангард предлагает услуги по кредитованию бизнеса.

Кредитование рассматривается в качестве одной из важных составляющих бизнеса Банка и служит эффективным способом привлечения и обслуживания клиентов.

Банк Авангард предлагает для пользователей системы «Авангард Интернет-банк» уникальные кредитные программы «Зарплатный кредит» и «Интернет-овердрафт»

Банком так же применяются такие формы кредитования, как:

· Разовый кредит

· Кредитная линия

· Другие кредитные схемы, в том числе связанные с экспортно-импортными операциями наших клиентов

Кредитование осуществляется:

· В рублях РФ

· В иностранной валюте (доллары США, евро, в отдельных случаях - швейцарские франки)

В качестве обеспечения по предоставляемым кредитам рассматриваются:

· Недвижимость

· Различные виды товарно-материальных ценностей

· Ликвидные ценные бумаги

· Автотранспортные средства, дорожно-строительные механизмы

· Гарантии и поручительства крупных российских и иностранных компаний и банков

Для установления взаимовыгодных отношений в этой сфере банковского обслуживания, предлогается обратиться к менеджерам Банка в ближайшем офисе.

Также можно заполнить предварительную заявку на получение кредита, что позволит Банку принять предварительное решение о возможности кредитования, до начала процесса сбора необходимого пакета документов. подлинность документ кредит погашение

Сотрудники Банка свяжутся с клиентом и, в случае заинтересованности Банка в его предложении, сообщат ему о порядке своего дальнейшего рассмотрения.

Условия и тарифы по обслуживанию и осуществлению операций с физ.лицами отражены в « Приложение 1.» и « Приложение 2.»

2. Проверка полноты и подлинности представленных заемщиком - юридическим лицом документов для получения кредита. Консультирование заемщика по условиям предоставления и порядку погашения кредита

1. Современная процедура проверки заемщика банком

-Категория и состоятельность потенциального заемщика.

Для того чтобы снизить риск выдачи кредита необязательным гражданам, необходимо обратить внимание на наличие у потенциального клиента необремененных активов: ликвидное имущество, автотранспортные средства, имущественные права на недвижимость, ценные вещи, современная бытовая техника, денежные средства на депозитных счетах и прочее. Обычно материальное положение заемщиков потребительских кредитов низкое. Они не имеют ликвидного имущества, автотранспорта, депозитов на банковских счетах и, следовательно, ничем не рискуют, обременяя себя долговыми обязательствами.

Опираясь на имеющиеся анкетные данные, кредитный специалист обязан выявить "проблемного", или так называемого сомнительного, клиента, отнесенного к группе риска. В каждом конкретном случае кредитный специалист должен взвесить все "за" и "против" и на основании имеющейся информации принять положительное или отрицательное решение о выдаче кредита. Нередко ввиду отсутствия времени кредитный специалист не может получить достаточную информацию в телефонном режиме или в процессе выезда по месту проживания должника. Основной инструмент в проверочной работе - это личный опыт и приобретенные знания, а также умение использовать информационно-справочные ресурсы.

-Предмет кредита.

В качестве предмета договора могут выступать товар, деньги, автотранспортное средство, недвижимое имущество. Для избавления от долговых рисков специалист банка должен взять за правило тщательно проверять не только личные характеристики заемщика, но и залоговое имущество по кредитному договору.

Анализ представленных сведений должен строиться по следующей схеме:

Род занятий клиента -----> Ежемесячный платеж -----> Кредитуемый товар.

2. Проверка заемщиков по ипотечным программам

3. Проверка кредитного досье

Проверка кредитного досье проходит в три этапа:

1) проверка достоверности анкетных сведений заемщика;

2) проверка подлинности представленных документов;

3) проверка юридической чистоты и фактического места нахождения потенциального предмета залога.

источники и окружение. Однако применение подобной методики весьма затратно, и далеко не каждое кредитное учреждение может позволить себе использовать ее на 100%. Причины просты: большой объем кредитных заявок, отсутствие высококвалифицированных специалистов и т.д.

3. Проведение анализа финансового состояния юридического лица на основе бухгалтерской отчетности. Оформление результатов анализа

Экспресс-анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности

Анализ финансового состояния предприятия включает в себя анализ бухгалтерского баланса и отчетов о финансовых результатах работы оцениваемой компании (экспресс анализ бухгалтерской отчетности) за прошедшие периоды для выявления тенденций в его деятельности и определения основных финансовых показателей. Экспресс анализ финансового состояния предприятия предполагает следующие этапы:

1 этап. Анализ имущественного положения.

2 этап. Анализ финансовых результатов.

3 этап. Анализ финансового состояния.

1 этап. Анализ имущественного положения компании

Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств компании и их источников, а также динамики этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности. Вертикальный анализ раскрывает структуру средств компании и их источников, а горизонтальный анализ заключается в построении аналитических таблиц, в которых абсолютные параметры дополняются относительными темпами роста (снижения).

2 этап. Анализ финансовых результатов

Результативность и экономическая целесообразность (а прибыль для нас главное и основное) функционирования предприятия измеряются абсолютными и относительными показателями: прибыль, уровень валовых доходов, рентабельность и др. Используя данные отчета о прибылях и убытках (Форма № 2) бухгалтерского баланса сделаем расчет главных показателей рентабельности:

2.1. Рентабельность продаж. Формула расчета по балансу: К1 = стр. 050 / стр. 010 ф.2 Ч 100%, коэффициент рентабельности продаж показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции.

2.2. Рентабельность основной деятельности: К2 = стр. 050 / (стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 ф.2) Ч100%, показывает, сколько прибыли от реализации приходится на 1 рубль затрат.

2.3. Коэффициент рентабельности продаж (ROS): К3 = (стр. 190 / стр. 010 ф.2) Ч100%, доход от продаж является отношением чистой прибыли к валовому объему продаж.

2.4. Рентабельность активов предприятия (ROA): К4 = ((чистая прибыль + процентные платежи) * (1 - налоговая ставка))/активы предприятия Ч100%, показывает сколько денежных единиц чистой прибыли приносит каждая единица активов, имеющихся в распоряжении компании.

2.5. Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE): К5 = (стр. 190 ф.2 / стр. 490 ф.1) Ч100%, показывает какой доход приносит каждый рубль, вложенный в бизнес компании её владельцами.

2.6. Период окупаемости собственного капитала: К6 = стр. 490 ф.1 / стр. 190 ф.2, показывает число лет, в течение которых полностью окупятся вложения в данную организацию.

3 этап. Анализ финансового состояния

Как правило, анализ предполагает проведение:

3.1. Оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса.

3.2. Анализ ликвидности и платежеспособности баланса.

3.3. Анализ финансовой устойчивости и структуры капитала.

3.1. Оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса. Для общей оценки динамики финансового состояния нужно сгруппировать статьи баланса в некоторые специфические группы по признаку ликвидности и срочности обязательств. (Провести агрегирование статей баланса). На основе агрегированного баланса производится разбор структуры имущества предприятия.

Также, можно построить аналитический баланс, который позволяет произвести динамический анализ показателей, установить их абсолютные приращения и темпы роста.

3.2. Анализ ликвидности и платежеспособности баланса. Финансовое положение предприятия характеризуют показатели ликвидности и платежеспособности предприятия, то есть способность своевременно и в полном объеме произвести расчеты по краткосрочным обязательствам.

Понятно, что ликвидность и платежеспособность не равнозначны друг другу. Так, коэффициенты ликвидности могут характеризовать финансовое положение как удовлетворительное, хотя по существу эта оценка может оказаться ошибочной, если в текущих активах существенный удельный вес приходится на неликвиды и просроченную дебиторскую задолженность, что можно увидеть, проведя анализ ликвидности баланса.

3.3. Анализ финансовой устойчивости. Оценка финансового состояния предприятия будет неполной без анализа финансовой устойчивости. Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Показатели, которые характеризуют независимость по каждому элементу активов и имуществу в целом, дают возможность измерить, достаточно ли устойчива анализируемая организация в финансовом отношении. Самым простым и приближенным способом оценки финансовой устойчивости является расчет абсолютных показатели финансовой устойчивости.

Чаще всего же, для анализа финансовой устойчивости применяют относительные коэффициенты, которые приняты в мировой и отечественной учетно-аналитической практике.

3.1 Проверка правильности оформления документов по обеспечению возвратности кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения

Создание системы гарантий своевременного возврата кредита в настоящее время приобретает для банка особую актуальность в связи с развитием предприятий различных форм собственности. Их кредитоспособность во многих случаях трудно оценить, поэтому важным условием установления кредитных связей с ними выступает использование дополнительных форм обеспечения возвратности ссуд.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды, его закрепление в кредитных договорах является основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.

В банковской практике источниками погашения ссуд могут быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик. Выручка от реализации продукции -- основной источник погашения банковских ссуд. Однако не всегда она выступает формой реальной гарантии возврата кредита. Реальной гарантией возврата кредита она является лишь у финансово устойчивых предприятий.

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К формам обеспечения возвратности кредита относятся: