Дипломная работа: Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО Сбербанк России

На основании данных таблицы 2.5, можно констатировать, что в структуре активов наибольший удельный вес занимают производственные активы, на их долю в отчетном периоде приходится 90,2%, что на 2,9 процентных пункта больше, чем в 2012 г.

Абсолютное выражение данного показателя, за исследуемый период 2012 -2014 гг., увеличилось на 7323927282тыс. руб. и составило в 2014 г. 7323927282 тыс. руб.

Непроизводственные активы возросли на 841078643 тыс. руб. и составили в 2014 г. 21746760144 тыс. руб., что в общей структуре составляет 11,8% по сравнению с 1722162730 тыс. руб. (12,7%) 2012 г.

Наиболее значимыми среди активов является чистая ссудная задолженность, она составила в 2014 г. 74,7% в общей структуре активов или 15889379335 тыс. руб., по сравнению 72% или 9772750284 тыс. руб. в 2012 г. За исследуемый период чистая ссудная задолженность увеличилась на 162,6%, что в абсолютном выражении составило 6116629051 тыс. руб.

Таблица 2.5- Динамика и структура работающих и не работающих активов ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг.

Так как в отчетном периоде неработающие активы банка в общей структуре активов составили 11,8%, то можно предположить, что в банке осуществляется достаточно эффективная политика при управлении активами, что является положительным моментом в его деятельности.

Анализ эффективности использования активов ОАО «Сбербанк России» за исследуемый период представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Анализ эффективности использования активов ОАО «Сбербанк России» за 2012 - 2014 гг.

Из расчетных данных таблицы 2.6 видно, что за 3 года снизился коэффициент нагрузки на 0,01 пункта, который в 2014 г. составил 0,13 по сравнению с 0,15 в 2012 г.

То есть, на каждые 100 руб. работающих активов в отчетном году приходится 13 руб. непроизводственных активов, что меньше на 2 руб. 2012 г. Это является благоприятным результатом, так как фактором повышения доходности банка является сокращение активов, не приносящих доход.

2.3 Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий банком

В настоящее время ОАО «Сбербанк России» предлагает следующие виды кредитования для сельскохозяйственных предприятий:

1. Кредитование под залог будущего урожая. Под залог будущего урожая кредитуются предприятия и индивидуальные предприниматели, являющиеся клиентами ОАО «Сбербанк России» (имеющие расчетный счет и проводящие обороты), с положительной кредитной историей. На качество кредитной истории влияет отсутствие случаев возникновения просроченных обязательств перед банком за определенный период времени - чаще от 180 дней до года, либо ограничение количества случаев технической просрочки.

2. В общей структуре залогапо испрашиваемому кредиту залог будущего урожая сельскохозяйственных культур не должен превышать пятидесяти процентов от рассчитанной общей суммы обязательств Заемщика по кредиту. На оставшуюся сумму обязательств оформляется залог иного имущества (основные средства).

Для определения количественного состава предмета залога - будущего урожая сельскохозяйственных культур - берутся фактические данные об урожайности за последние три года, прогноз урожайности на период кредитования по соответствующему региону, подготовленный Управлением сельского хозяйства (либо уполномоченной организацией), а также данные технологической карты по возделыванию сельскохозяйственных культур, представленные Залогодателем (Заемщиком). Соответственно залоговая стоимость высчитывается исходя из количественного состава земель и ожидаемой себестоимости с применением поправочного коэффициента банка (в диапазоне от 0,5 до 0,7). Залог будущего урожая подлежит обязательному страхованию в пользу банка либо с назначением ОАО «Сбербанк России» выгодоприобретателем.

Как правило, после проведения уборочных работ банк переоформляет с заемщиком договор залога будущего урожая на договор залога готовой продукции (товаров в обороте), с предоставлением заемщику возможности реализации собранного урожая с целью погашения задолженности по кредитному договору, по которому данный урожай был передан в залог.

3. Кредитование под залог приобретаемой техники и/или оборудования. В качестве возможности обновления парка сельскохозяйственной техники и специального оборудования заемщика на взаимовыгодных условиях ОАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты под залог приобретаемой техники/оборудования.

Требования к заемщикам и условия получения кредита следующие:

- заемщиками могут выступать представители субъектов малого и среднего предпринимательства;

- сумма авансового платежа заемщика, перечисляемого в счет оплаты приобретаемой техники или оборудования, находится в пределах 10-20% от стоимости имущества.

Предварительно банк принимает решение на основании предоставленных заемщиком документов о предоставлении кредита либо отказе. В случае принятия банком положительного решения по данному вопросу, заемщику и продавцу направляются соответствующие уведомления, и заемщик составляет с продавцом договор купли-продажи, в котором обязательно оговаривается момент перехода права собственности после получения продавцом авансового платежа. По факту регистрации купленной техники и внесения соответствующих отметок, наряду с оформлением страховой документации, банк заключает с заемщиком кредитный договор и договор залога. Затем происходит перечисление кредитных денежных средств поставщику приобретаемого заемщиком имущества через расчетный счет заемщика. Сроки при данном виде кредитования составляют 3-10 лет.

В тоже время, анализ деятельности ОАО «Сбербанк России» показал, что кредитование сельскохозяйственных предприятий не достаточно развито. Динамика кредитов сельскохозяйственных предприятий за 2012 - 2014 гг. представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Динамика кредитов сельскохозяйственных предприятий за 2012 - 2014 гг.

Выявленные причины ограничения системы сельскохозяйственного кредитования ОАО «Сбербанк России» представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Ограничения системы сельскохозяйственного кредитованияОАО «Сбербанк России»

Таким образом, просроченная кредиторская задолженность сельскохозяйственных предприятий является важнейшим фактором, ограничивающим платежеспособный спрос на кредитныересурсы.

3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Оценка современного этапа кредитования сельхозпредприятий ОАО «Сбербанк России» показала, что кредитные вложения в сельское хозяйство исследуемого банка в целом незначительны, но ежегодно увеличиваются. Вместе с тем, увеличивающиеся кредитные вложения в сельское хозяйствосопровождаются одновременно и ухудшением качества кредитного портфеля.

Возникшая проблема роста просроченной задолженности по кредитам создает серьезные препятствия на пути дальнейшего расширения банковского кредитования сельского хозяйства.

По состоянию на 1.01.14 г. доля просроченной задолженности у сельскохозяйственных предприятий в общей сумме просроченной задолженности составила 33,2% против 25,2% на 1.01.2013 г.

Кредитование реального сектора экономики, в отличие от работы с инструментами фондового рынка, имеет свою специфику, главная из которых - розничный характер работы с клиентом. Здесь, как нигде в других сферах банковского бизнеса, особую роль играет профессионализм, «человеческий фактор».

Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России» показывает, что вина за появление проблемных кредитов на 70% ложится на сотрудников банка. И это лишний раз доказывает, что развитие процесса кредитования должно сопровождаться готовностью персонала банка к эффективной оценке возрастающих рисков с целью их минимизации.

На основе изучения практики кредитования, ОАО «Сбербанк России» предлагается модель процедуры краткосрочного банковского кредитования и обеспечения возвратности кредита (рисунок 3.1).

Разработанная модель учитывает как необходимость достаточно строгой формализации процесса кредитования, так и возможности индивидуального подхода к клиенту.

Рисунок 3.1 -Предлагаемая ОАО «Сбербанк России» модель процедуры краткосрочного кредитования иобеспечения возвратности кредита сельскохозяйственных предприятий

Анализ практики кредитования ОАО «Сбербанк России» сельхозпредприятий показал, что причины невозврата кредита могут иметь место как на начальных стадиях решения вопроса о выдаче кредита,так и на последнем этапе - этапе сопровождения кредита. В процессе исследования были выявлены наиболее часто встречающиеся нарушения на стадии выдачи кредита, приводящие к неадекватной оценке качества ссуды, это: