В декабре 2009 года Правительство Республики Беларусь и Сбербанк России объявили о подписании соглашения о покупке Сбербанком России 93,27% акций ОАО «БПС-Банк» и заключении инвестиционного соглашения о долгосрочном развитии «БПС-Банк».
В октябре 2011 года банк переименован в Открытое акционерное общество «БПС-Сбербанк».
ОАО «БПС-Сбербанк» выполняет достаточно обширный перечень банковских операций, в частности:
· Кредитование;
· Финансирование инвестиционных проектов;
· Торговое финансирование;
· Документарные аккредитивы;
· Банковские гарантии;
· Факторинг;
· Расчетно-кассовое обслуживание;
· Электронное банковское обслуживание;
· Международные расчеты;
· Валютные операции;
· Услуги по инкассации и доставке денежной наличности и других ценностей;
· Банковское хранение;
· Размещение свободных денежных средств;
· Операции на рынке ценных бумаг;
· Депозитарное обслуживание;
· Услуги с использованием пластиковых карточек.
На территории г. Гомеля действует порядка 20 филиалов банка, которые обслуживают как физических, так и юридических лиц. Совершается ряд операций которые разграничиваются в зависимости от того каким лицом является клиент.
Для физических лиц возможно проведение следующих операций:
· Депозиты в белорусских рублях;
· Удостоверение завещательного распоряжения, доверенности по счету;
· Выдача выписок из лицевых счетов вкладчика за периоды прошлых лет;
· Выдача копии договора банковского вклада договора текущего счета по просьбе физического лица документа о получении перевода и др. ;
· Выдача в ПВН наличных;
· Возврат отзыв платежа если ошибка произошла по вине физического лица;
· Депозиты в иностранной валюте;
· Операции по покупке-продаже валюты;
· Конверсия иностранной валюты;
· Прием для направления на инкассо иностранной валюты;
· Обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных поврежденных но сохранивших признаки платежеспособности денежных знаков подлинность которых не вызывает сомнения на платежные денежные знаки той же иностранной валюты;
· Обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную валюту этого же вида другого номинала;
· Переводы денежных средств со счета и без открытия счета;
· Возврат отзыв платежа если ошибка произошла по вине физического лица;
· Операции по покупке-продаже валюты;
· Конверсия иностранной валюты;
· Прием для направления на инкассо иностранной валюты;
· Обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных поврежденных но сохранивших признаки платежеспособности денежных знаков подлинность которых не вызывает сомнения на платежные денежные знаки той же иностранной валюты;
· Обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную валюту этого же вида другого номинала и многие другие.
Для юридических лиц производятся следующие операции:
· Операции по обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Организационная структура банка весьма разветвленная. Она включает в себя 7 уровней. На высшем уровне располагается общее собрание акционеров, затем наблюдательный совет, генеральный директор, центральный аппарат, который включает также в себя представительства банка в РФ и Польше, далее следуют филиалы и отделения по городам и областям, еще ниже расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг и бюро банковских услуг (Приложение А).
На основе данных бухгалтерской отчетности банка за два смежных года рассчитаем и проанализируем показатели, в обобщенном виде характеризующие его деятельность.
Согласно предоставленным данным таблицы видно, что за период с 2011 по 2012 год сумма активов банка увеличилась на 7713807,9 млн.руб., или темп роста активов составил 130,47% за счет увеличения выданных кредитов населению и субъектам хозяйствования. За данный период также произошло увеличение обязательств. В 2012 году их стало больше на 28,48% чем в 2011 за счет увеличения количества привлеченных средств, как от физических лиц, так и от юридических.
Объем средств клиентов также увечился и составил 17 179 331,5 млн.руб., что на 5430404,5 млн.руб.больше чем в 2011. Произошло увеличение капитала на 65,07%. Также чистая прибыль 2012 года составила 268,07% от прибыли предыдущего периода, что составило 724295,2 млн. руб, это произошло за счет того, что расходы банка снижаются большими темпами, чем доходы.
На основе бухгалтерского баланса банка проведем анализ состава, структуры и динамики пассивов банка за два смежных года.
Обязательства БПС-Сбербака в отчетном году снизились на 22,17% и составили 23933236,3 млн. рублей. Это может быть обусловлено снижением средств банков на 1346158,1 млн. рублей, или на 12,93% по сравнению с прошлым годом, с уменьшением средств клиентов на 5430404,5 млн. рублей, которые в прошлом году были больше на 31,61%.
Наблюдается увеличение выпуска ценных бумаг в отчетном году на 2,04%, что составило 23363,1 млн. рублей.
Также происходит уменьшение производных финансовых обязательств на 46,17% и прочих обязательств на 16,21 %, что соответственно равно в отчетном периоде 19 690,5 и 271 284,1 млн. рублей.
По части капитала, в отчетном году по сравнению с базисным он уменьшился на 39,42% и составил 1378945,7 млн. рублей. Данное снижение может быть обусловлено уменьшением в отчетном году накопленной прибыли на 57,38%, и составившей за отчетный период 530651,9 млн. рублей, ограничением фонда переоценки статей баланса на 38,07%, в отчетном периоде равного 245809,6 млн. рублей.
Наблюдается также уменьшением уставного фонда БПС-Сбербанка в отчетном году на 7,01%, которым в итоге составил 513220,4 млн. рублей.
Резервный фонд в 2012 году по сравнению с 2011 увеличился на 6796,1 млн. рублей и составил 89263,8 млн. рублей.
Итого в 2012 году капитал и обязательства БПС-Сбербанка уменьшились на 23,36% и составили 25312182,0 млн. рублей. Это уменьшение вызвано совокупным уменьшением капитала и обязательств в отчетном году.
Проведем анализ состава, структуры и динамики активов банка за два смежных года, используя данные бухгалтерского баланса.
Активы БПС-Сбербанкав 2012 году по сравнению с 2011 увеличились на 30,47% и составили 33025989,9 млн. рублей.
Это может быть обусловлено тем, что денежные средства в отчетном году увеличились по сравнению с предыдущим 2011 годом на 354474,1 млн. рублей и составили 1304541,7 млн. рублей. Ценные бумаги в отчетном году увеличились и составили 1 247 485,1 млн. рублей. Кредиты клиентам увеличились на 49,61% и в итоге составили 19254477,9 млн. рублей.
Общая стоимость драгоценных металлов и драгоценных камней в отчетном 2012 году уменьшились по сравнению с предыдущим 2011 годом на 4144,8 млн. рублей и в итоге была получена сумма в 21197,4 млн. рублей.
Также средства в НБ уменьшились по сравнению с предыдущим 2011 годом на 2,96% и равны 3231337,8 млн. рублей. Средства в банках в отчетном периоде составили 1247485,1 млн. рублей
Производные финансовые активы в 2012 году увеличились по сравнению с предыдущим годом на 44575,6 млн. рублей или на 1,97%, что равно 2299937,2 млн. рублей.
Долгосрочные финансовые вложения в отчетном году увеличились почти в 12 раз и составили 32944,9 млн. рублей.
Основные средства и нематериальные активы в отчетном году составили 715800,1 млн. рублей.
Также показатели имущества, предназначенного для продажи, по сравнению с 2011 годом уменьшились на 2238,3 млн. рублей и в итоге составили 5954,7 млн. рублей . Прочие активы в 2012 году равны 306762,1 млн. рублей.
Проанализируем доходы, расходы и прибыль банка за два смежных года, используя данные отчета о прибылях и убытках банка.
По сравнению с предыдущим, 2011 годом, в 2012 году процентные доходы увеличились на 1569928,7млн. рублей и составили 3397839,6 млн. рублей. Процентные расходы увеличились чуть более чем в 2 раза и были соответственно равны 2144889,0 млн. рублей. В итоге чистые процентные доходы увеличились на 447303,2 млн. рублей и составили 1252950,6 млн. рублей, что отражает их увеличение на 55,52 %.
Комиссионные доходы увеличились на 339121,3, Комиссионные расходы увеличились на 69285,3, Чистые комиссионные доходы увеличились на 262906,
Также увеличились: чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями, чистый доход по операциям с ценными бумагами ,чистый доход по операциям с иностранной валютой .
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами в отчетном году составил 144221,6 млн. рублей.
Чистые отчисления в резервы снизились на 40,39% и составили 252318,8 млн. рублей. Прочие доходы увеличились на 63398,3 млн. рублей и равно 142422,0 млн. рублей. Операционные расходы увеличились и стали равны 935691,1 млн. рублей.
Прочие расходы увеличились на 75900,3 млн. рублей и составили в отчетном году 142422,0 млн. рублей.
Прибыль (убыток) до налогообложения увеличились более чем в 2 раза и равна 844826,8 млн. рублей, налог на прибыль в отчетном году составил 120531,6 млн. рублей. Прибыль (убыток) составил 724295,2 млн. рублей.
Базовая прибыль на простую акцию в бел. рублях увеличилась на 412 млн. рублей и составила 657,0 млн. рублей. Разводненная прибыль на простую акцию осталась прежней.
На основе данных бухгалтерской отчетности банка рассчитаем и проанализируем показатели его рентабельности.
В отчетном периоде прибыль возросла на 454108,9 млн. р и составила 724 295,2. Прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.
Рентабельность активов ROA возросла в отчетном году на 0,01 и составила 0,02. Рост этого коэффициента должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом следует иметь ввиду, что слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов.
Рентабельность собственного капитала составила в отчетном году 0,52, что означает величину прибыли, которую получит предприятие на единицу стоимости собственного капитала. В нашем случае 0,52 рубля на 1 рубль собственного капитала, что является хорошим показателем.
Рентабельность привлеченных средств составила в отчетном году 0.3, показывает прибыльность операций банка. Значение показателя указывает на эффективное использование активов банка, но в то же время может отражать высокую рискованность операций
Рентабельность уставного капитала характеризует эффективность использования уставного капитала и показывает, сколько чистой прибыли приходится на рубль уставного капитала. Данный показатель в отчетном году составил 1,4, т.е. на 1 рубль уставного фонда приходится 1,4 рубля прибыли.
Из полученных расчетов видно, что на конец года показатели рентабельности имеют тенденцию повышения, то есть повышается уровень эффективности использования вложенных в предприятие средств.
В отчетном году БПС-Сбербанк нарастил нормативный капитал, который составил 2920,7 млн. евро.
Изменились показатели ликвидности.
Мгновенная ликвидность снизилась на 18 % и составила 49%, но осталась в пределах нормы. Характеризует соотношение суммы активов до востребования к сумме пассивов до востребования и с просроченными сроками. Т.о., можно сказать, что на 1 рубль пассивов приходится 0,49 рубля активов.
Текущая ликвидность возросла 0,2% , составив 89%, превышая минимально допустимую норму на 19%. Характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования в сумме пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками.
Краткосрочная ликвидность снизилась на 2% и составила 83%, что является ниже допустимой нормы в 100%. Характеризует соотношение суммы активов со сроком погашения до 1 года и обязательств со сроком исполнения до года. Т. о., можно сказать, что на 1 рубль обязательств приходится 0,83 рубля активов.
Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов увеличилось на 0,9% по сравнению с предыдущим годом и составило 87%, что находится в пределах допустимой нормы, т е. на 1 рубль суммарного актива приходится 0,87 рубля ликвидных активов, что является большим показателей.
В итоге можно сделать вывод, что БПС-Сбербанк в отчетном году обладает высокой ликвидностью капитала и соответствует почти всем нормативам безопасного функционирования банка.
3. ОАО «АСБ Беларусбанк»
ОАО «АСБ Беларусбанк» в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности. Банк объединяет в себе огромный профессиональный опыт и богатые традиции, имеет репутацию надежного партнера.