Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы исследования оценки финансового состояния Сбербанка России
1.1 Организационная структура Сбербанка России
1.2 Технико-экономическая характеристика Банка
Глава 2. Анализ основных финансовых показателей деятельности «Сбербанка России»
2.1 Анализ доходов и расходов
2.2 Оценка результативности банковской деятельности
Заключение
Приложение
Список используемых источников
Введение
Сберегательный Банк Российской Федерации - старейший Банк страны. Созданный в 1841 году как финансовый институт для малоимущих слоев населения, он и по сегодняшний день остается единственным Банком, который обслуживает наименее обеспеченные группы физических лиц. Это единственный Банк, который сохранил свою структуру после распада СССР.
В условиях финансового кризиса деятельность каждого хозяйственного субъекта является предметом внимания обширного круга участников
рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования.
Банк, прежде всего, есть институт общественный, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов - юридических и физических лиц. Банковский бизнес основывается не только на получении прибыли, но и на обеспечении надежности, сохранности, взятых займы денежных средств, и как следствие этого, - доверие вкладчиков.
На рынке финансовых розничных услуг усиливается конкуренция между российскими Банками и «дочками» крупных иностранных Банков, общее снижение доходности операций Банков приводит к снижению процентов по вкладам населения и требует от Банков больших маркетинговых затрат на привлечение новых вкладчиков.
Необходимость поиска новых маркетинговых решений становится все более очевидной, так как количество предложений банковских услуг на рынке огромно при растущей конкуренции. Приходится конкурировать с «дочками» иностранных Банков, у которых накоплен огромный опыт в банковском деле. Этим обуславливается актуальность выбранной темы.
Целью работы будет проведение анализа Банка и разработка мероприятий по его усовершенствованию.
Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:
- проанализировать деятельность Сберегательного Банка России, выявить преимущества и недостатки;
- разработать рекомендации по усовершенствованию деятельности Банка.
Глава 1. Теоретические основы оценки анализа финансового состояния Сбербанка России
1.1 Организационная структура Сбербанка России
По организационной структуре Сберегательный Банк РФ является крупной кредитной организацией. Поскольку он имеет помимо главного офиса в г.
Саратове сеть филиалов и представительств по России.
Органы управления Сбербанка включают: общее собрание акционеров, Наблюдательный Совет, правление (совет директоров Банка во главе с президентом). Компетенция органов управления Банка определена в его уставе.
Непосредственное руководство текущей деятельностью Банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом Банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов.
Заседания правления Банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления оформляются в форме приказа председателя правления Банка. При правлении Банка создается кредитный комитет.
В функции кредитного комитета входят:
- разработка кредитной политики Банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
- подготовка заключений по предоставлению ссуд;
- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров. Порядок деятельности комиссии определяется внутренними документами общества, утверждается общим собранием собственников Банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета Банка и правления Банка. Правление Банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров.
Для обеспечения гласности в работе коммерческих Банков и доступности информации об их финансовом положении годовые балансы Банков, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны (после подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться в печати.
Разветвленная филиальная сеть Банка определяет необходимость сохранения четырехзвенной структуры: центральный аппарат - территориальные Банки - отделения - филиалы и агентства.
Будет продолжена работа по оптимизации филиальной сети Банка, получит дальнейшее развитие практика укрупнения территориальных Банков, основанная на переходе от существующего административно - территориального деления к делению по сложившимся крупным экономико-географическим зонам. Укрупнение территориальных Банков позволяет усилить их инвестиционный потенциал, добиться соответствия между уровнем развития территориального Банка и экономическим потенциалом региона, даст новые возможности для совершенствования работы расчетной системы Банка, внедрения современных технологий и средств автоматизации, повышения эффективности управления отделениями и филиалами, активами и пассивами, персоналом Банка.
Результатом укрупнения территориальных Банков станет расширение участия в значимых региональных инвестиционных проектах и программах экономического развития и, как следствие, создание новых рабочих мест в реальном секторе экономики. Будут обеспечены условия для более эффективного обслуживания крупных региональных клиентов. Неотъемлемыми функциями территориальных Банков станут проведение исследований и оценок региональных рынков, формирование процентной и тарифной политики с учетом экономических и социальных условий развития региона, определение стратегических направлений развития операций Банка в регионе.
Банком будут пересмотрены дифференцированные стандарты административных затрат и количества филиалов на одно отделение, количества обслуживаемых в отделении клиентов. Будет продолжена политика сокращения административно - управленческого персонала отделений путем их объединения и укрупнения без сокращения точек обслуживания клиентов.
Банк продолжит работу по оптимизации расходов на содержание филиальной сети (внедрение стандартов обслуживания, замена нерентабельных филиалов и агентств на передвижные операционные кассы, изменение режима работы филиала и т.д.). Оптимизация сети филиалов и агентств будет проводиться с учетом как экономических, так и социальных факторов, включая оценку показателей плотности и численности населения в регионе, количества клиентов, обслуживающегося в одном филиале Банка, потребности клиентов в получении отдельных банковских продуктов и услуг.
Целевая ориентация на потребности клиента требует расширения возможного спектра организационных форм на уровне "отделение - филиал". Наряду с отделениями и филиалами, которые будут выполнять функции предложения стандартного набора услуг клиентам, будут выделяться специализированные филиалы, ориентированные как на комплексное и индивидуальное обслуживание клиентов, так и на развитие отдельных направлений бизнеса.
Изменения в системе управления будут направлены на повышение самостоятельности структурных подразделений, их инициативы и ответственности с целью снижения уровня бюрократизации, сокращения сроков выполнения стандартных операций, повышения качества обслуживания клиентов.
Территориальные Банки, имеющие стабильный финансовый результат, обеспеченные квалифицированным кадровым составом, необходимым уровнем банковских технологий, будут наделены более широкими полномочиями, получат дополнительные возможности развития активных операций, проведения более гибкой процентной и тарифной политики. При этом возрастет и степень ответственности руководителей за финансовый результат подразделения.
Далее будет рассматриваться непосредственно сам Центральный аппарат, который имеет множество структурных подразделений, каждый из которых выполняет определенный вид работ:
- казначейство Сбербанка России включает управления операциями на денежных и фондовых рынках;
- кредитный блок (разработка кредитной политики Банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; подготовка заключений по предоставлению краткосрочных и долгосрочных ссуд по предприятиям, населению, в финансовую аренду (лизинг). Он включает: управление кредитования, кредитования машиностроения, управление финансированием строительных проектов, управление кредитования частных клиентов, корпоративных клиентов;
- управление валютных и неторговых операций (операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов);
- управление банковских карт (осуществляется обслуживание клиентов по пластиковым картам, учет движения пластиковых карт);
- операционное управление, управление кассовой работы и управление инкассации (проводит расчетно - кассовое обслуживание населения и юридических лиц);
- управление ценных бумаг (ведение личных банковских счетов клиента,
управление ценными бумагами клиента с целью выгодной реализации, получение гарантированного дохода, замены одних ценных бумаг на другие;
взимание доходов в пользу клиентов и т.д.);
- депозитарий (обеспечение удобства использования и передачи бумаг,
оказание услуг по хранению, опеке, попечительству сертификатов, ценных бумаг клиентов и/или учету перехода прав на них), снижении рисков сделок, упрощении обработки информации о ценных бумагах, предоставляемых ими правах о их владельцах);
- управление стратегического планирования (разработка текущих, перспективных, долгосрочных планов дальнейшего развития Банка);
- финансовое управление и налоговое планирование (учет финансово - хозяйственной деятельности Банка; контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; контроль за сохранностью собственности общества; формирование учетной политики бухгалтерского и налогового учета);
- управление рисками (контроль и управление рисками, возникающими в процессе финансово - хозяйственной деятельности);
- управление по работе с филиалами (руководство и контроль по деятельности филиалов, проведение ревизии);
- управление учета и контроля банковских операций;
- управление внутреннего контроля, ревизий и аудита (осуществляет анализ и контроль за результатами хозяйственной деятельности Банка и его
филиалов);
- управление учета и контроля розничных операций;
- управление банковскими технологиями (следят за новейшими разработками банковских технологий и по мере необходимости проводят усовершенствование работы Банка);
- управление внедрения и сопровождения АСУ, управление техническими средствами и телекоммуникациями (осуществляет техническую поддержку и установку оборудования и компьютеров для обеспечения бесперебойной работы Банка);
- юридическое управление (текущая деятельность отдела заключается в правовом сопровождении деятельности представительных органов управления комбината (общего собрания, Совета директоров), юридическая защита интересов Банка и взыскание долгов);
- управление международных отношений, общественных связей (налаживание и поддержка связей с партнерами, живущие и работающие в РФ и за ее пределами);
- управление по работе с персоналом (осуществляют прием и увольнение на работу, ведет документооборот по движению кадров на предприятии. Работа ведется под управлением начальника отдела кадров);
- управление безопасности (обеспечивает безопасность деятельности на ОАО «Сбербанк России». В нее входят: эксперт по экономической безопасности (обеспечение экономической безопасности) и бюро по режиму и пропускам во главе начальника (обеспечивают охрану имущества и внутреннего режима в Банке);
- управление развития материально - технической базы (занимается обеспечением всеми необходимыми расходными материалами для бесперебойной работы Банка);
- административно - хозяйственное управление (обеспечение хозяйственного обслуживания и надлежащего состояния зданий, помещений в соответствии с правилами и нормами производственной санитарии и пожарной безопасности);
- управление делами и секретариат (занимаются поддержкой в текущей деятельности Совет директоров, обеспечением документооборота по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности Банка).
Широкая филиальная сеть дает возможность комплексного обслуживания в едином стандарте расположенных в разных регионах подразделений крупных предприятий, холдингов, финансово - промышленных групп. Наличие филиалов Банка по всей территории России, расположенных в различных экономических регионах и часовых поясах, позволяет эффективно маневрировать ресурсами. Единая сеть создает уникальные условия для обмена и внедрения позитивного опыта, дает возможность тиражирования типовых структур управления, продуктов и технологий.