Материал: Деятельность коммерческих банков

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 установлено в размере 50% (снижение с 70%). Уменьшение норматива способствует увеличению активных операций.

Увеличение максимально допустимого значения данного норматива позволило бы банку наращивать объем активных операций, в том числе инвестиций; аналогичный эффект вызвал бы отказ от уменьшения расчетной величины капитала на упоминавшиеся корректировки.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н 4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Нормативное значение установлено в пределах 120 %. Фактическое значение за 2013 год - 120 %

Коэффициент Н 6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение - 18%.

Норматив лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать крупного клиента и группу связанных заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 утверждено в размере 25%, фактическое нормативное значение составило 16 %.

Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Нормативное значение данного коэффициента составляет - 800 %, фактическое - 208,3 %.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка.

Иногда инсайдеры также являются важнейшими клиентами банка, поэтому этот норматив подобно Н9.1 ограничивает активные операции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 определено в размере 3%, фактическое значение - 0,10 %

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц Н12 регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к капиталу банка.

Норматив Н12 конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка, максимально допустимым значением вложения в акции, приобретенные для инвестирования и частично для перепродажи в отношении к капиталу банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 утверждено в размере 25%, фактическое значекние составляет 4,8 %.

Повышение максимально допустимых значений Н12 позволило бы увеличить инвестиции банка в реальный сектор экономики России.

Из приведенных значений видно, что на 01.01.2014 года не выполнены показатели ограничения крупных рисков: размер Н 4 - норматив долгосрочной ликвидности банка; размер Н 6 - норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; размер Н 7 - максимальный размер крупных кредитных рисков, размер риска на одного кредитора (вкладчика), Н 10.1 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, Н 12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Помимо вышеперечисленных показателей, значение нормативов риска зависит от величины собственных средств (капитала) банка.

Следовательно, нарушение вызвано: с одной стороны - превышением допустимой величины риска, с другой - недостаточным размером собственного капитала. Хотя превышение, скорее всего, произошло именно из-за недостаточного размера собственного капитала, так как при малом капитале даже малые риски становятся значительными.

В соответствии с этим, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнение нормативов является увеличение капитала банка, так как:

o     банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов

o     повышается возможность привлекать более крупные депозиты (вклады) как от юридических так и от физических лиц

o     иметь больший (и более диверсифицированный) ссудный портфель и т.п.

Помимо проанализированных показателей, следует обратить внимание на нормативы: Н1, Р2, Р3.

Н1, Р2, Р3 на 01.01.2014 года выполнены с солидным запасом, вместе с тем нарушен норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) Н 4 - 70 % при минимуме 120 %

Фактическое значение норматива Н 1 составило 12,6 % (при требованиях ЦБ в 10 %), следовательно у банка есть возможность увеличить рисковые активы (основной объём которых, составляет ссудная задолженность) или - увеличить объём работающих (приносящих доход) активов, сохраняя при этом нормативно допустимое значение показателя Н 1.

Совокупная величина кредитов и займов, виданных инсайдером (Н10.1),а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Фактическое значение меньше нормативного 0,10 %.

Сведения об обязательных нормативах, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием

Банк не выпускал облигации с ипотечным покрытием.

При невыполнении обязательных нормативов - причины невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам

Таблица 10 - Анализ финансовых показателей в ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Для анализа финансовой деятельности рассчитываются показатели рентабельности банка:

1.      чистый спрэд;

.        банковская маржа;

.        процентная саржа;

.        непроцентная маржа.

Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) - (Проценты выплаченные / Депозиты) = (76452/1094783) - (56542/1146704) * 100 % = 2,0 %.

Чистый спрэд (ЧС) характеризует уровень согласованности процентной политики банка по кредитным и депозитным операциям. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям. Минимальное значение показателя 0. Оптимальное значение - не менее 1,25%.

Таким образом, в 2013г. чистый спрэд составил 2,0 %, что соответствует норме.

Чистая операционная (посредническая) маржа = (Процентный доход + Сопряженная плата за услуги - Процентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100 = (76452 - 56542) / 1301014 * 100 = 1,5 %.

Чистая процентная маржа (ЧПМ) позволяет оценить способность банка образовывать чистый процентный доход, используя общие активы. Оптимальное значение показателя не менее 4,5%. Таким образом, данный показатель не соответствует норме, так как в 2013 г. он составил 1,5 %.

Банковская маржа = ((Процентные и непроцентные доходы - Процентные и непроцентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100 = ( 96539 - 66541) / 1301014 * 100 = 2,3 %.

Процентная маржа = Процентные доходы - Процентные расходы = (76452 - 56542) = 19910 млн.руб.

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы - Непроцентные расходы = 10088 млн.руб.

(Уровень доходности активов = Чистая прибыль / Активы) * 100 = (29998 / 1477289) * 100 = 2,0 %.

Данный показатель отражает внутреннюю политику банка. Банк эффективно использует свои ресурсы в том случае, если значение показателя не меньше 1%.

В 2013 году значение показателя было 2,0 %, а, следовательно, банк эффективно использовал ресурсы.

Уровень расходов по отношению к активам банка = (Чистая прибыль / Расходы банка) * 100 = (29998 /66541) * 100 = 45,1 %.

Уровень прибыльности банка = (Чистая прибыль / доход банка) * 100 = (29998 / 96539) * 100 = 19,2 %.

Уровень прибыльности финансовых активов = (Чистая прибыль / Финансовые активы) * 100 = (29998 / 6192168) * 100 = 31,1 %.

Уровень прибыльности акционерного капитала банка = (Чистая прибыль / Акционерный капитал) * 100 = (29998 / 59588) * 100 = 50,3 %.

Данный показатель характеризует экономическую отдачу капитала. Банк работает эффективно, когда значение данного показателя не менее 15%. Таким образом, рентабельность уставного капитала в 2013 г. составила 50,3 %, что выше нормы.

Уровень прибыльности капитала банка = (Чистая прибыль / Капитал банка) * 100 = (29998 / 138515) * 100 = 21,6 %.

. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Большая часть активов ОАО «АЛЬФА-БАНК» приносит банку доход. Основные средства и нематериальные активы Банка составляют сравнительно небольшую часть совокупных активов, всего 5,2 %.

Инвестиционный портфель банка составляет 13,1 % в общей сумме активов банка.

Привлеченные и заемные средства в ОАО «АЛЬФА-БАНК» в 2013 г. составляют 1338774 млн.руб. или 90,6 % в общей сумме активов банка.

Привлеченные средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, которая в несколько раз превышает его собственные средства. Фактически привлеченные средства - это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.

Собственные средства банка составляют в собственном капитале банка - 138515 тыс.руб. Собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах. Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка на 35,1 % сформированы за счет уставного фонда. В случае если доля уставного фонда в структуре собственных средств не превышает 60%, то такая структура считается рациональной.

Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации занимают 64,7 % от суммы собственного капитала. части собственных средств - уставного и резервного фондов.

Самым оптимальным способом увеличения собственных средств мы считаем путь увеличения уставного капитала. Накопление прибыли - самый дешёвый способ, но он имеет значительные недостатки: потери капитала в процессе его налогообложения, подверженность значительному влиянию изменений процентных ставок и экономических условий в целом. Правда эмиссия акций является самым дорогим способом привлечения внешнего капитала.

Анализ кредитного портфеля Банка показывает его высокую надёжность и ликвидность. В структуре кредитных вложений Банка имеется просроченная ссудная задолженность клиентов, но она составляет незначительную часть в общей структуре выданных кредитов - 2,2 %. Это является хорошим показателем.

Большая часть кредитов выданных банком ОАО «АЛЬФА-БАНК» погашаются в рассрочку. Ссуды, погашаемые таким образом являются при прочих равных условиях более ликвидными, чем погашаемые единовременным платежом на определенную дату.

Несмотря на непредвиденные расходы, ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год является устойчивым, надёжным банком, работает прибыльно.

Решение задач обеспечения эффективности работы банка при обязательном сохранении её устойчивости требует от банка осуществления комплекса мер по следующим основным направлениям:

необходимо расширять работу по проверке достоверности учёта и отчётности в банках. Так как организация управления рисками невозможна без достоверности бухгалтерского учёта и отчётности;

принципиальное значение для обеспечения полноценной системы контроля над деятельностью банков, снижение уровня рисков банки придают созданию надлежащей системы внутреннего контроля. Банки должных создавать системы внутреннего контроля и соответствующие службы, что будет способствовать повышению уровня управления банками, росту эффективности их деятельности, а также должно служить дополнительным фактором, сдерживающим «отмывание денег» и иных злоупотреблений.

с позиций укрепления финансового положения необходимо проводить последовательную политику капитализации.