Материал: исправленный_коммерц

7. Организационный план

Для реализации проекта выдвигается кадровая политика, которая изображена на рис. 7.1 Эта структура позволит выполнить все трудовые функции на перспективу начального роста проекта (рис. 7.1)

Рис. 7.1 – Организационная структура бизнеса.

Эти ключевые кадры определяют основные роли в проекте. Программист обновляет прошивку устройства и выпускает обновления безопасности. Бухгалтер ведет финансовый учет. Оператор занимается установкой, обновлением прошивки и монтажом установок.

В качестве организационно-правовой формы была выбрана организация общества с ограниченной ответственностью. Основанием для этого служит наличие партнера по бизнесу и привлечение инвестиций.

Плюсы ООО:

а) несложная процедура создания — регистрация предприятия в налоговой службе, нет необходимости в регистрации выпуска акций;

б) ответственность по долгам ограничена суммой вклада в Уставный капитал;

в) имущественные интересы участников общества более защищены: каждый участник может в любой момент выйти из общества и потребовать выплаты действительной стоимости его доли (для участника это плюс, а для самого предприятия — минус);

г) простая система управления — не требуется формирование совета директоров, управление текущей хозяйственной деятельностью, как правило, осуществляется единоличным исполнительным органом;

д) возможность более быстрого увеличения уставного капитала (по сравнению с АО), если потребуется привлечь дополнительные средства для развития бизнеса.

е) в уставе ООО

может содержаться положение, запрещающее продажу участниками своих долей третьим лицам;

может быть установлено, что переход доли другому участнику ООО, а также наследнику или правопреемнику участника возможен только с согласия остальных участников ООО;

можно запретить передавать доли в залог; • можно предусмотреть порядок распределения прибыли между участниками общества непропорционально принадлежащим им долям;

ж) у владельцев не менее чем 10% уставного капитала есть возможность потребовать в судебном порядке исключения из ООО компаньона, грубо нарушающего свои обязанности в случае, если такие нарушения затрудняют или делают невозможным нормальное функционирование общества.

Основные минусы ООО:

а) сложнее и дороже регистрация предприятия (по сравнению с ИП), требуется большее количество документов;

б) невозможно свободно распоряжаться денежной наличностью, которая должна сдаваться в банк на расчетный счет предприятия, согласно «Порядку ведения кассовых операций»;

в) выплата дивидендов учредителям ООО может осуществляться не чаще чем 1 раз в квартал;

г) обязанность ведения бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности, если предприятие применяет общую систему налогообложения, а не УСН; однако, если в ООО распределяются дивиденды, Минфин также требует ведения бухучета;

д) если ООО – на общей системе налогообложения, то оно платит налог на имущество;

е) при выходе участника из состава общества может возникнуть финансовый кризис в связи с выплатой участнику его доли в уставном капитале;

ж) по сравнению с АО, бизнес сложнее продать;

з) как для юридического лица, более высокие штрафные санкции.

Затраты на трудовые ресурсы

В данном подразделе определяются затраты на оплату труда работников.

Таблица 7.1 — Затраты на оплату труда персонала

Итог: Общий ФОТ за год для работников составляет 1 680 000 рублей в год, в этом числе социальные отчисления 504 000 рублей.

В таблице 7.2 представлены затраты на оплату, разделив их на управленческие затраты и затраты на оплату труда рабочих.

Таблица 7.2 - Затраты на оплату труда производственного персонала, согласно статьям расходов.

Затраты на оплату труда производственных работников включают в себя ЗП двух программистов и двух операторов 2340 тыс. руб.

8. Финансовый план

Развитие проекта предполагается за счет заемных средств путем оформления кредита.

Оптимальным вариантом для работы компании будет оформление кредита, например, в ПАО Банк «ВТБ». Сумма кредита составляет 4 млн. руб. исходя из первоначальных затрат в проект (единовременные затраты на оборудование и необходимый запас денежных средств на первый период для осуществления текущей деятельности).

Ставка по кредиту составит 10,9%, срок кредита – 60 месяцев, ежемесячный платеж равен 86770 рублей.

Затраты на оформление юридического лица и изготовления печатей - 20 тыс. рублей. Открытие счета в банке ФК ВТБ бесплатное с ежемесячным обслуживанием 7990 рублей.

Определим себестоимость усредненной услуги как отношение суммы материальных затрат, без учета НДС к объему производства за год:

В финансовом плане отражаются финансовые результаты проекта, денежные потоки, а также рассчитываются показатели эффективности.

Налог на прибыль составляет 20%.

Таблица 7. Совокупные прибыли и затраты

Для визуализации к таблице прилагается гистограмма с накоплением (рис. 8.1)

Рис. 8.1

NPV (Net Present Value) рассчитывается как разность дисконтированных денежных потоков поступлений и платежей, производимых в процессе реализации проекта за весь инвестиционный период:

, где

• I₀ – единовременные затраты, совершаемые в инвестиционном (нулевом) интервале;

• – чистая прибыль;

• R – ставка дисконтирования

Ставка дисконтирования была определена экспертным путем.

Полученное значение NPV свидетельствует о целесообразности принятия решения о финансировании и реализации проекта.

Показатель рентабельности инвестиций РИ определяется по формуле

• ЧП_t – чистая прибыль фирмы за год t;

• I₀ – ­величина инвестиционных вложений в проект.

В нашем случае показатель рентабельности инвестиций составляет

Значение показателя РИ выше 1, что свидетельствует о высокой экономической эффективности проекта.

9. Анализ и оценка рисков

Для оценки и анализа всех возможных рисков и степени их влияния на результат сведем данные в таблицу 9.1.

Таблица 9.1. Риски и их последствия

Проведя анализ таблицы 8, можно сделать вывод, что, в целом, влияние основных рисков на результат проекта хорошо прогнозируемо.

Заключение

В представленном Бизнес-плане рассмотрены действия по созданию фирмы, специализирующейся на реализации продукта, а именно пицц, с помощью автономных автоматов по разливу напитков slush. Определена экономическая и социальная эффективность продукции. Необходимо отметить уникальность данной формы реализации, поскольку она практически не встречается в России.

Были проведены достаточно детальные маркетинговые иссле­дования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыска­ния своеобразной “ниши” для деятельности организуемой фирмы.

В Бизнес-плане были представлены пути создания организа­ции, реализующей продукцию, определена ее организационно-правовая форма, пред­полагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание реализуемой продукции и услуг, предоставляемых потребителям, проанализирована целе­сообразность создания организации с точки зрения прибыльности и безубыточности. В результате определено, что за период в два года организация имеет все шансы выйти на уровень безубыточности и начать получать прибыль.

В одном из разделов настоящего документа произведена оценка и анализ рисков и определены пути их преодоления.

Ссылки

1. Coffee: Who grows, drinks and pays the most? // URL: https://www.bbc.com/news/business-43742686

2. The Economics of Slushy Drinks // URL: https://mises.org/library/economics-slushy-drinks

3. The World’s Biggest Coffee and Tea Drinkers // URL: https://blog.euromonitor.com/the-worlds-biggest-coffee-and-tea-drinkers/

4. Coca-Cola’s still beverages outperform carbonated soft drinks // https://articles2.marketrealist.com/2015/02/coca-colas-still-beverages-outperform-carbonated-soft-drinks/

5. Mobile POS terminals market to grow at 18% CAGR from 2018 to 2024 // https://www.paymentscardsandmobile.com/mobile-pos-terminals-market-to-grow-at-18-cagr-from-2018-to-2024/

Приложение

Приложение 1 - План прибылей и убытков