Курсовая работа: Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО Сбербанк России

-размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;

-удовлетворение потребностей рынка в кредитах.

Меморандум "О кредитной политике" определяет:

-цель кредитной политики на текущий год;

-главные принципы формирования кредитного портфеля банка;

-организация кредитования;

-обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска;

-процентная политика по ссудам.

2.Знакомство с потенциальным заемщиком.

3.Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.

На данном этапе изучаются коэффициенты, характеризующие платежеспособность, ликвидность клиента, оценивается его финансовая отчетность, производится более глубокий анализ документации, изучается бизнес-план заемщика.

Результатом работы на этом этапе является заключение договора о предоставлении кредита (недокументированно).

1.Подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств выдачи кредита. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста договора. После выдачи кредита, специалист кредитного отдела формирует кредитное досье заемщика.

2.Кредитный мониторинг предоставляет собой контроль в ходе кредитования.

Банк осуществляет постоянный контроль за условиями выполнения кредитного договора: лимит кредитования (соблюдение), целевое использование кредита, своевременная уплата процентов, сохранность кредитоспособности заемщика.

В процессе индивидуального контроля, работник банка должен оценить:

1.Качество кредита, т.е. изменение финансового положения клиента и его способность погасить кредит;

2.Соблюдение условий кредитного договора;

3.Состояние залога, гарантий, поручительства;

4.Прибыльность.

В результате контроля за кредитом, могут выявиться проблемные кредиты, т.е. те кредиты, по которым возможен не возврат.

2. Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"

2.1 Организационная - экономическая характеристика отделения ОАО "Сбербанк России"

Волго-Вятский банк ОАО "Сбербанк России" -- один из 17 территориальных банков ОАО "Сбербанк России".

Сегодня Волго-Вятский банк ОАО "Сбербанк России" является наиболее крупным и динамично развивающимся банком региона. Банк располагает разветвленной филиальной сетью, которая включает почти 2000 филиалов, что обеспечивает максимальное удобство доступа к банковским услугам для каждого клиента. Волго-Вятский банк осуществляет обслуживание клиентов на территории Нижегородской. Кировской, Владимирской областей, Чувашской и Мордовской республик, республик Татарстан и Марий Эл.

Отделение "Банк Татарстан" ДО № 8610 `0333 (ОАО "Сбербанк России") является отделением Волго-Вятского банка Сбербанка России, то есть входит в единую организационную структуру Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ на территории республики Татарстан.

В своей деятельности Отделение "Банк Татарстан" ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также Положением о территориальном банке (филиале) “Сбербанка России".

Отделение "Банк Татарстан" ДО № 8610`0333 не является юридическим лицом. Оно вступает в хозяйственные, договорные, кредитно-расчетные отношения от имени Сбербанка России.

Отделение "Банк Татарстан" ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") имеет отдельный баланс, являющийся неотъемлемой частью баланса Сбербанка России. В соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ, филиал в составе сводного баланса Сбербанка России обеспечивает:

- соблюдение экономических нормативов и показателей ликвидности;

- депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных резервов, предусмотренных действующим в РФ законодательством о банках;

- создание внутри банковских резервов и страховых фондов.

Ответственность по обязательствам территориального банка несет Сбербанк России. Отделение "Банк Татарстан" ДО № 8610`0333(ОАО "Сбербанк России") может по доверенности Сбербанка России приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности.

Отделение "Банк Татарстан" ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") - универсальное отделение, предоставляющее широкий спектр качественных банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Отделение осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в национальной и иностранной валюте, обслуживание участников внешнеэкономической деятельности, кредитование, проводит депозитарные операции и брокерское обслуживание на фондовом рынке, операции с международными пластиковыми картами и картами Сберкарт. Комплексное обслуживание, приемлемые тарифы, современные технологии, профессионализм банковского персонала, стабильность и надежность - вот те преимущества, которые получают корпоративные клиенты в Отделении.

Основные операции Отделения сосредоточены в области кредитования. Отделение активно кредитует предприятия реального сектора экономики. Второй областью рынка, оказывающей влияние на формирование финансового результата Отделения, является предоставление банковских услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Структура управления Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") представляет собой комплекс подразделений, выполняющих отдельные функции и подчиняющиеся Управляющему. Поэтому данная структура называется линейно-функциональной (приложение 1,рис 2.1).

Общая величина доходов Отделения увеличилась более чем в 2,4 раза. Наибольший прирост наблюдался по процентным доходам - более чем в 2,6 раза. Комиссионные доходы возросли в 2,1 раза. Чистые доходы от операций с ценными бумагами и чистые доходы от операций с иностранной валютой сократились соответственно на 77,5 и 91,3 %. Операционные доходы также снизились.

Общая величина расходов Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 увеличилась более чем в 2,4 раза. Наибольший прирост наблюдался по операционным расходам - более чем в 3 раза.

Процентные расходы возросли на 137,8 % до 14453,6 млн руб. в основном за счет расходов по средствам физических лиц и по средствам банков. Рост расходов по средствам физических лиц был обусловлен как увеличением объема привлеченных средств, так и ростом их стоимости в условиях кризиса. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам банков, что было обусловлено привлечением в конце 2013 года кредитов от банка России.

Операционные расходы Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России"), включающие административно-хозяйственные и расходы на персонал, за 2014 год составили 16053,6 млн руб., увеличившись на 219,3 % по сравнению с 2012 годом.

Коэффициент рентабельности активов - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению активов банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. активов банка.

(2.1)

где Кра - коэффициент рентабельности активов;

ПН - прибыль до налогообложения;

А - активы банка.

;

;

Рентабельность активов несколько сократилась, что свидетельствует о снижении прибыли на 1 руб. активов Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России"). Это является отрицательным фактором в деятельности Отделения "Банк Татарстан" ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России").

Коэффициент рентабельности собственных средств банка - коэффициент, определяемый как отношение прибыли до налогообложения к значению собственных средств банка и показывающий процент прибыли на 1 руб. собственных средств банка.

(2.2)

где Крск - коэффициент рентабельности собственных средств банка;

ПН - прибыль до налогообложения;

СК - собственный капитал.

;

;

.

Рентабельность собственных средств банка возросла, что свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. собственных средств Отделения. Это является положительным фактором в деятельности Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России").

Коэффициент чистой процентной маржи - коэффициент, определяемый как отношение чистых процентных доходов к значению активов банка и показывающий процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов банка.

(2.3)

где Кчпм - коэффициент чистой процентной маржи;

ЧПД - чистый процентный доход;

А - активы банка.

;

;

.

Процент чистых процентных доходов на 1 руб. активов Отделения увеличился на 0,9 процентных пункта, что свидетельствует об увеличении чистых процентных доходов.

Величина прибыли до налогообложения в 2014 году составила 6867,2 млн. руб. По сравнению с 2012 г. прирост этого показателя составил 141,4 % или более чем в 2,4 раза. Динамика прибыли до налогообложения представлена в таблице 1.

Таблица 1 Прибыль до налогообложения Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") за 2012-2014 годы

Если посмотреть на динамику прироста основных финансовых показателей Отделения "Банк Татарстан" ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России"), то можно увидеть, что за 2014 год Отделение "выросло" почти в полтора раза, подтвердив тем самым соответствие работы, проводимой исполнительными органами банка, стратегическим целям акционеров банка, его клиентов и партнеров.

Итоги работы Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") за 2014 год свидетельствуют о продолжении поступательного развития банка, увеличение масштабов деятельности, повышению рентабельности бизнеса и расширению инфраструктуры, что наглядно демонстрируют финансово-экономические показатели. Развитие деятельности Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") наглядно отражено в размерах полученной по итогам года прибыли, являющейся одной из важнейших оценок деятельности.

2.2 Анализ кредитного портфеля отделения ОАО "Сбербанк России"

Отделение "Банк Татарстан" ДО№8610`0333 (ОАО "Сбербанк России") оказывает все виды классических банковских услуг разным категориям клиентов в соответствии с выданными лицензиями.

В Приложении 3(таблице 2.4) рассмотрим динамику полученных доходов от основных услуг.

Наибольший рост доходов происходит от кредитных услуг - на 133,5 % за 2010-2014 годы. Такой значительный рост обусловлен массовым введением за последние пять лет в обиход кредитных карт среди населения, а также увеличением выданных кредитов, как физическим, так и юридическим лицам.

За 2010-2014 годы объем кредитного портфеля увеличился на 243,3 %, до 34987,4 млн руб. (Приложение 4,таблица2.5).

За 2012-2014 годы кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей увеличился на 12995,13 млн руб. Данное изменение кредитного портфеля связано во многом с ростом проблемного портфеля, величина которого возросла на 401,1 % за 2012-2014 годы (Приложение 5,таблица 2.6).

В 2014 году кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 15744,33 млн руб.

Обслуживание бизнеса является одним из направлений деятельности Отделения "Банк Татарстан"ДО № 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России"). Стабилизация банковского сектора способствовала оживлению кредитования субъектов бизнеса и росту межбанковской конкуренции, но развитие сегмента по-прежнему сдерживали низкие темпы восстановления экономики и связанные с этим высокие кредитные риски.

В 2010-2014 годах Отделение предлагало ряд программ, ориентированных на решение стратегических задач развития предприятий и компаний малого бизнеса - это специализированная линия экспресс-кредитов для решения различных задач бизнеса, расчетно-кассовое обслуживание, гарантии, депозитные программы. Основными и наиболее востребованными операциями, осуществляемыми Отделением на всей территории присутствия являются:

-операции с иностранной валютой (в том числе конверсионные операции и операции по выполнению функций агента валютного контроля);

-расчетно-кассовое обслуживание (в том числе дистанционное банковское обслуживание) рубли РФ, доллары США, евро, йены;

-операции по привлечению депозитов юридических лиц;

-обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей "Visa".

-кредитные операции: основными кредитными продуктами для субъектов малого и среднего бизнеса являются: первичные кредиты с лимитом до 500 тыс. руб. и вторичные до 1 млн руб. срок кредита до 5 лет, также востребован такой продукт как "Экспресс овердрафт" на расчетный счёт, с возможным лимитом до 3 млн руб.

Основные задачи политики Отделения в отношении корпоративного кредитования в 2010-2014 годах состояли в улучшении качества кредитного портфеля. Первостепенной задачей было сохранение сотрудничества с существующими заемщиками, а также привлечение новых надежных клиентов. Особое внимание было направлено на сокращение проблемной задолженности, мониторинг и диверсификацию кредитных рисков. К концу года у Отделения был сформирован портфель ценных бумаг на сумму 21,1 млн руб. (таблица 2.).