Материал: Деятельность коммерческих банков

большое значение для объективной оценки эффективности деятельности кредитной организации имеет повышение качества и значения внешнего аудита. В этих целях необходимо развивать стандарты банковского аудита.

в целях снижения рисков клиентов банки исходят из необходимости разработать подход по обеспечению раскрытости информации о деятельности кредитной организации, предусматривающие в частности, раскрытие информации о крупных заёмщиках, кредиторах, контрагентах, операциям на финансовом рынке. Банкам необходимо создание независимой системы информации, аккумулирующей информацию по кредитной истории ссудозаёмщиков (в частности в форме кредитных бюро).

целесообразно развитие банков как кредитных организаций универсального типа. Но в тоже время для эффективной работы банка следует рассматривать любые виды специализации в качестве самостоятельных решений банка, принимаемого исходя из соображений коммерческой целесообразности.

Нетрудно сформулировать целую систему направлений повышения эффективности деятельности банка:

отказ от проведения рискованной политики проникновения на рынок вложений и ресурсов;

увеличение объёма и спектра услуг с твёрдым комиссионных доходом;

анализ и оптимизация структуры ресурсов;

активизация мероприятий по сокращению расходов, в первую очередь операционных;

поиск источников дополнительных доходов, увеличение не процентных доходов;

работа с кредитным портфелем: проведение встреч с руководителями предприятий - заёмщиков, выработка планов действий по своевременному погашению кредитных обязательств; анализ источников и перспектив возврата кредитов и процентов по всему кредитному портфелю; проведение проверок наличия имущества, находящегося в залоге; пересмотр лимитов кредитования;

информационная открытость банка: постоянное информирование клиентов и акционеров о важнейших изменениях и состоянии банка через средства массовой информации.

Из анализа видно, что на 01.01.2014 года не выполнены показатели показатели ликвидности соответствуют нормативам.

Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческой организации. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

ОАО «АЛЬФА-БАНК» необходимо разрабатывать с целью применения на практике совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов на денежные средства и в то же время не снижая рентабельности активов и прибыль банка.

Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управления ликвидностью в различных банках осуществляется по-разному. В процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий она должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.

1.     Считаем целесообразным как можно более тщательно проводить оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и, как следствие, неодобрение пайщиков.

2.      Особенности работы коммерческой организации, как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Наибольшая ее величина достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль будет минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, но максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, сущность процесса банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

3.     Также банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами, один из которых предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба метода имеют недостаток, заключающийся в том, что они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельной коммерческой организации, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

При этом необходимо предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные, в качестве которых могут выступать изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств, банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

4.     Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1)    Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо прогнозировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2)      Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов, поскольку превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива не допустимо.

)        Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

В управлении пассивами банку можно выделить следующие рекомендации:

1)    Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2)      Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

)        Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

)        Проанализировать депозитную базу банка в разрезе структуры депозитов (срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования) и стратегии поддержания их устойчивости.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из данной работы можно сделать вывод, что экономические нормативы имеют огромное значение для деятельности банков. Расчет экономических нормативов на 1-е число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное Главное управление Центрального банка. Главное управление Центрального банка России проверяет правильность составления этого расчета и соблюдение нормативов. Центральный банк уделяет большое внимание соблюдению данных нормативов банками.

При нарушении экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредставления соответствующей отчетности или представления недостоверной отчетности Центральный банк России применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с законодательством. В частности, ЦБ предъявляет требования учредителям коммерческого банка о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка - по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др. Со стороны ЦБ могут применяться к коммерческому банку и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод, что процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать:

отказ от проведения рискованной политики проникновения на рынок вложений и ресурсов;

увеличение объёма и спектра услуг с твёрдым комиссионных доходом;

анализ и оптимизация структуры ресурсов;

активизация мероприятий по сокращению расходов, в первую очередь операционных;

поиск источников дополнительных доходов, увеличение не процентных доходов;

работа с кредитным портфелем: проведение встреч с руководителями предприятий - заёмщиков, выработка планов действий по своевременному погашению кредитных обязательств; анализ источников и перспектив возврата кредитов и процентов по всему кредитному портфелю; проведение проверок наличия имущества, находящегося в залоге; пересмотр лимитов кредитования;

информационная открытость банка: постоянное информирование клиентов и акционеров о важнейших изменениях и состоянии банка через средства массовой информации.

Управление ликвидностью для банка - есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банк

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (с изменениями на 0 4 ноября 2014 г..)

2.ФЗ РФ от 02.11.1990 г. № 395-1«О банках и банковской деятельности» (с действующая редакция от 04.11.2014 г.)

. Инструкция ЦБ РФ от 03.12. 2012 г. №139-И "Об обязательных нормативах банков

4. Банки и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова. - СПб.: Питер, 2009. - 304 с9

5. Банковское дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 672 с.

6. Банковское дело: учебник Автор: Е.П.Жарковская Издательство: Омега-Л Год: 2010. - 272 с.

7.Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. /Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 564 с.

8. Банковское дело: Управление в современном банке: Учебное пособие, перер., Ольхова, 2011.

. Банковское дело: Экспресс-курс: Учебное пособие / Лаврушин.-5-е Изд. КноРус, 2012.

10. Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2010.- 440 с.

11. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: МЭСИ, 2010

12. Лаврушин,О.И. Банковское дело. Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 286.

13. Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. Засл. Деят. Науки РФ,д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.-5-е изд., стер. - М.: КНОРУС,2009.-768с.

14. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. - М.: изд. центр «Академия», 2010. - 288 с.

15. Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. : - Москва. Инфра - М, 2009. - 358 с.

16. Татаринова Л.Ю. Банковские риски // Финансы и кредит. - 2009. - №8. - с. 47-53

17. Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. : - Москва. Инфра - М, 2010. - 358 с.

18. Финансы, деньги, кредит: Учеб./под ред. Соколовой О.В. - М.: Юристъ, 2009. - 784 с.;

. Ямпольский, М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит, 2011, №7, с. 34-39.

Приложение А

Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года

тыс. рублей