Такафул (араб. -- взаимное предоставление гарантии) -- исламское страхование. Система, основанная на принципах солидарности и взаимопомощи, в рамках которой участники договора обеспечивают взаимную поддержку друг друга в случае ущерба, причиненного любому из них (включая, прежде всего, денежное возмещение). По мнению мусульманских правоведов, в отличие от традиционного договора страхования договор исламского страхования (такафула) не содержит элементы гарара и рибы. Классический договор такафула должен включать в себя: -- специальный механизм обоюдного разделения рисков и предоставления взаимной гарантии; -- условия участия в договоре, где держатели полисов являются совладельцами фондов такафула; -- условия управления, предоставляющие держателям полисов право участия в операциях и право контроля над счетами; -- условия инвестирования, касающиеся использования уплаченных участниками взносов в не запрещенной исламом деятельности; -- условия распределения результатов финансовой деятельности между участниками.
Мусавамах -- торговля сырьевыми товарами. Похожа на финансирование по договору мурабаха. Запросы клиентов банка приобрести некоторые активы или товар от третьего лица. В отличие от мурабаха (там, где покупатель знает стоимость базового актива), в Мусавамах цена на товар указывается заказчиком, который может оставаться неизвестным. К стоимости товара банк добавляет определенную сумму прибыли и предлагает продать его клиенту, который имеет право принять его, отклонить или договориться о цене. Если он решается приобрести, то выплачивает согласованную сумму в рассрочку. Мусавамах обычно заключается, когда трудно определить стоимость конкретного товара или услуги или когда заказчик желает оставаться неизвестным.
В целях соблюдения шариата, есть ряд ограничений на Мусавамах:
? базовый актив должен сохранить свое качество, находясь в распоряжении продавца на момент продажи.
? продажи должны быть немедленными. Будущие даты продажи, считаются недействительными.
? активы должны иметь значение и быть полезными.
Можно отметить и Музараат (с арабск. можно перевести как «издольщина»). Исторически сложилось, что под музараатом понималось соглашение одного лица обрабатывать землю другого за определенный процент от стоимости урожая обрабатываемой земли. В настоящее время, это понятие получило более широкий, современный смысл -- предоставление оборотного капитала на основе раздела прибыли двумя сторонами [7]. Имеет не такое распространение как предыдущие продукты.
«Мусакат» -- инструмент, использующийся для заключения контракта для краткосрочного финансирования сельскохозяйственного сектора [2].
«Таварак» -- контракт продажи, согласно которому покупатель приобретает товар в кредит и продает его другому лицу за наличные деньги, но по меньшей стоимости. Целью такой сделки является получение наличных денег, а не коммерческая выгода [2].
«Карз-аль-Хасан» -- беспроцентная ссуда. Банк предоставляет лицу или организации беспроцентную ссуду, возвращаемую в оговоренный срок. Предприниматели, нуждающиеся в средствах, могут получить необходимую сумму из банковских фондов. Если лицо не в состоянии вернуть ссуду, то деньги безвозмездно предоставляются из фонда Закята. Банк может выделить беспроцентную ссуду правительству или организации для осуществления общественных проектов (строительство заводов, фабрик, дорог, жизненно важных объектов). Это своего рода социальная программа, осуществляемая посредством банков.
Как в любом коммерческом банке понятие кредит имеет различные формы и виды, так и Исламские банковские продукты и услуги имеют свои модификации или можно сказать производные от вышеперечисленных сделок. Например, договор «Бай салам» -- сделка купли-продажи, в которой покупатель платит согласованную цену за тот или иной товар в качестве предоплаты, товар затем доставляется покупателю продавцом в заранее оговоренное время в будущем (аналог сделки «Мурабаха», подразумевающая куплю продажу товара в рассрочку).
Также Исламские банки выступают посредниками в сборе Заката -- банки создают Дом Заката для его сбора, обязательного налога (2,5% или как принято говорить одна сороковая часть от общего количества средств), взимаемого, в соответ¬ствии с Кораном, с имущества состоятельных мусульман. Закят направляется на обеспечение бедных, неимущих слоев мусульманского общества, обеспечение проектов улучшения быта и общественных работ. Однако в Дом Закята помимо обязательного налога поступают и добровольные пожертвования мусульман.
Очевидно, что данный набор инструментов, основанный на предписаниях ислама, обеспечивает стабильность исламского общества в целом, и каждого члена этого общества в частности. Пользователь исламских банковских услуг получает более широкие возможности в осуществлении финансовых сделок и операций, нежели в традиционной банковской системе.
В заключение данного вопроса можно сказать, что Исламская финансовая система имеет огромный потенциал для устойчивости во время экономических потрясений и кризисов. Вместе с тем исламские банки предлагают обширный круг инструментов для осуществления широкого спектра услуг, что делает их конкурентоспособными в мировой банковской системе. Весь набор инструментов исламской финансовой системы предупреждает возникновение кризисных явлений, как в финансовой системе, так и в обществе. Ресурс не должен оставаться не вложенным, даже малая ее доля должна рационально использоваться на благо всего общества, для создания реальной добавленной стоимости, для создания новых рабочих мест, для создания стабильной экономической системы.
И надо признать, что, несмотря на столь малый период существования, Исламские банки смогли предоставить альтернативные традиционным банковские услуги, позволяющие удовлетворить финансовые потребности каждого мусульманина, вне зависимости от направления финансирования, формы, вида и масштабов.
Литература
1. Беккин Р.И. Исламские финансы в современном мире. Экономические и правовые аспекты // Журавлев А.Ю. Принципы функционирования исламских банков. -- М.:УММА, 2004. -- С.68.
2. Жданов Н.В. Исламская концепция миропорядка. -- М.: Международные отношения, 2003. -- С. 319.
3. Журавлев А.Ю. Концептуальные начала Исламской экономики // Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты / Под ред. Р.И. Беккина. -- М., 2004 -- С.49.
4. Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре / Р.И. Беккин, Н.Г. Вовченко, Ю.С. Евлахова и др.; под ред. К.В. Кочмола. -- Ростов- н/Д.: РГЭУ «РИНХ», 2007. -- 388 с.
5. Шихихмедов Р. Особенности функционирования исламских банков // Корпоративные финансы. -- 2002. -- № 5. -- 8 мая.
6. www.Islam.ru
7. www.islamic-economy.ru