Курсовая работа
по специальности 38.02.07 "Банковское дело"
на тему: Безналичные расчеты с использованием платежных карт
Студент
Худякова К.А.
Руководитель
к.э.н. Анатолий Анатольевич Масленников
Введение
Безналичные расчеты представляют собой один из основных способов расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями. Безналичные расчеты дают возможность значительно сократить количество наличных денежных средств, находящихся в обращении в стране и долю риска при расчетах покупателей с поставщиками.
Безналичные расчеты играют решающую роль в обеспечении эффективного и прозрачного функционирования экономики, сокращению расходов на обслуживание наличного обращения, развитию современных электронных технологий и повышению активности населения как участника банковской системы страны. Уровень таких расчетов остается достаточно низким, что ограничено, в частности, неосведомленностью большей части населения с преимуществами таких расчетов, а также распространенными случаями карточного мошенничества. Все эти факторы и показывают актуальность работы.
Цель работы - теоретическое обоснование осуществления безналичных расчетов на основе платежных карт.
Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи
Проанализировать теоретические основы организации системы безналичных расчётов с использованием платежных карт в Российской Федерации;
Охарактеризовать правовое и нормативное регулирование функционирования платежных карт в Российской Федерации;
Рассмотреть порядок осуществления безналичных расчетов с использованием банковских платежных карт.
1. Теоретические основы организации системы безналичных расчётов с использованием платежных карт в Российской Федерации
В современных финансовых отношениях ключевую роль играет возможность быстрого перевода наличных средств через системы безналичных платежей. Необходимость усовершенствования этого процесса становится особенно важной, из-за роста сектора теневой экономики, массового уклонения от уплаты налогов и нежелание населения держать средства на счетах в банковских учреждениях.
Платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами в целях выполнения платежных обязательств.
Расчеты между юридическими лицами, расчеты с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, расчеты между кредитными учреждениями по выполнению обязательств проводятся в безналичном порядке на основании расчетных документов через банковские учреждения, которые являются участниками систем расчетов. Различные системы расчетов составляют основу платежной системы государства.[8]
Осуществление субъектами хозяйствования перевода средств и расчетов по обязательствам, возникающим в процессе экономической деятельности, обеспечивается платежными системами и системами расчетов.
Платежная система в рыночной экономике играет ключевую роль, поскольку является жизненно важным элементом финансовой инфраструктуры экономики, необходимым инструментом, обеспечивающим эффективное управление экономикой, а также финансовыми рынками. Она призвана обеспечивать обращение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнение их платежных обязательств.
Анализ зафиксированных определений платежной системы в отдельных энциклопедических изданиях и словарях свидетельствует об отсутствии однозначности и единства в научных подходах. Вот некоторые подтверждения: "платежная система - сочетание платежных инструментов, банковских процедур, в том числе межбанковских систем перевода средств, с институциональными и процедурными и организационными правилами и процедурами использования этих инструментов и механизмов, обеспечивающих денежный оборот, осуществления расчетов и регулирования долговых обязательств между субъектами экономической деятельности в рыночной экономике".
Национальная платежная система - это сложное и комплексное образование, обеспечивает быстрые расчеты и постоянный круговорот финансовых ресурсов в стране и, таким образом, непосредственно влияет на воспроизводственный процесс всей денежно-финансовой системы.[5]
С организационной точки зрения, центром платежной системы является платежная организация.
Платежная организация это юридическое лицо, являющееся владельцем или правопользователем товарного знака, идентифицирующих принадлежность платежных карточек и других платежных инструментов к платежной системе, и которое определяет правила работы платежной системы, а также выполняет другие функции по обеспечению деятельности платежной системы и несет ответственность по закону и договору.[11]
Субъектами правовых отношений, возникающих при осуществлении перевода средств, являются члены и участники платежных систем.
Член платежной системы - юридическое лицо, которое на основании надлежащим образа оформленного права, предоставляет услуги участникам платежной системы по проведению перевода средств с помощью этой платежной системы, в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеет право предоставлять такие услуги в пределах Российской Федерации.[7]
Участник платежной системы - юридическое или физическое лицо - субъект отношений, возникающих при осуществлении перевода средств, инициированного с помощью платежного инструмента этой платежной системы.
Центральное место в платежных системах занимают банки и небанковские финансовые организации, значение которых в иерархии определяется их функцией расчетных институтов. Завершает пирамиду - Центральный Банк Российской Федерации, как орган урегулирования платежей банков, обеспечивает окончательный межбанковский расчет.
Вид платежной системы напрямую зависит от степени взаимодействия ее участников. В Российской Федерации имеют право функционировать внутригосударственные и межгосударственные платежные системы.
Внутригосударственные платежные системы - платежные системы, в которых платежная организация является резидентом, осуществляет свою деятельность и обеспечивает проведение перевода средств исключительно в пределах Российской Федерации. Они могут быть как банковскими, так и небанковскими.[5]
К внутригосударственным банковским платежным системам относятся:
Системы межбанковских расчетов;
Системы массовых платежей;
Внутрибанковские платежные системы.[13]
Система межбанковских расчетов предназначена для перевода средств в пределах Российской Федерации между банками для выполнения обязательств их клиентов, а также собственных обязательств этих банков. Для этого используются межбанковские денежные переводы. В зависимости от характера отношений между участниками платежного процесса существуют три основных метода осуществления таких переводов с использованием:
двусторонних корреспондентских отношений;
счетов в банке-посреднике, который играет роль агента по расчетам;
специализированных расчетных учреждений и сетей.[7]
Когда банком-посредником центральный банк страны, при расчетах по межбанковским переводам использует средства, которые находятся на счетах банков-участников сделки в центральном банке. Если посредник - банк или иная негосударственная организация, расчеты производятся в соответствии с частными соглашениями, заключенными между коммерческими банками, а участие в процессе расчетов центральных финансовых учреждений ограничивается общим надзором.[6]
Система массовых платежей предназначена для перевода средств по операциям, которые осуществляются юридическими и физическими лицами с применением платежных инструментов.
Платежи физических лиц за товары и услуги могут выполняться с использованием наличных денег или безналичных платежных инструментов, например, платежных карточек.
Даже в странах с развитой экономикой наличность (банкноты и монеты) остается наиболее распространенным средством осуществления платежей на небольшие суммы непосредственно в пункте реализации товаров или услуг. С увеличением стоимости сделки получает распространение тенденция к использованию безналичных инструментов для осуществления платежа.
Совершенствованием платежной системы являются системы массовых платежей за товары и услуги с помощью пластиковых карт.
Несмотря на некоторые различия, основные требования к владельцам карточек и признаки систем достаточно похожи, чтобы выделить их в отдельный класс платежных систем. В частности, общими чертами можно считать карточную технологию, необходимость проведения идентификации пользователя и проверки действия сделки, низкие операционные издержки обращения, приравненные к кассовым расходам.
Систему расчетов по операциям с платежными картами можно классифицировать следующим образом:
Международная платежная система VISA International;
Международная платежная система Mastercard International;
Платежные системы AMEX, Dиnеr's Club. JCB;
Внутренние межбанковские платежные системы.
Небанковские платежные системы типа автозаправочных, бонусных, потребительских цен в рамках отдельных групп или компаний.[15]
Внутренние межбанковские платежные системы используют стандарты и правила международных систем, что является привлекательным с точки зрения надежности как работы, так и бизнеса этих внутренних систем. Потому что в этом случае банки, которые являются членами международных систем, используют существующие в них программно-технические решения, не несут при этом дополнительных расходов и экономят на плате за международную торговую марку, а новые банки, становясь членами этих систем, могут обрабатывать карточки международных систем.
Небанковские платежные системы типа автозаправочных, бонусных, потребительских в рамках отдельных групп предприятий, имеющих сегодня свою отдельную нишу, обусловленную отсутствием интересов банков в этом бизнесе. Техническая реализация может быть разной и это часто является побочным заработком разработчиков программно-технических средств карточных платежных банковских систем.[27]
Таким образом, развитие платежных систем происходит неравномерно, что обусловлено спецификой деятельности финансовых учреждений. Банковские платежные системы получили большее развитие по сравнению с небанковскими платежными системами. Их деятельность направлена на удовлетворение потребностей широкого круга субъектов хозяйствования, что связано с высокой рискованности и разнообразием выполняемых функций. Деятельность небанковских платежных систем носит более специализированный характер, удовлетворяя потребности "узкого" круга потребителей.
Целью деятельности банков на карточном рынке является, прежде всего, выполнение функций, по совершенствованию платежного оборота и получения прибыли. Целью деятельности финансовых организаций, которые входят в состав небанковских платежных систем, кроме банков, является облегчение расчетов с помощью платежных инструментов своим членам и потребителям услуг, а также извлечение прибыли.
Таким образом,можно сделать выводы, что:
Платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами в целях выполнения платежных обязательств.
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Совершенствованием платежной системы являются системы массовых платежей за товары и услуги с помощью пластиковых карт.
2. Правовое и нормативное регулирование функционирования платежных карт в Российской Федерации
В российское законодательство было введено определение электронных денежных средств (ЭДС). Пункт 18 ст. 3 Закона о НПС указывает, что под ЭДС следует понимать "денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо".[1]
Проведение перевода средств является обязательной функцией, которую должна выполнять платежная система. Согласно п. 1.24 этого же Закона перевод средств определяется как "... движение определенной суммы средств с целью ее зачисления на счет получателя или выдачи ему в наличной форме. Инициатор и получатель могут быть одним и тем же лицом".[2]
Основной функцией системы электронных денег является опосредования перехода права собственности на электронные деньги от одного их владельца к другому, внутри, самой системы, без обязательного осуществления перевода средств. Более того, в отличие от классической платежной системы система электронных денег может функционировать в "замкнутом" режиме, когда осуществляется много операций купли-продажи пользователями системы внутри самой системы, не опосредуют одним движением средств по банковским счетам до момента вывода денег из системы.
Главной функцией системы электронных денег определяется "... осуществление выпуска, обращения и погашения электронных денег" в отличие от платежной системы, для которой "... проведение перевода средств является обязательной функцией, которую должна выполнять платежная система".