Дипломная работа: Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО Цеснабанк

2. орган управления - Совет директоров;

3. исполнительный орган - Правление, возлагаемое его Председателем, именуемым Председателем Правления;

4. служба внутреннего аудита;

5. орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику - Кредитный комитет.

В Банке могут быть созданы иные органы в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Краткосрочная стратегия развития АО «Цеснабанк» и Стратегия качественного роста.

1. Сохранение устойчивых позиций на рынке банковских услуг.

Приоритетные направления Банка - развитие МСБ и розничного бизнеса;

Сохранение позиции универсального банка с развитой филиальной сетью;

Участие во всех государственных стабилизационных программах.

2. Внутренние качественные изменения.

· Увеличение непроцентных операционных доходов в структуре общих доходов Банка

· Изменение подходов к сегментации клиентов

· Создание системы оценки эффективности продуктов и услуг

· Повышение качества корпоративного управления

· Совершенствование системы риск - менеджмента до уровня международных стандартов

· Внедрение внутренних рейтинговых и скоринговых моделей

· Оптимизация бизнес-процессов

· Совершенствование мониторинга и систем наблюдения за качеством активов.

· Оптимизация инфраструктуры IT.

3. Качественное развитие продуктовой линейки каналов продаж.

· Выявление наиболее перспективных и прибыльных сегментов рынка

· Оптимизация линейки банковских продуктов/услуг

· Расширение каналов продаж

· Дальнейшее развитие и повышение эффективности перекрестных продаж

· Развитие карточного бизнеса

· Обеспечение стабильного роста депозитной базы.

4. Улучшение качества обслуживания клиентов и клиентоориентированность.

Организация Службы качества, контроль качества обслуживания

Ввод корпоративных стандартов обслуживания

Индивидуальный подход к обслуживанию клиентов

Удержание действующей клиентской базы, привлечение новых клиентов

Развитие VIP - сервиса.

2.2 Анализ имущества и источников образования АО «Цеснабанк»

Цеснабанк - одна из самых динамично развивающихся компаний, представляющая полный спектр финансовых услуг в Казахстане. На сегодняшний день общее количество юридических лиц, пользующихся услугами «Цеснабанка» превышает 7000, среди них корпорация «Цесна», концерны «Найза-Курылыс» и «Цесна-Астык», АО «Стройконструкция», ТОО СК «Негиз-Акмола», АО «Степногорское управление строительства», ТОО СП «Интес - Исот» и многие другие, которые вносят большой вклад в развитие экономики Республики и строительство новой столицы нашего государства, а корпорации «Цесна» за вклад в отечественную экономику было присвоено официальное звание - «Предприятие безупречного бизнеса». Корпорация «Цесна» - крупнейшая финансово-промышленная коммерческая структура, на протяжении 16-ти лет ведущая успешный бизнес на отечественном и международном рынках, не только клиент «Цеснабанка», но и входит в число его акционеров.

Для изучения финансового состояния АО «Цеснабанк» необходимо произвести анализ его имущества и источников образования на основе консолидированного бухгалтерского баланса за 2006-2008 гг. (см. Приложение А).

База активов в конце 2008 г. возросла на 63,224,703 тыс. тенге до 149,276,044 тыс. тенге, прирост составил 173,5% по сравнению с 86,051,341 тыс. тенге на 31 декабря 2007 г. Темп роста активов банка по сравнению с аналогичным периодом 2006 года увеличился на 89,4%. В 2006 г. активы выросли на 13,387,506 тыс. тенге по сравнению с 2005 г. благодаря экономическому росту страны, происходящему последние несколько лет, банковская индустрия Казахстана также сильно развивается. АО «Цеснабанк» не является исключением, однако стратегия Банка также сыграла немаловажную роль в увеличении активов за последние пять лет [32,33,34].

С конца 2005 года наличные средства и наличное сальдо в банке увеличились до 3,232,466 тыс. тенге на 31 декабря 2008 г. с 1,053,639 тыс. тенге на 31 декабря 2006 г. Темп роста активов Цеснабанка в отчетном году превысил темп роста банковского сектора в целом и составил 173,5%, тогда как общий рост активов банковского сектора РК за истекший год достиг 131,7%.

Операции с ценными бумагами позволяют Банку оптимизировать финансовые потоки, повысить доходность и поддерживать ликвидность на необходимом уровне. Портфель ценных бумаг АО «Цеснабанк» традиционно представлен в основном высоколиквидными ценными бумагами, выпущенными Правительством РК и другими государственными компаниями.

Цеснабанком эмитировано семь выпусков купонных облигаций, из которых в отчетном году размещено 7,6 млрд. тенге. В 2008 году Банком успешно проведено гашение первого выпуска облигаций объемом 1,5 млрд. тенге, а также дополнительно выпущено облигаций на сумму 4 млрд. тенге, из которых размещено более половины объема.

Таким образом, портфель ценных бумаг значительно вырос до 7,663,536 тыс. тенге в конце 2008 г. по сравнению с 1,735,620 тыс. тенге на 31 декабря 2006 г.

В результате воплощения стратегии Банком ликвидные активы по состоянию на 31 декабря 2008 г. составили 11,757,663 тыс. тенге по сравнению с 3,678,072 тыс. тенге и 4,663,317 тыс. тенге по состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 гг. соответственно.

Кредитная деятельность является одним из приоритетных направлений в работе банка. Политика банка в этой области основывается на предоставлении надежных и выгодных ссуд, не только приносящих доход банку и его вкладчикам, но и способствующих повышению рентабельности клиентов-заемщиков. Банк выдает займы по всем основным и растущим секторам экономики. Кредитный портфель разносторонне развит и не имеет чрезмерной отраслевой концентрации.

За последние три года чрезвычайно возрос процент займов клиентов АО «Цеснабанк». По состоянию на 31 декабря 2008 года в структуре активов займы клиентов составили 98,895,542 тыс. тенге (66,25%) по сравнению с займами в 2007 г., которые увеличились на 39,246,528 тыс. тенге и составили 60,889,416 тыс. тенге (70,76%). Банк сконцентрировался на качестве кредитного портфеля, что является одной из главных составляющих долгосрочной стратегии. Планируется достаточно высокий рост займов в следующем году, и полагается, что политика консерватизма является наиболее оптимальной. Стратегией является увеличение портфеля займов избирательным путем, чтобы сохранить высокое качество стандартов кредитования.

База основных средств продолжает увеличиваться, т.к. Банк постоянно инвестирует средства в новые технологии. Рост основных средств также можно соотнести с увеличением основных средств дочерних предприятий и стоимости некоторых активов, по которым была произведена индексация.

Рост прочих активов в 2008 г. составил около 1,000,000 тыс. тенге и достиг 2,302,561 тыс. тенге на конец 2008 г. по сравнению с 1,231,867 тыс. тенге на 31 декабря 2007 г., что в основном объясняется увеличением активов, связанных с операциями осуществляемыми дочерними компаниями Банка.

Продолжается процесс диверсификации и увеличения источников финансирования, которые влияют на рост активов. Средства Правительства Республики Казахстан по состоянию на 31 декабря 2008 г. увеличились на 10,505 тыс. тенге до 186,318 тыс. тенге по сравнению со 175,813 тыс. тенге на 31 декабря 2007 г. В период между 2007 и 2006 гг. остаток возрос на 32,071 тыс. тенге. Снижение доли средств Правительства Республики Казахстан между годами происходит из-за стратегии диверсификации [35].

Банковские депозиты остаются одним из наиболее выгодных и надежных финансовых инструментов для населения. Депозитная программа Цеснабанка предусматривает депозиты с различными условиями и схемами накопления для разных категорий вкладчиков. Цеснабанк последовательно проводит политику обновления и актуализации депозитных продуктов, о также постоянно поощряет своих вкладчиков путем проведения различных акций и розыгрышей призов [31].

Объем счетов и депозитов банков и прочих финансовых институтов увеличивается. С 31 декабря 2006 г. по 31 декабря 2008г. вклады клиентов со 660,010 тысяч тенге увеличились до 15,979,974 тысяч тенге, т.е. прирост составил более чем в 24,2 раза. Цеснабанк концентрируется на расширении сети расчетно-кассовых отделов по Казахстану и в настоящее время около 19 филиалов и 59 дополнительных офисов Банка функционируют по всей стране. В конце 2008 г вклады физических лиц превзошли депозиты юридических лиц и составили 25,6 млрд. тенге, что соответствует 42,9% депозитного портфеля. Прирост за 2008 год по сравнению с предыдущим годом составил 11,1 млрд. тенге. Рост объясняется оптимизацией депозитной линейки и использованием маркетинговых методов продвижения, в том числе рекламных кампаний.

Существенная доля депозитов в пассивах свидетельствует о том, что банк консервативно подходит к росту бизнеса, опираясь на стабильные источники фондирования.

Банк сконцентрировался на увеличение источников финансирования. В феврале 2008 года был осуществлен дебютный выпуск еврооблигаций на сумму 125 млн. долларов США с купоном 9,875% и погашением в 2011 году. Ведущими организаторами выступили Dresdner Kleinwort и Citigroup .

Обязательства Банка на 31 декабря 2008 года составили 132,0 млрд. тенге. Величина обязательств за 2006 - 2008 гг. увеличилась в 4,4 раза. Структура обязательств в целом стабильна и хорошо диверсифицирована по способам привлечения средств. Рост обязательств обеспечивался в основном за счет выпущенных в обращение долговых ценных бумаг на сумму 28,521,952 тыс. тенге или 21,6%, депозитов клиентов и средств на текущих счетах на общую сумму 78,667,510 тыс. тенге или 59,6% (см. Рисунок 1).

Рисунок 1. Структура обязательств АО «Цеснабанк»

объем прочих привлеченных средств возрос на 1,093,207 тысяч тенге до 1,283,580 тыс. тенге в конце 2008г по сравнению с 190,373 тыс. тенге на 31 декабря 2007 года. Основная причина такого роста относится к увеличению финансирования банком проектов по программам ипотечного кредитования, производства и переработки зерна, лизинговых и прочих проектов. Балансы на 31 декабря 2007 г. и 2006 г. значительно не изменились [32,33,34].

Основной капитал продолжает расти. 31 декабря 2008 г. собственный капитал АО «Цеснабанк» составил 17,275,649 тыс. тенге. За отчетный период темп роста собственного капитала составил 203%. Прирост собственного капитала обеспечен преимущественно за счет увеличения акционерного капитала почти в 2 раза: с 7 500 тыс. тенге (на конец 2007 года) до 13 500 тыс. тенге (на конец 2008 года), а также за счет полученного чистого дохода. Рост акционерного капитала позволяет Банку существенно увеличить объемы оказываемых услуг клиентам (см. Рисунок 2).

Рисунок 2. Динамика собственного и акционерного капитала на 1 января в тыс. тенге

В любой момент у Банка могут возникнуть обязательства по предоставлению кредитных ресурсов. Такие обязательства предусматривают выдачу кредитных ресурсов в форме одобренного кредита, лимитов по кредитным карточкам, а также превышению кредитного лимита. Банк предоставляет финансовые гарантии и открывает аккредитивы с целью обеспечения исполнения обязательств своих клиентов третьим сторонам. Данные соглашения имеют фиксированные лимиты и, в общем, продлеваются на срок до пяти лет.

Банковские операции включают выпуск обязательств и гарантий, чтобы обеспечить финансирование торговых операций наших клиентов и оказать помощь клиентам в сфере операционного капитала и финансового планирования. Как часть бизнеса, Банк выпускает обязательств по предоставлению аккредитивов и гарантий для поддержки наших клиентов при осуществлении собственных деловых операций. Банк также выдает гарантии, выступая в качестве расчетного агента по кредитным операциям с ценными бумагами.

Договорные суммы потенциальных и условных обязательств представлены в выдержке забалансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2008 г (см. Таблица 2). Суммы, отраженные в таблице в отношении потенциальных обязательств, предполагают, что указанные обязательства полностью выполнены. Суммы, отраженные в таблице в отношении гарантий и аккредитивов, представляют собой максимальную величину расчетного убытка, который отражается в финансовой отчетности на учетную дату в том случае, если контрагенты банка не выполнили свои договорные обязательства [33].

Таблица 2. Потенциальные и условные обязательства на 31 декабря 2008 года

Общие указанные обязательства по предоставлению вышеуказанных кредитов не обязательно должны представлять собой будущие потребности в наличности, поскольку у большинства данных потенциальных обязательств истекает срок или прекращается действие до начала необходимых по ним выплат.

2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности АО «Цеснабанк»

В процессе анализа ликвидности анализа коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком РК.

Ликвидность банка есть способность банка удовлетворять потребность в наличных средствах для своевременного и полного выполнения своих обязательств. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка к поддержании его надежности.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка. Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности, могут, подразделены для анализа на следующие подгруппы: 1. Срочные депозиты. 2. Депозиты до востребования (средства государственного бюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах). 3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг. 4.Кредиторы. 5. Кредиты других банков. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов.