стимулирующая;
контрольная.
Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от кредитных, платежных, расчетных и других операций;
Для коммерческого банка стимулирующая функция отражается в его стремлении привлечь наиболее дешевые ресурсы на максимально длительный срок и разместить их с максимальной выгодой. Для клиента данная функция привлекательна получением дополнительного дохода от средств, размещенных в банк на депозит. При этом особое значение в покрытии временной потребности в дополнительных денежных средствах имеет возможность получения ссуды в банке. В то же время обязательная уплата процентов банку за пользование ссудой является стимулирующим фактором для погашения данной задолженности в максимально короткие сроки;
Кредитная политика с учетом всех основных приоритетов позволяет контролировать привлечение и распределение кредитных ресурсов, таким образом выражается сущность контрольной функции.
Относительно специфической функции кредитной политики, то в современной экономической литературе выделяют всего одну, а именно функцию оптимизации кредитного процесса. Она необходима для достижения основной цели всей банковской политики коммерческого банка.
Основная роль кредитной политики коммерческого банка в первую очередь заключается в совершенствовании банковской деятельности в области аккумулирования денежных средств и их инвестирования. Кредитная политика определяет приоритетные направления деятельности банка, повышая его эффективность и усовершенствуя его кредитную сферу деятельности. Она нацелена на совершенствование и развитие кредитных отношений между банком и его клиентами. Кредит при этом, являясь непосредственной основой разработки банком своей кредитной политики, отражает эффективность и оптимальность ее использования [Абалакина, С.5-6].
Следует отметить, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу конкретного банка.
Совокупный риск банка повышается, если он не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества, или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможности ее реализации [Долгова, С.3].
При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
1. наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
2. степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
3. стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы). Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты;
4. состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
5. денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
6. квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).
В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует принципы кредитной политики, составляя «Меморандум о кредитной политике». Понятие «кредитный меморандум» тождественно распространенному в отечественной практике понятию «Положение о кредитовании». Документ «Порядок или регламент кредитования», как правило, является приложением к Положению, представляет собой внутренний документ банка, детально характеризующий процедуру кредитования [Костерина, С.177-178].
Структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:
* цель кредитной политики на текущий год -- предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий, определенных отраслей хозяйства или лиц;
* главные принципы формирования кредитного портфеля банка -- выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;
* организацию кредитования -- планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно - расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности;
* обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска -- предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских ссуд; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию за баланс непогашенной, безнадежной к взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;
* процентную политику по ссудам -- в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов.
Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке «Кредитная политика банка» является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются, расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься правлением банка или даже наблюдательным советом.
Для реализации этого документа банки должны разрабатывать регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения: по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка [Белоглазова, С.113-114].
Большинство российских банков в настоящее время нередко подходит формально к разработке кредитной политики, определяя главным образом только текущие цели без постановки стратегических задач в области кредитования и без исследования рынка. Однако, ориентация банка лишь на текущие цели не может давать развития в меняющейся экономической ситуации.
Поскольку кредитная политика является основополагающим элементом общей банковской политики, цели кредитной политики должны быть поставлены в соответствии с общими банковскими стратегическими целями.
Кредитная политика строится на основе общих и специфических принципов. Общими принципами кредитной политики банка выступают: научная обоснованность, эффективность, оптимальность, а также единство всех составляющих элементов кредитной политики. К специфическим принципам кредитной политики относят: доходность, безопасность и надежность.
Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.
В общем виде организация кредитного процесса в банке, предусмотренная кредитной политикой, должна включать в себя следующие основные этапы:
1) привлечение потенциальных клиентов банка;
2) сбор и обработка заявок на кредитование от клиентов;
3) встреча и переговоры с потенциальным заемщиком с уточнением информации о финансовых возможностях клиента, выбор кредитного продукта согласно потребностям клиента;
4) проведение анализа финансового состояния клиента в соответствии с нормативными требованиями банка;
5) получение решения о возможности кредитования и выбор подходящей формы кредитования;
6) составление и оформление кредитного досье, кредитно-обеспечительной документации;
7) работа с клиентом после получения им кредита (сопровождение кредитной сделки);
8) своевременный возврат кредита с уплатой процентов и закрытие кредитного дела [Зайцева, С.37-38].
Разрабатывая кредитную политику, банки имеют возможность организовывать, управлять и регулировать отношения с клиентами по вопросам возвратного движения денежных средств, учитывая уровень развития банковской системы всего государства в целом и конкретного банка в частности. Таким образом, это позволяет рассматривать кредитную политику как на микро - , так и на макроэкономическом уровне.
На макроэкономическом уровне кредитная политика занимает важное место в формировании, распределении и перераспределении национального дохода между сферами и отраслями рыночной экономики, в организации планирования и регулирования денежного оборота страны, в финансировании и кредитовании потребностей экономики и населения. На микроэкономическом уровне кредитная политика необходима для обеспечения надежности и стабильности конкретного банка, поддержания его ликвидности и рентабельности.
На основе изложенного материала следует обобщить требования к кредитной политике любого коммерческого банка. В первую очередь кредитная политика должна быть актуальна, то есть соответствовать текущей рыночной ситуации. Для этого необходимо ее постоянно анализировать и прорабатывать. Банки пересматривают свою кредитную политику не реже раза в год, обычно даже чаще. При этом пересмотр происходит как на верхних уровнях, так и на нижних. Так как именно кредитные работники, непосредственно работающие с клиентами на основе разработанной кредитной политики, видят все ее недостатки и способны внести рациональные предложения по ее практическому усовершенствованию.
Также разработанная банком кредитная политика не должна противоречить действующему законодательству, требованиям Центрального банка и общему направлению экономического развития страны. Она должна следовать миссии и целям конкретного банка, его кредитной культуре, концепции по управлению рисками.
В основном различия кредитных политик коммерческих банков зависят от таких факторов, как цель банка, занимаемый сегмент рынка, опытность и квалификация персонала, уровень конкурентоспособности, существующая экономическая и политическая ситуации в стране и т.д. [Абалакина, С. 6]
2. ГЛАВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Кредитная политика реализуется непосредственно в управлении кредитным портфелем.
На современном этапе развития общества основным подходом к изучению экономики с точки зрения оптимального сочетания активов какого-либо экономического субъекта является портфельная теория.
Портфель (от франц. portefeuille, porte -- «носить» и feuille -- «лист») -- это собирательное понятие, означающее совокупность форм и видов экономической деятельности, а также соответствующих наборов документов и иных объектов [Большой толковый словарь, С.767].
Применительно к банковскому делу портфельная теория нашла свое выражение в управлении кредитными операциями, которые являются наиболее доходными и наиболее рисковыми операциями в активах коммерческого банка. Правильно сформированный кредитный портфель и эффективное управление им являются залогом успешной деятельности коммерческого банка.
Формирование кредитного портфеля в деятельности банков является одним из главных моментов, который позволяет более четко выработать стратегию и тактику коммерческого банка, а также определить возможности по кредитованию клиентов и развитию деловой активности.
В экономической литературе среди авторов в настоящее время нет единой трактовки кредитного портфеля банка. Часть авторов к кредитному портфелю относят все финансовые активы вместе с пассивами банка, другие соотносят это понятие только с кредитными операциями банка, некоторые авторы кредитный портфель определяют как классифицируемую по особым критериям совокупность элементов.
По мнению Азрилияна А.Н., кредитный портфель банка - это совокупность предоставленных банком кредитов. При этом по степени риска кредитный портфель имеет структуру: 1) кредиты с наименьшим риском (неклассифицируемые); 2) кредиты с повышенным риском; 3) кредиты с предельным риском; 4) нестандартные кредиты, предоставленные как исключение из общих правил [Азрилиян, С. 589]. Таким образом, в данном определении основным критерием для классификации кредитов в кредитном портфеле выступает степень кредитного риска.