Дипломная работа: Кредит и его современные формы

Кредит и его современные формы

Введение

банковский потребительский кредит

Банковская система и ее определяющей элемент - коммерческие банки является несущей конструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

Кредитные организации, как известно, являются социально значимыми институтам, которые постоянно имеют дело с повышенными рисками. Есть ряд вопросов, решение которых в значительной мере зависит от самих банков. Это не только контроль за рисками, но и навыки в самом кредитовании.

В настоящее время практически все взрослое население нашей страны имеет счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления. Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.

Динамика банковского кредитования в последние годы позволяет назвать его наиболее активно развивающимся сегментом российского финансового рынка. Но в связи с последними политическими событиями и напряженностью внешнеполитических и экономических отношений РФ со странами Европейского Союза и Соединенными Штатами Америки многие сектора российской экономики подвержены негативным последствиям этих изменений. В связи со сложившимися обстоятельствами банковская кредитная система остается в центре внимания, от ее эффективности зависит уровень хозяйственных отношений, их финансовый результат для страны. Этим определяется актуальность данного исследования.

Актуальность исследования связана также с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования физических лиц финансово-кредитными учреждениями в связи с повышенным спросом населения на данный вид банковских услуг

Объектом исследования в данной работе выступает кредитная деятельность ОСБ № 3884 г. Рассказово Тамбовской области.

Предмет исследования - особенности выдачи и обслуживания розничных кредитов для населения, а также оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц.

Целью данной бакалаврской работы является определение кредита и анализ его современных форм.

Задачи исследования:

- раскрыть понятие, характеристика и формы кредитов для физических лиц;

- изучить виды потребительского кредита;

- рассмотреть проблемы и перспективы развития банковского кредитования в России на современном этапе;

- проанализировать организация кредитования физических лиц в ОСБ № 3884 г. Рассказово Тамбовской области;

- предложить рекомендации по совершенствованию развития кредитных отношений с населением.

Методической основой работы послужили научно-практические публикации в области кредитования физических лиц, законодательные, нормативные и методические материалы.

В процессе исследования применялись общие методы исследования: наблюдение, формализация, абстрагирование, сравнение и др.

База исследования: ОСБ № 3884 г. Рассказово Тамбовской области.

Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, двух глав, разбитых на параграфы, заключения, списка использованных источников и приложения.

1. Теоретические аспекты банковского кредитования

1.1 Понятие, характеристика и формы банковских кредитов

Кредит - это движение ссудного капитала, который обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. С.92..

Кредитные операции относятся к активным операциям коммерческого банка. В структуре банковского бизнеса данный вид операций приносит им основную прибыль. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположения центрального отделения, наличия и разветвленности сети отделений, состава клиентуры, специализации банка и т.д. Большое влияние оказывает также общее состояние экономической конъюнктуры в стране. Например, мелкие и средние банка, находящиеся в провинциальных городах, имеют ограниченный круг клиентуры и относительно слабо связаны с общенациональным и мировым денежным рынком. Поэтому доля ссудных операций в структуре их активов является меньшей, чем у крупных банков в финансовых центрах. Такие общеполитические и социально-экономические процессы, как острые нарушения деловой активности, вызываемые войнами, экономическими кризисами, инфляцией и т.д., также оказывают существенное влияние на состав банковских активов Кондрашова О. Потребительский кредит // Личные деньги. 2011. №6. С.23..

При помощи кредита свободные денежные средства предприятий и личного сектора аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Не существует единой классификации форм кредита. К. Хагенмюллер и Г. Дипен, например, подразделяют кредиты по следующим признакам:

- срок - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

- обеспечение - необеспеченные (бланковые), недостаточно обеспеченные, обеспеченные;

- кредитор - банковские, государственные, коммерческие, страховые компании, частные лица;

- заемщик - сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные;

- назначение - потребительские, промышленные, для формирования средств компании, инвестиционные, сезонные, для устранения временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные, экспортные;

- размеры - мелкие, средние, крупные Банковское дело / Под. ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2016. С.239..

Если рассматривать кредит с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить его следующие формы:

Таблица 1.1 - Формы кредита

В нашей работе рассматривается кредит физическому лицу, который предоставляется банками и другими финансово-кредитными учреждениями населению в виде денежной ссуды. Объектом здесь выступает потребность заемщика в дополнительных средствах, которые предназначаются для приобретения какого-либо «блага», будь то недвижимость, автомобильная или бытовая техника, оплата обучения или медицинского обслуживания.

Субъектом данного вида кредитования «с позиции классического банковского дела является физическое лицо, дееспособное и имеющее материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки», а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента.

Согласно Балабанову И.Т. потребительский кредит - особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и бытовые услуги Банки и банковское дело: учеб. пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2013. 478 с..

Лаврушин О.И. под потребительскими ссудами понимает ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2015. 672 с..

По Белоглазовой Г.Н. потребительский кредит является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов Белоглазова Г.Н. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2017. 412 с..

При потребительском кредите заемщиками являются физические лица - население, а кредиторами - предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения. Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки (в частности, специализированные банки потребительского кредита) - в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования. Потребительские товары длительного пользования - легковые автомобили, мебель, холодильники, телевизоры - являются главным объектом потребительского кредита, который стимулирует платежеспособный спрос населения на эти товары. Проценты, выплачиваемые по потребительскому кредиту, обычно очень высоки и могут достигать 60%. Например, в США они составляют 18 % в год, во Франции - 30 % годовых. Банки стараются не указывать в своих предложениях реальные ставки Колесов А.И. О некоторых вопросах развития потребительского кредитования // Деньги и кредит. 2015. № 7. С. 21..

В целом потребительские кредиты рассматриваются банкирами в качестве прибыльных кредитов с завышенными процентными ставками. Это означает, что ставка по кредиту обычно значительно превышает стоимость привлеченных средств, но является чаще всего фиксированной величиной, не зависящей от изменения рыночных условий в течение срока кредитования (в отличие от процентных ставок предпринимательским фирмам). С потребительскими кредитами связано возможное появление процентного риска в случае, если уплачиваемая банком цена привлеченных ресурсов поднимется достаточно высоко. Однако ставка по подобным кредитам зачастую настолько высока (т.е. в нее заложена достаточно высокая премия за риск), что рыночные процентные ставки по привлекаемым банком средствам и процент невыполнения заемщиками своих обязательств по кредитным договорам должны резко увеличиваться для того, чтобы большая часть потребительских кредитов перестала быть прибыльной Колесов А.И. О некоторых вопросах развития потребительского кредитования // Деньги и кредит. 2015. № 7. С. 22..

Рынок потребительских кредитов стремительно развивается и в России. Все больше банков готовы предложить программы кредитования товаров и услуг. При этом следует отметить, что для большинства банков (за исключением специализированных) кредиты населению составляют незначительную часть бизнеса (рисунок 1.1).

Макроэкономические и институциональные условия последних двух лет, связанные с разворачиванием кризисных проявлений, оказали заметное воздействие на поворот в политике банков в отношении кредитования физических лиц. В условиях ощутимого дефицита кредитных ресурсов они вынуждены сворачивать «проблемные» направления (ипотечное кредитование, автокредитование). Не единичны примеры, когда в целях ограничения рисков кредитования банки аннулируют уже выданные клиентам кредитные решения, а также повышают ставки по ранее одобренным и даже выданным кредитам, что делает их условия чрезмерно обременительными и невыгодными для заемщика. Кроме того, отдельные банки уже реализовали оговоренный в кредитных договорах пункт о праве требования досрочного погашения кредитов физическими лицами в случае возникновения не зависящих от банков форс-мажорных обстоятельств. Отдельные банки полностью приостановили прием заявок на кредитные продукты (к примеру, по кредитам на приобретение строящегося жилья и улучшение жилищных условий).

Рисунок 1.1 - Доля кредитования населения в активных операциях лидеров рынка (на 1 января 2018 г.) Центральный Банк РФ // http:// www.cbr.ru

В секторе потребительского кредитования под воздействием финансового кризиса также произошли изменения. Наиболее очевидным проявлением кризиса явилось сокращение максимальных сумм кредитования. Вместе с тем наблюдается и значительное повышение процентных ставок: с 17-18% в рублях на начало 2014 г. до 20-25% и выше (в зависимости от программ отдельных банков) к настоящему времени Теляшева Е.Л. Проблемы и перспективы развития банковского потребительского кредитования в России // Молодой ученый. 2017. №40. С. 135..

Таким образом, можно выделить совокупность направлений трансформации кредитной политики коммерческих банков под воздействием мирового финансового кризиса:

- существенное повышение процентных ставок по кредитам за последние несколько месяцев;

- сокращение лимитов кредитования;

- значительное сокращение доли одобренных кредитов в общей структуре кредитных заявок;

- введение обязательного требования о внесении значительного первоначального взноса заемщиком при обращении за долгосрочным кредитом;