Содержание
Введение
1. Теоретические основы кредитования юридических лиц в коммерческом банке
1.1 Сущность банковского кредита
1.2 Классификация и способы кредитования юридических лиц
1.3 Механизм кредитование юридических лиц
2. Анализ кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"
2.1 Организационная - экономическая характеристика отделения ОАО "Сбербанк России"
2.2 Анализ кредитного портфеля отделения ОАО "Сбербанк России"
2.3 Анализ финансового состояния Отделения ОАО "Сбербанк России"
3. Методы совершенствования кредитования юридических лиц в отделении ОАО "Сбербанк России"
3.1 Мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц
3.2 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Рыночная экономика открыла новый этап и поставила новые задачи в развитии банковского дела. В настоящее время в России функционирует огромное количество банков, при этом важной особенностью современного банка является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности. Для более подробного изучения деятельности банка я проходила производственно - профессиональную практику в Отделении "Банк Татарстан" ДО№ 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России").
Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности Отделения "Банк Татарстан" ДО№ 8610`0333 (ОАО "Сбербанк России").
Для достижения заданной цели были поставлены для выполнения следующие задачи:
- рассмотреть сущность, виды и механизм кредитования юридических лиц;
- изучить понятие и особенности кредитования юридических лиц;
- исследовать методы оценки кредитоспособности юридических лиц банком;
- проанализировать кредитования юридических лиц ОАО "Сбербанк России";
- привести общую характеристику ОАО "Сбербанк России".
-охарактеризовать основные виды услуг Отделения ОАО "Сбербанк России".
-проанализировать финансовые показатели Отделения ОАО "Сбербанк России".
- предложить пути совершенствования кредитования юридических лиц ОАО "Сбербанк России".
Предметом работы является кредитование юридических лиц.
Объектом работы является банк ДО№ 8610`0333 ОАО "Сбербанк России".
1. Теоретические основы кредитования юридических лиц в коммерческом банке
1.1 Сущность банковского кредита
По поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с отсрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Кредит как экономическую категорию следует рассматривать в первую очередь как определенный вид общественных отношений 9, с. 123.
К категории сущности экономического явления тесно примыкает и категория его природы, трактуемой как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к определенному роду, в данном случае - к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то отдельный его вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Следовательно, природа кредита - это не только его сущность, но и форма существования.
Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может привести к разным следствиям, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.
Все разновидности кредита должны отражать его сущность, независимо от его формы, в которой он выступает. Например, кредит может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономическом обороте, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его сущность не меняется 10, с. 159.
Вопрос о сущности кредита нужно рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает кредит, то это еще не обозначает, что одно из свойств - возвратность - становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
Субъектами кредитной сделки всегда выступают кредитор и заемщик.
Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие кредит, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать кредит, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить кредит не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученный кредиту. "Должник" и "заемщик" - близкие, но неодинаковые понятия. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.
Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрирует единство своих целей, интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, а заемщик -кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их взаимосвязь представляют собой отношения двух субъектов, выступающих; во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Взаимосвязь между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамки кредита как целостной системы, особых отношений, обладающих определенными свойствами.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором выделяются следующий формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем, в кредитной сделке участвует не только кредитор но и заемщик, в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение кредита происходит от кредитора, а спрос - от заемщика.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои кредиты субъектам, нуждающимся во временной финансовой поддержке. По объему кредита при банковской форме кредита значительно больше кредитов, выдаваемых при каждой из других форм.
1.2 Классификация и способы кредитования юридических лиц
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства,могут быть двух видов: кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, кредиты, обслуживающие сферу обращения) 10, с. 102.
Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.
По размерам различают крупные, средние и мелкие кредиты
По способу выдачи банковские кредиты можно разграничить на компенсационные и платежные кредиты.
В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская кредиты направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
По методам погашения различают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями) и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
В современной российской практике кредитования не выделяются кредиты под конкретный объект кредитования, в том числе под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат. Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Однако это не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки в России учитывают при установлении платы за кредит.
Кредиты на производственные и непроизводственные потребности выдавались ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи, а также в зависимости от срока кредитования 5, с. 134.
В настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для того, чтобы удовлетворить большинство малых и средних российских предприятий. Крупные российские предприятия в большинстве своем предпочитают кредитоваться в зарубежных банках, либо пользуются альтернативными источниками заемных средств (облигации, кредитные ноты и др.).
1.3 Механизм кредитование юридических лиц
Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.
Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный счет заемщика. Физическим лицам кредит может предоставляться как в безналичной форме, так и в наличной. Кредиты в иностранной валюте предоставляются только в безналичной форме как физическим, так и юридическим лицам.
Способы предоставления кредита:
1.Разовое зачисление (выдача) денежных средств;
2.Открытие кредитной линии (в основном для юридических лиц);
3.Кредитование банком расчетного счета (овердрафт);
4.Участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.
Возврат кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению. При недостатке средств на его расчетном счете, банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основную сумму долга.
Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании письменных распоряжений, а также почтовым переводом и взносом наличных денег в кассу. Если задолжник не возвращает сумму долга вовремя, то она переносится на счет просроченной задолженности.
Учет процентов по операциям осуществляется в следующем порядке:
1.Начисленные проценты по активным операциям;
2.Полученные проценты по активным операциям;
3.Просроченные проценты по активным операциям.
Базовой ставкой для начисления процентов является:
-ставка рефинансирования (для кредитования физических и юридических лиц);
-ставка ЛИБОР (по кредитам в иностранной валюте);
-ставка по межбанковскому кредиту (кредит для других коммерческих банков или кредитных организаций).
Этапы процесса кредитования 9, с. 98:
1.Разработка стратегии кредитных операций (меморандум).
Каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, отражающую цели, принципы и условия выдачи кредита, которые отражаются в социальном документе-меморандуме.
Кредитная политика каждого банка должна базироваться на трех основных принципах:
-обоснование предоставления кредита, обеспечивающее их возвратность;