Материал: Деятельность коммерческих банков

Привлеченные и заемные средства в ОАО «АЛЬФА-БАНК» в 2013 г. составляют 1338774 млн.руб.

Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают депозиты от 1 года до 3 лет (43,3 %) и депозиты от 181 дня до 1 года (19,4 %). Высокими темпами привлекаются вклады населения на срок от 91 дня до 180 дней (19,4 %) и депозиты до востребования (12,4 %).

По категориям вкладчиков наибольший удельный вес в общей структуре приходится на физические лица - 31,2 %, межбанковский кредит - 16,3 %. Незначительная часть приходится на некоммерческие организации - 5,9 %.

Банки осуществляют операции по привлечению ресурсов на текущие счета <#"786741.files/image002.gif">

Рисунок 1 - Структура активов в ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 г.

Таблица 5 - Анализ структуры кредитного портфеля в ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Чистая ссудная задолженность в балансе ОАО «АЛЬФА-БАНК» составляет 1094783 млн.руб., что составляет 74,1 % в активах баланса банка.

Классификация банковских ссуд может быть осуществлена по различным признакам:

По срокам выдачи ссуды подразделяются на:

Краткосрочные;

Среднесрочные;

Долгосрочные.

Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами. По мере удлинения срока ссуды возрастает также и риск. Поэтому важнейшей задачей банка является формирование оптимального набора ссуд по срокам их выдачи.

Формирование ресурсной базы для выдачи кредитов и её оптимальное распределение является важным вопросом в деятельности банка. Средства, полученные за счет вкладов до востребования, имеющие высокие резервные требования и быструю оборачиваемость, должны распределяться совершенно по иному, чем средства срочных депозитов, особенно с длительными сроками хранения.

В состав кредитного портфеля по видам заёмщиков входят:

Кредиты организациям и предприятиям;

Кредиты частным лицам:

Межбанковские кредиты.

Из таблицы 5 видно, что наибольшую долю на протяжении всего анализируемого периода занимают кредиты, предоставленные на краткосрочный период, а именно на срок от 181 года до 1 года (по состоянию на 01.01.14г. их доля составляла 25,5 % от кредитного портфеля в целом).данный кредит предоставляются в основном крупным заемщикам на цели пополнения оборотных средств. Среднесрочные кредиты со сроком кредитования от 1 года до 3 лет составляют - 17,9 %. Данный период кредитования является наиболее предпочтительным для клиентов, т.к. является практически по всем кредитам периодом окупаемости.

На рисунке 2 представлена структура кредитного портфеля по срокам размещения на 01.01.2014 г.

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля по срокам размещения в ОАО «АЛЬБФА-БАНК» за 2013 год

Наибольшая доля той или иной статьи позволяет определить, в каком секторе кредитного рынка оперирует банк: кредитование государственных финансовых органов власти; кредитование внебюджетных фондов; кредитование юридических лиц; кредитование физических лиц. Например, в представленной выше табл.5, в банке наблюдается наибольший удельный вес кредитов, выданных коммерческим предприятиям в совокупном кредитном портфеле (27,2 %) и физическим лицам (33,9 %).

Таблица 6 - Просроченные ссуды и созданные резервы ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Итого на просроченные ссуды приходится 24921 млн. рублей. Наибольший удельный вес составляют просроченные ссуды физических лиц, их доля составляет 95,1 % в общей структуре просроченной задолженности. Незначительная часть приходится на коммерческие учреждения - 0,1 %.

Таблица 7 - Инвестиционный портфель ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

Инвестиционный портфель банка составляет 153619 тыс.руб.

Наибольший удельный вес в инвестиционном портфеле банка приходится на долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа - 39,2 %, на некотируемые долговые обязательства приходится 32,01 %. Акции составляют 19,9 и 8,6 %.

Незначительную часть составляют прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами - 0,2 %.

Таблица 8 - Анализ структуры доходов и расходов в ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 г.

Финансовый результат ОАО «АЛЬФА-БАНК» в 2013 г. составлил 29998 млн.руб. чистой прибыли.

Наибольший удельный вес в статье доходов составляют такие статьи:

- Проценты, полученные по кредитам - 62,8 %

Другие доходы - 20,8 %

Наибольший удельный вес в статье расходов составляют такие статьи:

Проценты, уплаченные физическим лицам по привлеченным средствам - 50,2 %

Другие расходы - 15,1 %

Из данных расчетов видно, что прибыль банка в основном сформировалась за счет процентных доходов.

Анализ капитала банка ведётся с целью изучения структуры и состава его собственных средств.

Таблица 9 - Обязательные нормативы ОАО «АЛЬФА-БАНК» за 2013 год

В настоящее время Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012.г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков" установлено 9 обязательных нормативов. Эти нормативы призваны контролировать деятельность банков по важнейшим направлениям, что следует из их распределения по следующим группам:

норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4);

нормативы кредитного риска банка (Н6, Н7, Н9, Н10.1);

норматив инвестирования собственных средств в доли (акции) других юридических лиц (Н12).

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н 1). Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, а также ограничивает объем активных операций в зависимости от капитала. Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 установлено в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;

для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

Коэффициент достаточности капитала (Н 1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Нормативное значение - 10 %, фактическое - 12,6 %

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Для выполнения норматива требуется, в основном, "замораживание" соответствующих сумм на корреспондентских счетах в Банке России, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода. Норматив также стимулирует сокращение пассивов до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 установлено с 1 апреля 2004 г. в размере 15% (уменьшение с 20%). Снижение норматива позволяет расширять активные операции.

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н 2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Нормативное значение - 15 %, фактическое значение в 2013 году составило - 43,1 %

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н 2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Нормативное значение данного показателя - 50 %, фактическое значение составило - 65,9 %.

Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.