2
РЕФЕРАТ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ, БАНК, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТ, ССУДА, ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО, ЗАЕМЩИК, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, КРЕДИНЫЙ РИСК, КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, АНАЛИЗ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ, ПРИБЫЛЬ.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка направлений развития кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО «Сбербанк России».
Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России», г. Краснодар.
В выпускной квалификационной работе рассмотрены условия функционирования современной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий, проанализированы проблемы участия сельскохозяйственных предприятий на рынке ссудного капитала, проанализировано влияние государства на развитие системы кредитования сельскохозяйственных предприятий.
Дана общая характеристика деятельности ОАО «Сбербанк России», представлен анализ основных экономических показателей деятельности банка, а так же анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий исследуемым банком.
По результатам проведенного анализа разработаны и обоснованы направления развития кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО «Сбербанк России»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования выпускной квалификационной работы обусловлена возрастающей в современных условиях необходимостью решения проблем одной из приоритетных отраслей экономики страны - сельского хозяйства, посредством повышения роли и обеспечения доступности кредита для сельхозпроизводителей, совершенствования условий кредитования, повышения эффективности деятельности денежно-кредитных институтов, осуществляющих кредитование предприятий аграрной отрасли, а также развития форм их поддержки.
В механизме финансового обеспечения сельскохозяйственного производства особое место принадлежит рационально организованной системе кредитования. кредитование сельскохозяйственный сбербанк
Специфика исследования в выпускной квалификационной работе определяется тем, что: во-первых, сельскохозяйственный кредит носит социальный характер, так как от развития сельскохозяйственной отрасли зависит благосостояние населения страны. Во-вторых, кредитование сельскохозяйственных предприятий требует систематической поддержки со стороны государства. В-третьих, кредиты сельскому хозяйству связаны с повышенными рисками, которые обусловлены как общеэкономическими, так и природно-климатическими факторами, имеющими усиленное влияние для России.
В настоящее время производимая в отрасли продукция не отличается конкурентоспособностью по сравнению с зарубежными аналогами; уровень производительности труда и материально-техническая база предприятий, зачастую, не отвечают современным требованиям, что обуславливает необходимость совершенствования государственной поддержки кредитования, развития инфраструктуры кредитного рынка, совершенствования условий кредитования.
Исследованию вопросов кредитования сельскохозяйственных предприятий посвящено большое количество исследований. Большой вклад в становление и развитие данного направления внесли: Балабанов А. И., Жуков Е.Ф., Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Горелая Н. В., Жарковская Е.П., Казимагомедов А.А., Киреев В.Л.,Костерина Т. М., Лаврушин О.С., Меркулова И.В., Кравцова Г.И., Печникова А. В.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка направлений развития кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО «Сбербанк России».
Для достижения цели были поставленной следующие задачи:
- рассмотреть условия функционирования современной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
- проанализировать проблемы участия сельскохозяйственных предприятий на рынке ссудного капитала;
- проанализировать влияние государства на развитие системы кредитования сельскохозяйственных предприятий;
- дать общую характеристику деятельности ОАО «Сбербанк России»;
- дать анализ основных экономических показателей деятельности ОАО «Сбербанк России»;
- проанализировать кредитование сельскохозяйственных предприятий ОАО «Сбербанк России»;
- разработать направления развития кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО «Сбербанк России».
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является ОАО «Сбербанк России», г. Краснодар.
Предметом исследования является отечественный и зарубежный опыт развития системы кредитования сельскохозяйственных предприятий в коммерческих банках.
Теоретической и методологической основой исследования в выпускной квалификационной работе послужили труды отечественных и зарубежных ученых и практиков в области управления системой кредитования сельскохозяйственных предприятий коммерческого банка, а также материалы, опубликованные в научных периодических изданиях.
В выпускной квалификационной работе были использованы такие методы научного исследования как сравнение, измерение, логико-диалектический анализ, синтез, анализ статистических данных, индукция, абстрагирование.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1.1 Условия функционирования современной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками. В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке, высвобождаются временно свободные деньги, а на иных возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает осуществление целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений [16, с.94].
Кредитование - это один из экономических методов управления, так как при кредитовании в качестве экономического метода управления предполагает централизованное установление условий и методов удовлетворения потребностей в заемных средствах, которые максимально стимулируют деятельность объектов управления по повышению эффективности общественного производства и, кроме того, банковского контроля за соблюдением норм хозяйствования и условий кредитования.
В процессе кредитования создаются условия для рационального использования общего фонда денежных ресурсов, принятия предприятиями наиболее эффективных решений для достижения целей, дающих наибольший эффект [14, с. 312].
Банковский кредит призван, в первую очередь, обеспечить потребности в денежных средствах, вытекающие из планов экономического совершенствования предприятия.
В тoже время кредитование является наиболее удобным методом предоставления денежных средств на потребности, возникающие в связи с отклонениями от хода осуществления планов.
Это связано, во-первых, с высокой мобильностью кредитных ресурсов, возможностью их оперативного использования. Во-вторых, возвратность и срочность кредита побуждают сельхозпредприятия принимать меры к ликвидации допущенного отставания в конкретные сроки. Наконец, в-третьих, целевой характер кредита обеспечивает банковский контроль за улучшением деятельности организаций [28, с.184].
Кредит является крупнейшим источником формирования оборотных средств как в сельском хозяйстве, так и в большинстве отраслей. С его помощью обеспечивается увязка фактически всех источников оборотных средств и наиболее рациональное использование их общего размера.
Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с иными формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в разных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и иные кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на задачи финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, выполняется на льготных по сравнению с иными отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования [7, с.248].
Экономический механизм кредитования сельскохозяйственных предприятий представлен на рисунке 1.1.
2
Рисунок 1.1 - Экономический механизм кредитования сельскохозяйственных предприятий
Итак, сельскохозяйственный кредит - это особая форма кредитных отношений в экономике, характеризующаяся предоставлением денежных средств разным категориям сельскохозяйственных производителей банками и небанковскими институтами в основной и оборотный капитал в сочетании с государственным регулированием [15, с.124].
В настоящее время государство твердо ориентировано на защиту сельских предприятии и работников села. В связи с этим банки лишены права изменять условия, на которых заключается договор. Например, процентная ставка остается одной и той же на весь период действия договора, вне зависимости от внешнеэкономических условий.
Кроме указанного достоинства сельскохозяйственный кредит имеет еще ряд преимуществ:
- проценты по займам заметно ниже, чем по потребительским кредитам.
- начисление штрафов ведется по нестандартной, облегченной схеме.
- оформление кредита происходит быстрее и значительно проще, нежели по другим программам [3, с.216].
В зависимости от срока и суммы кредита, кредитные организации выдают займы на разных условиях: без залога и поручительства, с обязательным залогом и поручительством и т.п. Так, например, в качестве залога могут выступать земли сельскохозяйственного назначения, будущий урожай, приобретаемое оборудование.
В зависимости от срока погашения, заемщика, назначения кредита различают множество форм кредитов. Основные формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям [12, с. 246]:
1) инвестиционные кредиты (займы) предоставляются на срок до 8 лет сельскохозяйственным организациям и организациям самостоятельно от организационно-правовой формы, выполняющим первичную и последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции, крестьянским (фермерским) хозяйствам, учитывая персональных предпринимателей. Получателями инвестиционных субсидируемых кредитов являются в основном сельскохозяйственные организации;
2) краткосрочные кредиты (займы), предоставляемые на срок до 1 года сельскохозяйственным организациям, крестьянским (фермерским) хозяйствам, учитывая персональных предпринимателей, на приобретение горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и иных материальных ресурсов для проведения сезонных работ, покупку молодняка сельскохозяйственных животных и уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции и, кроме того, организациям самостоятельно от организационно-правовой формы, выполняющим первичную и последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции, - на закупку российского сельскохозяйственного сырья для первичной и промышленной переработки. Краткосрочные кредиты остаются остро востребованными [12, с. 247].
1.2 Проблемы участия сельскохозяйственных предприятий на рынке ссудного капитала
Достаточно серьезным фактором, ограничивающем кредитование сельского хозяйства, являются специфические риски, с которыми банки сталкиваются при кредитовании данной отрасли. По мнению банков, сельское хозяйство остается наиболее рискованной сферой экономики для вложения средств [21, с.184].