Материал: Анализ выпуска готовой продукции
В 2012г. наблюдается рост стоимости выпущенной продукции на 347,4 млн.
руб. за счет изменения структуры производства продукции, за счет увеличения
объемов производства столов поворотных делительных с 12,3% в 2011г. до 13,1% от
общей структуры в 2012г., что привело к увеличению общего объема на 3660,6 млн.
руб., увеличения объемов производства пневмоцилиндров вращаюшихся зажимных не
полых с 14,6% до 15,6%, что привело к увеличению общего объема на 4736,2 млн.
руб., увеличения объемов производства суппортов с 4,8% до 5,1%, что привело к
увеличению общего объема на 1284,2 млн. руб., увеличения объемов производства
дисков инструментальных с 12,7% до 14,4%, что привело к увеличению общего
объема на 2435,1 млн. руб., увеличения объемов производства резцедержателей с
2,7% до 3,1%, что привело к увеличению общего объема на 417,2 млн. руб. В
2012г. наблюдается рост стоимости выпущенной продукции не смотря на снижение
объемов производства таких видов продукции как тиски станочные с 7,3% до 6,3%,
что привело к снижению общего объема на 3241,6 млн. руб., электромеханические
головки с 15,0% до 14,9%, что привело к снижению общего объема на 259,4 млн.
руб., патроны токарные ручные стальные с 8,6% до 8,0%, что привело к снижению
общего объема на 4984,2 млн. руб., патроны токарные с механизированным зажимом
стальные с 4,7% до 4,2%, что привело к снижению общего объема на 3554,7 млн.
руб., устройство запорное (муфта быстроразъемная) с 11,2% до 9,3%, что привело
к снижению общего объема на 146,5 млн. руб. Объем производства тисков слесарных
с наковальней в общей структуре остался неизменным, что также отразилось на
изменении стоимости выпущенной продукции - привело к увеличению на 0,4 млн.
руб.
Таблица 2.3 - Анализ производства продукции по ассортименту и структуре за 2012-2013гг.
|
Типы выпускаемой продукции |
Отпускная цена, млн. руб. |
Объем производства, ед |
Структура продукции, % |
Стоимость выпущенной продукции в ценах базисного периода, млн. руб. |
Изменение выпуска продукции, за счет структуры, млн. руб. |
||||
|
|
|
2012 |
2013 |
2012 |
2013 |
2012 |
Факт при базисной структуре |
2013 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Тиски станочные |
6,1 |
3164 |
4184 |
6,3 |
8,1 |
19430,1 |
19764,8 |
25693,9 |
5929,2 |
|
Тиски слесарные с наковальней |
1,3 |
2975 |
3274 |
5,9 |
6,4 |
3884,2 |
3951,1 |
4274,6 |
323,5 |
|
Стол поворотный делительный |
9,3 |
6631 |
6731 |
13,1 |
13,1 |
61789,6 |
62853,8 |
62721,5 |
-132,3 |
|
Пневмоцилиндры вращаюшиеся зажимные не полые |
10,1 |
7870 |
7170 |
15,6 |
14,0 |
79218,6 |
80583,0 |
72172,5 |
-8410,5 |
|
Электромеханические головки |
7,5 |
7536 |
8136 |
14,9 |
15,8 |
56439,7 |
57411,8 |
60933,4 |
3521,6 |
|
Суппорты |
8,4 |
2585 |
3285 |
5,1 |
6,4 |
21824,0 |
22199,8 |
27733,7 |
5533,9 |
|
Диски инструментальные |
2,9 |
7289 |
7893 |
14,4 |
15,4 |
20921,3 |
21281,6 |
22654,9 |
1373,3 |
|
Патроны токарные ручные стальные |
17,4 |
4057 |
3821 |
8,0 |
7,4 |
70734,2 |
71952,4 |
66619,5 |
-5332,9 |
|
Патроны токарные с механизированным зажимом стальные |
16,1 |
2143 |
1923 |
4,2 |
3,7 |
34548,3 |
35143,3 |
31001,6 |
-4141,7 |
|
Резцедержатели |
2,1 |
1585 |
2585 |
3,1 |
5,0 |
3271,3 |
3327,6 |
5335,2 |
2007,6 |
|
Устройство запорное (муфта быстроразъемная) |
0,1 |
4680 |
2383 |
9,3 |
4,6 |
687,3 |
699,1 |
349,9 |
-349,2 |
|
Итого |
- |
50515 |
51385 |
100 |
100 |
372748,7 |
379168,4 |
379490,8 |
322,4 |
В 2013г. наблюдается рост стоимости выпущенной продукции на 322,4 млн. руб. за счет изменения структуры производства продукции, за счет увеличения объемов производства тисков станочных с 6,3% в 2012г. до 8,1% от общей структуры в 2013г., что привело к увеличению общего объема на 5929,2 млн. руб., увеличения объемов производства тисков слесарных с наковальней с 5,9% до 6,4%, что привело к увеличению общего объема на 323,5 млн. руб., увеличения объемов производства электромеханических головок с 14,9% до 15,8%, что привело к увеличению общего объема на 3521,6 млн. руб., увеличения объемов производства суппортов с 5,1% до 7,4%, что привело к увеличению общего объема на 5533,9 млн. руб., увеличения объемов производства дисков инструментальных с 14,4% до 15,4%, что привело к увеличению общего объема на 1373,3 млн. руб., увеличения объемов производства резцедержателей с 3,1% до 5,0%, что привело к увеличению общего объема на 2007,6 млн. руб. В 2013г. наблюдается рост стоимости выпущенной продукции не смотря на снижение объемов производства таких видов продукции как пневмоцилиндры вращающиеся зажимные не полые с 15,6% до 14,0%, что привело к снижению общего объема на 8410,5 млн. руб., патроны токарные ручные стальные с 8,0% до 7,4%, что привело к снижению общего объема на 5332,9 млн. руб., патроны токарные с механизированным зажимом стальные с 4,2% до 3,7%, что привело к снижению общего объема на 4141,7 млн. руб., устройство запорное (муфта быстроразъемная) с 9,3% до 4,6%, что привело к снижению общего объема на 349,2 млн. руб. Объем производства столов поворотных делительных в общей структуре остался неизменным, что также отразилось на изменении стоимости выпущенной продукции - привело к снижению на 132,3млн. руб.
Наглядно динамика структуры производства отражена на рисунках 2.2-2.4
Рисунок 2.2 - Структура производства в 2011г.
Рисунок 2.3 - Структура производства в 2012г.
Рисунок 2.4 - Структура производства в 2013г.
Проведем анализ выполнения плана нарастающим итогом с начала года за
2011, 2012 и за 2013 гг., полученные данные отображены в таблице 2.4, таблице
2.5 и таблице 2.6.
Таблица 2.4 - Анализ выполнения плана нарастающим итогом с начала года за 2011 год
|
Месяц |
Объем производства в сопоставимых ценах, млн. руб. |
Изменения по сравнению с предыдущим годом |
||
|
|
План |
Факт |
Отклонение, млн. руб. |
Темп роста, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Январь |
30045 |
29050 |
-995 |
96,7 |
|
Февраль |
60090 |
59104 |
-986 |
98,4 |
|
Март |
90135 |
88873 |
-1262 |
98,6 |
|
Апрель |
120180 |
118421 |
-1759 |
98,5 |
|
Май |
150225 |
148091 |
-2134 |
98,6 |
|
Июнь |
180270 |
177927 |
-2343 |
98,7 |
|
Июль |
210315 |
207940 |
-2375 |
98,9 |
|
Август |
240360 |
238034 |
-2326 |
99,0 |
|
Сентябрь |
270405 |
268157 |
-2248 |
99,2 |
|
Октябрь |
300450 |
297102 |
-3348 |
98,9 |
|
Ноябрь |
330495 |
325489 |
-5006 |
98,5 |
|
Декабрь |
360540 |
354662 |
-5878 |
98,4 |
В 2011г. выполнения плана нарастающим итогом с начала года составило
98,4%, за счет невыполнения объемов производства на протяжении анализируемого
периода, общее снижение составило 5878 млн. руб.
Таблица 2.5 - Анализ выполнения плана нарастающим итогом с начала года за 2012 год
Объем производства в сопоставимых ценах, млн. руб.
Изменения по сравнению с предыдущим годом
План
Факт
Отклонение, млн. руб.
Темп роста, %
Январь
30890
32190
1300
104,2
Февраль
61780
64064
2284
103,7
Март
92670
96016
3346
103,6
Апрель
123560
127927
4367
103,5
Май
154450
160067
5617
103,6
Июнь
185340
193951
8611
104,6
Июль
216230
227730
11500
105,3
Август
247120
260715
13595
105,5
Сентябрь
278010
293430
15420
105,5
Октябрь
308900
325324
16424
105,3
Ноябрь
339790
357288
17498
105,1
Декабрь
370680
388635
17955
104,8
В 2012г. выполнения плана нарастающим итогом с начала года составило
104,8%, за счет перевыполнения объемов производства на протяжении
анализируемого периода, общий прирост составил 17955 млн. руб.
Таблица 2.6 - Анализ выполнения плана нарастающим итогом с начала года за 2013 год
|
Месяц |
Объем производства в сопоставимых ценах, млн. руб. |
Изменения по сравнению с предыдущим годом |
||
|
|
План |
Факт |
Отклонение, млн. руб. |
Темп роста, % |
|
Январь |
48353 |
46735 |
-1618 |
96,7 |
|
Февраль |
96706 |
95369 |
-1337 |
98,6 |
|
Март |
145059 |
145990 |
931 |
100,6 |
|
Апрель |
193412 |
198729 |
5317 |
102,7 |
|
Май |
241765 |
250943 |
9178 |
103,8 |
|
Июнь |
290118 |
303181 |
13063 |
104,5 |
|
Июль |
338471 |
355503 |
17032 |
105,0 |
|
Август |
386824 |
407780 |
20956 |
105,4 |
|
Сентябрь |
435177 |
459065 |
23888 |
105,5 |
|
Октябрь |
483530 |
510218 |
26688 |
105,5 |
|
Ноябрь |
531883 |
561316 |
29433 |
105,5 |
|
Декабрь |
580236 |
613027 |
32791 |
105,7 |
В 2013г. выполнения плана нарастающим итогом с начала года составило 105,7%, за счет перевыполнения объемов производства с марта по декабрь, не смотря на недовыполнения плана по объемам производства в январе и феврале, общий прирост составил 32791 млн. руб.
Проведем анализ ритмичности выпуска продукции за 2011-2013гг., данные
представлены в таблицах 2.7-2.9
Таблица 2.7 - Анализ ритмичности выпуска продукции за 2011г.
|
Месяц |
Объем производства, млн. руб. |
Удельный вес продукции, % |
Выполнение плана, коэффициент |
Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, % |
||
|
|
План |
Факт |
План |
Факт |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Январь |
30045 |
29050 |
8,3 |
8,2 |
0,97 |
8,2 |
|
Февраль |
30045 |
30054 |
8,3 |
8,5 |
1,00 |
8,3 |
|
Март |
30045 |
29769 |
8,3 |
8,4 |
0,99 |
8,3 |
|
Апрель |
30045 |
29548 |
8,3 |
8,3 |
0,98 |
8,3 |
|
Май |
30045 |
29670 |
8,3 |
8,4 |
0,99 |
8,3 |
|
Июнь |
30045 |
29836 |
8,3 |
8,4 |
0,99 |
8,3 |
|
Июль |
30045 |
30013 |
8,3 |
8,5 |
1,00 |
8,3 |
|
Август |
30045 |
30094 |
8,3 |
8,5 |
1,00 |
8,3 |
|
Сентябрь |
30045 |
30123 |
8,3 |
8,5 |
1,00 |
8,3 |
|
Октябрь |
30045 |
28945 |
8,3 |
8,2 |
0,96 |
8,2 |
|
Ноябрь |
30045 |
28387 |
8,3 |
8,0 |
0,94 |
8,0 |
|
Декабрь |
30045 |
29173 |
8,3 |
8,2 |
0,97 |
8,2 |
|
Всего |
360540 |
354662 |
100 |
100 |
0,98 |
99,0 |
В 2011 году коэффициент выполнения плана составил 0,98, доля продукции,
зачтенная в выполнение плана по ритмичности составила 99,0%
Таблица 2.8 - Анализ ритмичности выпуска продукции за 2012 год
|
Месяц |
Объем производства, млн. руб. |
Удельный вес продукции, % |
Выполнение плана, коэффициент |
Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, % |
||
|
|
План |
Факт |
План |
Факт |
|
|
|
Январь |
30890 |
32190 |
8,3 |
8,3 |
1,04 |
8,3 |
|
Февраль |
30890 |
31874 |
8,3 |
8,2 |
1,03 |
8,2 |
|
Март |
30890 |
31952 |
8,3 |
8,2 |
1,03 |
8,2 |
|
Апрель |
30890 |
31911 |
8,3 |
8,2 |
1,03 |
8,2 |
|
Май |
30890 |
32140 |
8,3 |
8,3 |
1,04 |
8,3 |
|
Июнь |
30890 |
33884 |
8,3 |
8,7 |
1,10 |
8,3 |
|
Июль |
30890 |
33779 |
8,3 |
8,7 |
1,09 |
8,3 |
|
Август |
30890 |
32985 |
8,3 |
8,5 |
1,07 |
8,3 |
|
Сентябрь |
30890 |
32715 |
8,3 |
8,4 |
1,06 |
8,3 |
|
Октябрь |
30890 |
31894 |
8,3 |
8,2 |
1,03 |
8,2 |
|
Ноябрь |
30890 |
31964 |
8,3 |
8,2 |
1,03 |
8,2 |
|
Декабрь |
30890 |
31347 |
8,3 |
8,1 |
1,01 |
8,1 |
|
Всего |
370680 |
388635 |
100 |
100 |
1,05 |
98,9 |