Дипломная работа: Информационная система мониторинга формирования знаний и компетенций студентов

Полное руководство пользователя находится в приложении А.

3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЗРАБОТКИ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ

3.1 Краткая характеристика работы и ее назначение

Разрабатываемая информационная система предназначена для учета формирования знаний и компетенций студентов с последующим выводом графиков. После ввода секретарем или преподавателем оценок студента по конкретным предметам секретарь или заведующий кафедры может сформировать отчет об уровне успеваемости, компетентности и усвоении знаний студента. Данную информационную систему планируется распространять бесплатно. Получить доход возможно от дальнейшей разработки и поддержки информационной системы, а так же её внедрение на другие факультеты или ВУЗы.

Ниже на рисунке «Дерево целей» (рисунок 21) представлены цели и задачи, решаемые в данной работе.

3.2 Расчет затрат на разработку информационной системы

Затраты на разработку информационной системы (ИС) К_п определяются по формуле:

К_п = К_пр + К_по + К_ио + К_о

где К_пр -- затраты на проектирование ИС, р.;

К_по -- затраты на создание программных изделий, образующих программное обеспечение ИС, р.;

К_ио -- затраты на подготовку информационного обеспечения длительного пользования, создания базы данных ИС, р.;

К_о -- затраты на отладку ИС, р.

Укрупненный расчет затрат на разработку ИС можно выполнить по формуле:

К_п = Ф_з/п [(1+_д)(1+_с)+_н+_пр]+t_ЭВМ С_м-ч

где Ф_з/п -- фонд основной заработной платы разработчиков и других исполнителей работ, р.;

_д -- коэффициент дополнительной зарплаты, можно принимать 0,10...0,15;

_с -- коэффициент отчислений на социальные нужды от основной и дополнительной заработной платы, равен 0,26;

_н -- коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект, можно принимать 0,6...0,8;

_пр -- коэффициент прочих расходов, принимать 0,1...0,2;

t_ЭВМ -- машинное время, затраченное для разработки программного обеспечения ИС, ч.;

С_м-ч -- стоимость машино-часа работы ЭВМ, р.

Укрупненный расчет фонда основной заработной платы исполнителей работ по разработке ИС производится по формуле:

Ф_з/п =

где -- суммарная трудоемкость работ по разработке ИС, чел.ч., расчет проводится, используя данные о трудоемкости работ.

С -- тарифная ставка часовая (дневная) разработчиков и других исполнителей работ, р.

С=(З/пл в мес)/D_раб=30000/23=1305 р.

Таким образом Укрупненный расчет фонда основной заработной платы исполнителей работ по разработке ИС равен:

Ф_з/п =46Ч1305=60030 р.

Тарифная ставка разработчика определяется в соответствии с окладами организации, где разрабатывается проект. Если разработка ведется в организации или учреждении, которое финансируется из госбюджета, то используется единая 18-ти разрядная сетка.

Время, затраченное на отладку программного обеспечения на ПК t_ЭВМ, устанавливается по фактическим затратам машинного времени. Себестоимость машинного часа работы ПК или КСА определяется по формуле:

С_м-ч =

где З_п - затраты на заработную плату обслуживающего персонала с учетом всех отчислений, р.;

А - годовая сумма амортизации, р.;

З_э - затраты на силовую электроэнергию, р.;

З_р - затраты на ремонт и обслуживание оборудования в год, р.;

З_м - затраты на материалы в год, р.;

З_н - накладные расходы, р.;

Ф_д - действительный годовой фонд времени работы КСА, ч.

Годовые амортизационные отчисления по КСА рассчитываются по формуле:

где С_КСА - стоимость ПК и прочего оборудования, входящего в КСА, используемого при отладке ИС. В среднем это 25000 р (таблица 7).

Таблица 7 - Стоимость персонального компьютера и периферии

Н_а - норма амортизации, (25%).;

А=(25000Ч25)/100=6250 р.

Затраты на электроэнергию в год З_э определяются следующим образом:

З_э = W_уЧC_эЧT_в

где W_у - установленная мощность, кВт;

С_э - стоимость силовой электроэнергии, 3.5р./кВт;

Т_в - время, в течение года, когда КСА потребляет электроэнергию. Если это стационарные ПК, то это время равно 2400 ч. Если это сервера, то время равно 8760 ч. В расчет берем время работы ПК.

З_э =0,4Ч3,5Ч2400=3360, р.

Затраты на текущие ремонты З_р и на материалы З_м в год примерно равны 10% от стоимости КСА. Следовательно.

З_р+З_м=25000Ч0,1=2500, р.

Накладные расходы примерно будут составлять 1000 р.

З_н=1000 р.

Годовой фонд времени Ф_д устанавливается, исходя из номинального фонда времени и времени профилактики оборудования и ремонтов:

Ф_д = SЧhЧD - T_пр

где S - продолжительность смены, ч.;

h - количество смен;

D - число рабочих дней в году, дн.;

T_пр - время ремонтов и профилактики оборудования в год, ч.

Ф_д =8Ч1Ч260-50=2030, ч.

Таким образом, себестоимость машинного часа работы ЭВМ С_м-ч равна:

С_м-ч =(30000+6250+3360+2500+1000)/2030=21,2 р.

По этому, затраты на разработку ИС К_п составят:

К_п =60030Ч[(1+0,1) Ч (1+0,26)+0,6+0,1]+310Ч21,2=131794р.

3.3 Расчет минимальной цены разработки ИС

Минимальная цена разработки ИС Z_min складывается из полных затрат на разработку К_п и минимально необходимой суммы прибыли П_min, размер которой позволял бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов.

Z_min = К_п + П_min .

Сумма прибыли П_min рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика.

П_min = К_пЧ ( R_min /100 )

где R_min -- минимальный уровень рентабельности, (11 - 17%).

П_min=131794Ч0,14=18451, следовательно Z_min =131794+18451=150245, р

3.4 Расчет единовременных затрат на внедрение ИС

Единовременные затраты на внедрение ИС включают затраты на разработку информационной системы, капитальные затраты на комплекс технических средств (КТС), а также расходы на установку КТС, его монтаж и наладку, а так же стоимость лицензий на программное обеспечение, необходимое для функционирования ИС и КТС. Следует отметить, что при расчете эффективности конкретной ИС величина капитальных затрат Кi определяется пропорционально доле времени использования средств автоматизации в данной ИС i . Это объясняется тем, что один и тот же комплекс средств автоматизации может использоваться в работе нескольких ИС. Поэтому единовременные затраты на внедрение i-й системы Кi определяются по формуле:

Кi = К_п + КИЧi

где К_п -- затраты на разработку ИС.

К_п =131794р.

КИ -- величина инвестиционных (капитальных) затрат;

i -- коэффициент участия КСА.

Величина инвестиционных (капитальных) затрат рассчитывается, как:

КИ = ККТС + Км + Кинв + Кзд + Кос + Ктр + Ксоп - Квыс

где КТС -- сметная стоимость КТС=52000 р.

Ксоп -- сметная стоимость системы стандартного обеспечения применения КТС , Ксоп = 130000 р.;

Коэффициент участия КСА i находится по формуле:

_i =

где ti -- время использования КСА при функционировании данной ИС в течение года, ч.;

Ф -- действительный фонд времени работы КСА в год, ч.

Если комплекс средств используется только для одной системы, то коэффициент участия равен единице.

К_i =131794+198417Ч1=330211р.

3.5 Расчет текущих затрат на функционирование ИС

Годовые затраты на функционирование информационного комплекса, которые включают в себя затраты на использование КТС, на заработную плату обслуживающего персонала и накладные расходы, предполагают определение текущих затрат, посредством основных составляющих:

З_тек = З_КСА + З_зп

где З_КСА -- годовые текущие затраты на эксплуатацию КСА, р./год;

З_зп -- годовые затраты на заработную плату специалистов в условиях функционирования ИС с начислениями, р./год.

Затраты З_КСА определяются по формуле:

З_КСА = З_КТС Ч _i + З_соп + З_зд + З^КТС

где З_КТС -- годовые затраты на эксплуатацию КТС без учета заработной платы персонала, р./год;

З_КТС =2030Ч5=10150 р.

З_соп -- годовые затраты на поддержание и актуализацию системы обеспечения применения КТС (хранение, обновление, контроль данных, доработку ИС и другие операции), р./год;

З_зд -- годовые затраты на содержание и ремонт производственных помещений, р./год;

З^КТС_э -- годовые затраты на заработную плату работников группы эксплуатации КСА с начислениями, р./год.

З_тек=77845 р.

3.6 Оценка безубыточности и расчет целесообразного объема продаж

Для анализа затрат на разработку следует применить метод анализа безубыточности проекта и рассчитать целесообразный объем продаж. Метод анализа заключается в том, чтобы выявить точку безубыточности. Под ней подразумевается точка кривой, показывающей рост объема продаж в системе двух координатных осей, в которой доходы от продажи равны суммарным затратам (прибыль разработчика равна 0). Для анализа безубыточности необходимы следующие данные:

-- затраты (единовременные) на разработку ИС Кп =131794р.;

-- затраты на рекламу, сопровождение на одну сделку, примем равным 2% от единовременных затрат. S₁ =131794рЧ0,02=2635 р.;

-- затраты на внедрение ИС. К_в=100000 р.;

-- цена продажи Z=8000 р.;

Объем продаж в стоимостном выражении Q является функцией от количества продаж N и рассчитывается по формуле:

Q (N) = ZЧN

Суммарные затраты на разработку, реализацию и внедрения проекта определяются по формуле:

S (N) = Кп + S1ЧN+ К_в

Точка безубыточности Т_Б находится из соотношения:

Q (N_ТБ) = S или ZЧN_ТБ = Кп + К_в+ S1Ч N_ТБ

Точка безубыточности служит разработчику хорошим ориентиром в оценке риска затрат на разработку. Затраты на разработку считаются эффективными, если доходы покроют все затраты на разработку, внедрение, продажу ИС и будет получена минимально необходимая сумма прибыли Пmin. Поэтому рассчитывается целесообразный объем продаж Nц из соотношения:

ZЧNц (Кп + S1Ч Nц) + Пmin , откуда ;

Исходя из полученных данный на рисунке 22 изображен график безубыточности

Рисунок 22 - График безубыточности

Система расчета затрат на разработку и внедрение информационной системы мониторинга формирования знаний и компетенций студентов

Рисунок 23 - Система расчета затрат

Вывод по главе

Затраты на разработку информационной системы (ИС) определяются затратами на проектирование, создание программных изделий, образующих программное обеспечение, на подготовку информационного обеспечения длительного пользования, создания базы и затратами на отладку.

Минимальная цена разработки ИС складывается из полных затрат на разработку и минимально необходимой суммы прибыли, размер которой позволял бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов.

Единовременные затраты на внедрение ИС включают затраты на разработку информационной системы, капитальные затраты на комплекс технических средств (КТС), а также расходы на установку КТС, его монтаж и наладку, а так же стоимость лицензий на программное обеспечение, необходимое для функционирования ИС и КТС. Следует отметить, что при расчете эффективности конкретной ИС величина капитальных затрат определяется пропорционально доле времени использования средств автоматизации в данной ИС.

Таким образом структура функционирует с учетом информационной системы, поэтому я рассчитал текущие затраты.

Разработка и реализация позволяет получить экономический эффект по данным (выручки, постоянных затрат, переменных затрат) который определяется по показателю точки безубыточности как показано на (рисунок 2). Используя ИС и руководствуясь расчетами затрат на разработку и реализацию положительный экономический эффект достигается в короткие сроки.