- необоснованная лояльность по отношению к заемщику;
- не достаточно эффективно проведенный анализ финансового состояния заемщика;
- плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства
- кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли;
- недостаточное обеспечение ссуды и др.
Важной составляющей разработанной модели процедуры кредитования является - мониторинг кредитного риска, играющий важную роль в обеспечении возвратности кредита. Практика свидетельствует, что недостаточный контроль над заемщиком в период сопровождения кредита, также может стать причиной проблемных кредитов. В этой связи необходим постоянный ежемесячный мониторинг кредитного риска выданной ссуды.
Проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что мониторинг кредитного риска не стал еще процессом, сопровождаемым регулярно осуществляемыми аналитическими и контрольными процедурами, данный вид контроля, призванный оперативно предотвращать возникновение будущих убытков, в исследуемом банке до последнего времени осуществлялся формально.
Практика свидетельствует, что наряду с неудовлетворительным финансовым положением сельхозпредприятий причиной невозврата кредита является также недобросовестное выполнение заемщиками своих обязательств перед банком.
С целью наиболее полного обеспечения финансовых потребностей Сельхозпредприятий, ОАО «Сбербанк России» необходимо расширять виды услуг для сельхозпредприятий: развитие лизинговых, факторинговых, вексельных операций и ипотечного кредитования.
Для совершенствования системы предоставления сельхозтехники по лизингу, ОАО «Сбербанк России», необходимо: во-первых, шире использовать возможности предоставления техники в лизинг через местные администрации, которые лучше всего знают финансовые возможности и потребности сельхозпредприятий; во-вторых, следует пойти по пути сокращения количества посредников в лизинговых сделках, приводящих к значительному удорожанию лизинговых платежей.
Учитывая продолжающийся рост кредиторской и дебиторской задолженности у сельхозпредприятий, с целью нормализации расчетов ОАО «Сбербанк России», предлагается развивать банковские векселя, как в качестве самостоятельного средства платежа, так и для завершения расчетов путем зачета. Использование при взаиморасчетах векселей исключает риски, связанные с прохождением платежей в банковской сети.
Другим инструментом снижения дебиторской задолженности в сельском хозяйстве может стать факторинг. В настоящее время ОАО «Сбербанк России» не достаточно реализует собственные схемы факторинга из-за сложностей в управлении рисками, отсутствия апробированных технологий и трудоемкости факторинга.
Факторинг, являясь перспективным средством управления дебиторской задолженностью, позволит восполнить недостаток оборотных средств у сельхозпредприятий - поставщиков и ускорить их оборачиваемость, а также увеличить объем продаж и соответственно обеспечить рост прибыли и улучшить структуру баланса. Но учитывая, что факторинговые операции являются рисковыми для банка, их следует осуществлять лишь по сельхозпредприятиям с устойчивым финансовым положением.
ОАО «Сбербанк России» так же целесообразно предложить развитие ипотечного кредитования. Гарантом возвратности ипотечных ссуд может выступать администрация области. В случае невыполнения сельхоззаемщиком обязательств по ссуде, последний, может рассчитываться с администрацией произведенной сельхозпродукцией.
Для расширения залоговой базы сельхозпредприятий целесообразно, наряду с залогом земли как объекта недвижимости, использовать также залог прав на землю, т.е. право пользоваться и распоряжаться земельными участками.
Осуществление ОАО «Сбербанк России» предлагаемых мероприятий, в определенной степени будут способствовать совершенствованию кредитования предприятий сельского хозяйства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В соотвветствии с целью выпускной квалификационной работы - разработка направлений развития кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО «Сбербанк России», были последовательно решены поставленные перед исследованием задачи. Обобщая итоги выпускной квалификационной работы, можно сделать следующие выводы.
Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с иными формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в разных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и иные кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на задачи финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, выполняется на льготных по сравнению с иными отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.
К специфическим рискам кредитования сельскохозяйственных предприятий относятся: повышенная неустойчивость финансового состояния, несоответствие долгосрочных запросов предприятий краткосрочности имеющихся у банка ресурсов, нестабильность бюджета, невыполнение тех его статей, которые связаны с сельским хозяйством; сезонные особенности сельхозпроизводства, его зависимость от природно-климатических условий; трудности, связанные с реализацией продукции; неплатежи или задержки поступления выручки от реализации; отсутствие у заемщиков ликвидного обеспечения кредитов; низкая доходность операции по кредитованию; недостаточная правовая и нормативная база кредитования сельского хозяйства.
ОАО «Сбербанк России» является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения. Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли). Прибыль после налогообложения определяется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Прибыль после налогообложения по решению Общего собрания акционеров распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль после налогообложения, не направленная на выплату дивидендов и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли. Банк формирует резервный фонд в соответствии с требованиями законодательства в размере не менее 5 процентов от величины уставного капитала.
В 2014 г. по сравнению с 2013 г. пассивы банка увеличились на 33,6% с 16275097230 тыс. руб. до 21746760144 тыс. руб. В общем, за анализируемый период пассивы банка увеличились на 8165005925 тыс. руб. Так же, на фоне увеличения данного показателя в абсолютном выражении его темп роста в относительном выражении увеличивается за исследуемый период на 160,1%, что свидетельствует о том, что активность банка на рынке повысилась в части формирования ресурсной базы. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал. Таким образом, обязательства за три года увеличились на 7834163577 и составили в 2014 г. 19764421648 тыс. руб.Темп роста выпуска долговых обязательств составил за исследуемый перио 154,7%, что в абсолютном выражении 181511181 тыс. руб. С одной стороны положительную динамику можно расценивать как положительный момент, так как банк увеличивает долю стабильных ресурсов, но с другой стороны - как отрицательный, так как дорожает ресурсная база банка.
Снижение роста активов в период 2012 - 2013 г. свидетельствуют о том, что банковское влияние на рынке в данный период снизилось, что привело к сужению клиентской базы банка. Наибольшее влияние на изменение активов оказывают финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые в 2014 г. составили 825688140 тыс. руб. по сравнению с 101883985 тыс. руб. в 2012 г.
Оценка современного этапа кредитования сельхозпредприятий ОАО «Сбербанк России» показала, что кредитные вложения в сельское хозяйство исследуемого банка в целом незначительны, но ежегодно увеличиваются. Вместе с тем, увеличивающиеся кредитные вложения в сельское хозяйство сопровождаются одновременно и ухудшением качества кредитного портфеля.
На основе изучения практики кредитования, ОАО «Сбербанк России» предлагается модель процедуры краткосрочного банковского кредитования и обеспечения возвратности кредита. Разработанная модель учитывает как необходимость достаточно строгой формализации процесса кредитования, так и возможности индивидуального подхода к клиенту.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Анущенкова, К.А. Финансово-экономический анализ [Текст]: учеб. пособие.- М.: Дашков и К, 2012.- 404 с.
2. Астрелина, В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке [Текст]: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 175 с.
3. Банки и банковское дело [Текст]: учебник / Балабанов А. И. и др. - Санкт-Петербург: Питер, 2011. - 488 с.
4. Банковские риски [Текст]: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с.
5. Банковский менеджмент [Текст]: учебник /под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Юнити-Дана, 2013.- 303 с.
6. Банковское дело [Текст] / Ю. Соколов и др.; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. - Москва: Юрайт, 2012. - 592 с.
7. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2012.-422 с.
8. Букин, С. Безопасность банковской деятельности [Текст]: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2011. - 288 с.
9. Васильева, Л.С., Петровская, М.В. Финансовый анализ [Текст]: учебник - М.: КНОРУС, 2012. - 544 с.
10. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке [Текст]: учеб. пособие / Н. В. Горелая. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 207 с.
11. Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли [Текст] / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О. В. Памбухчиянц. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 911 с.
12. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги [Текст]: учеб. пособие для вузов.- 2-е изд., переработ. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2011.- 431 с.
13. Ефимова, О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений [Текст]: учебник.- М.: Омега-Л, 2011.-350 с.
14. Жарковская, Е.П.Банковское дело [Текст]: учебник для вузов. - 7-е изд.,испр.и доп. - М.: Омега-Л, 2012. - 479 с.
15. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация и регулирование [Текст]: учеб. пособие для вузов. - М.: Академия, 2012. - 272 с.
16. Киреев, В.Л.Банковское дело [Текст]: учебник для бакалавров / В.Л.Киреев, О.Л.Козлова. - М.: КноРус, 2012. - 240 с.
17. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика [Текст]: учеб. пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л. Быковников. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 471 с.
18. Когденко, В.Г. Экономический анализ [Текст]: учеб. пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 390 с.
19. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - 538 с.
20. Комплексный экономический анализ:[Текст] учебник / Алексеева А.И., Малеева А.В., Васильев Ю.В. - М.: КноРус, 2013. - 406 с.
21. Костерина, Т. М. Банковское дело [Текст]: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 332 с.
22. Курсов, В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка [Текст]: учеб. пособие / В. Н. Курсов, Г. А. Яковлев. - 15-е изд., испр. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 364 с.
23. Лаврушин, О.С. Основы банковского дела [Текст]/ О.С. Лаврушин. - Москва: Кнорус, 2011. - 392 с.
24. Любушин, Н.П. Анализ финансового состояния организации [Текст]: учеб. пособие - М.: Эксмо, 2011. - 256 с.
25. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие для вузов.-М.: КноРус, 2011. - 352 с.
26. Нешитой, А.С., Воскобойников, Я.М. Финансы [Текст]: учебник. - 9-е изд.-М.: Дашков и К, 2012.-528 с.
27. Организация деятельности коммерческих банков[Текст]: чеб. / Г. И. Кравцова и др.; под ред. Г. И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2011. - 487 с.
28. Основы банковского дела [Текст]/ Коробов, Ю. А. и др.; под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. - Москва: ИНФРА-М, 2013. - 448 с.
29. Печникова, А. В. Банковские операции [Текст]: учеб. / А. В. Печникова и др. - Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 366 с.
30. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций [Текст]: учеб. пособие / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 9-е изд. - М.: Дашков и К, 2013. - 543 с.