Таким образом, можно заключить, что обязательное страхование вкладов не вполне соответствует всем признакам традиционного страхования и обладает значительной спецификой. Вместе с тем сама сущность этого нового института совпадает с сущностью традиционного страхования, и поэтому он должен рассматриваться как специальный вид страхования.
1.2 Модели ССВ за рубежом
В настоящее время система страхования (гарантирования) банковских вкладов существует более чем в 95 странах мира. Во многих государствах данная система создавалась в течение последних 15 лет в качестве реакции на финансовые кризисы. Исключение составляют только страны ЕС, где необходимость создания государствами-членами системы страхования банковских вкладов была продиктована требованиями директивы Европейской комиссии 1994 г.
Все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.
По степени государственного участия:
- государственные - чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. Страховая компания создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. (большинство стран мира);
- частные - осуществляются специальными организациями, финансирование которых осуществляется за счет взносов банков-участников, государство в эти процессы не вмешивается (Австрия, Аргентина, Люксембург, Лихтенштейн, Малайзия, Молдова, Италия, Финляндия, Франция);
- смешанные - государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации.
По организации участия банков в страховой системе:
- системы обязательного участия банков - в этой системе участвуют почти все банки, что позволяет кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам различных банков. Такие системы характерны для таких стран как Канада, Финляндия, Япония, США и т.д.;
- системы добровольного участия - позволяют банкам принимать решение об участии либо неучастии в системе. Конечно, банки, которые отказываются участвовать в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью.
По размерам гарантий страхования вкладов:
- полные - гарантирующие выплаты по всем депозитам;
- ограниченные - могут обеспечить лишь частичное покрытие вкладов клиентов;
- дискреционные разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды, например, кризиса банковской системы.
По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда:
- с финансированием - здесь для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам (существует в 38 странах);
- без финансирования - необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, например, при банкротстве кредитной организации. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время.[19,c. 49]
Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.
В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.
Американская система страхования депозитов является старейшей и наиболее авторитетной в современном мире. Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках в 1933 г. была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) - Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях - Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с ФКСД).
В настоящее время ФКСД является независимым федеральным агентством, подотчетным Конгрессу и возглавляемым чиновникам. Страховой фонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносов банков. Страховой случай наступает при банкротстве банка или его закрытии государственными контролирующими органами. Тогда вкладчикам выплачивается страховое возмещение. Для разрешения ситуаций с проблемными банками ФКСД применяла и применяет на сегодня три основных метода:
- санация проблемных банков, при которой банк сохраняется как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);
- ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими банками с принятием обязательств по депозитам;
- выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела суммы вклада (в настоящее время - 100 тыс. долл. на одного вкладчика в одном банке) с ликвидацией банка.
Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования вкладов можно считать:
- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);
- государственная собственность и управление страховым фондом;
- гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;
- значительная финансовая поддержка государства;
- практически полный охват банковских учреждений страны;
- тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банковского надзора.
Опыт ФКСД используется в системах страхования вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии. При создании ССВ на американскую модель ориентировалась и Россия. [23, с. 22].
Второй тип распространен в Западной Европе и основывается на германском опыте.
Страхование вкладов является строго добровольным решением для каждого банка. Государство фактически не участвует в отношениях, возникающих по поводу страхования депозитов. Страхование осуществляется, как правило, органами в рамках общегосударственных банковских ассоциаций, объединяющих банки на добровольных началах. Наличие общегосударственных банковских ассоциаций не исключает создания подобных ассоциаций на региональном, местном уровнях и, как следствие, возможности осуществления страхования на конкурентной основе.
Размер ежегодного страхового взноса, условия и размеры страховых выплат определяются каждой ассоциацией самостоятельно. Единственное ограничение (которое устанавливается законодательно) относится к величине максимального размера выплат по вкладу. Это создает условия для стремлений каждой ассоциации предоставить более выгодные условия страхования, для привлечения наибольшего числа вкладчиков. Т.е., хотя страхование банковских вкладов не является обязательным, тем не менее банк, не предоставляющий таких гарантий, потенциально обречен на банкротство.
Следует также отметить, что непосредственным страховщиком в таких системах является не ассоциация в целом, а специально созданный в ее рамках орган, чья деятельность связана исключительно со страхованием банковских депозитов. В ФРГ- это “Фонд страхования депозитов частных банков”, во Франции - “Фонд депозитного страхования”. В число стран, относящихся к германской системе страхования вкладов, входят также Швейцария, Австрия.
Определим основные черты систем страхования вкладов, характерные для большинства развивающихся стран:
- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);
- определяющая роль государства, в том числе его участие в выплате страхового возмещения вкладчикам;
- относительно невысокий предел страхования вкладов (как правило, не выше эквивалента 4-5 тыс. долл.);
- обязательное участие в системе страхования вкладов коммерческих банков;
- ограниченная роль органов гарантирования в санации и реорганизации банков.
Таким образом, существуют различные модели построения систем страхования. Они характеризуются разной степенью государственного участия, субъектами страховых отношений, характером финансирования. Российская система в больше мере является заимствованной у США и вполне соответствует зарубежным моделям.
1.3 Условия и порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
Из данного законодателем определения «вклада» можно сделать вывод, что страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.
В соответствии с п.2 ст.5 Закона «О страховании вкладов…» не подлежат страхованию:
· средства на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если они открыты в связи с указанной деятельностью;
· вклады на предъявителя;
· средства, переданные банкам в доверительное управление;
· вклады в зарубежных филиалах российских банков. [24]
Страхование вкладов осуществляется на основании Закона со дня включения банка в реестр участников системы страхования. При этом застрахованными являются и те денежные средства, которые были внесены вкладчиками в банк еще до его вступления в систему страхования вкладов.
Право вкладчика на возмещение по вкладам возникает при наступлении страхового случая. Страховым случаем, после которого у страховщика возникает обязанность произвести выплаты возмещения по вкладам, является одно из следующих обстоятельств:
· Отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
· Введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банков. (ст.8)[24]
Мораторий на удовлетворение требований кредиторов является одной из мер, осуществляемых Банком России в целях предупреждения банкротства банка, оказавшегося в сложном финансовом положении. Срок моратория составляет три месяца, и не может быть продлен.
Конкретный размер страхового возмещения каждому вкладчику устанавливается исходя их суммы обязательств банка перед этими вкладчиком. Законом установлено, что возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 т.р.
Однако, по вкладам в банке, в котором страховой случай наступил:
· до 9 августа 2006 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 100 тысяч рублей;
· с 9 августа 2006 г. по 25 марта 2007 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 190 тысяч рублей;
· с 26 марта 2007 г по 1 октября 2008 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 400 тысяч рублей;
· после 1 октября 2008 г. - максимальная сумма страхового возмещения составляет 700 тысяч рублей.
В сумму вклада входит как сумма внесенных вкладчиком денежных средств, так и капитализированные (причисленные) проценты по вкладу.
Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный их размер превышает 700 т.р., возмещение выплачивается о каждому из вкладов пропорционально их размерам. Предположим, что вкладчик имел в одном банке два вклада по 500 тыс. руб. каждый, всего на сумму 1 млн. руб. в таком случае он получит возмещение в размере 350 т.р. по каждому вкладу (всего 700 т.р.).
Важно отметить, что на оставшиеся 300 т.р. у вкладчика сохраняется право требования к банку. Удовлетворение такого требования к банку осуществляется не через систему страхования, а в порядке, установленном гражданским законодательством: путем предъявления к банку самостоятельного иска, установления требований вкладчика как конкурсного кредитора в деле о банкротстве банка.
Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.
Нередки ситуации, когда между вкладчиком и банком существуют взаимные обязательства. К примеру, у вкладчика в банке имеется вклад (счет) на сумму 700 т.р., и в этом же банке от взял кредит, по которому расчеты еще не закончены, и долг банку составляет 350 т.р. В этом случае размер возмещения по вкладу определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику. (ч 7 ст.11). в данном случае размер возмещения будет составлять 350 т.р. (700тыс. минус 350 т.р.).
Если вклад был открыт в иностранной валюте, сумма возмещения рассчитывается и выплачивается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. (ч.6. ст 11 Закона)