Материал: Анализ кредитных операций коммерческого банка

Таблица 2 - Задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед банками в рублях (в млрд. рублей)

Кредитный портфель банков условно разделяется на две основные составляющие: кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам (рисунок 1).

За истекшие 3,5 года совокупная задолженность предприятий и ИП выросла на 6,395 трлн. рублей, показав динамику в 70%, что свидетельствует о росте активности коммерческих предприятий, даже с учетом определенного обесценения национальной валюты. При этом, наибольшую долю в кредитном портфеле занимают ссуды, выданные торговым предприятиям. Однако темп прироста указанных активов ниже среднего по совокупному портфелю, что свидетельствует о снижении привлекательности данного сектора. Вторым по значимости сектором кредитования являются обрабатывающие производства, динамика прироста по которым соответствует средним значениям. В лидерах по развитию заимствований находятся компании, осуществляющие свою деятельность в сфере операций с недвижимым имуществом, транспортом и связью: +123% и +122% соответственно. По нашему мнению, это связано с общей нехваткой транспортных средств, каналов связи, а также недвижимого имущества. Кроме того, предприятия данных сфер экономики обычно могут предоставить ликвидное обеспечение, например, приобретаемый автотранспорт, недвижимое имущество.

Таблица 3 - Задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед банками в иностранной валюте и драгоценных металлах (в млрд. рублей)

Фактически, совокупный кредитный портфель предприятий и ИП составляет 19,081 трлн. рублей, большая часть которого представлена кредитами, номинированными в российских рублях (81.6%). Рассматривая кредитные операции с данными клиентами в иностранной валюте и драгоценных металлах, видно, что их объем имеет тенденцию к снижению (-8.12%) по всем видам экономической деятельности, за исключением организаций, связанных с обработкой и операциями с недвижимым имуществом; объем кредитования предприятий сферы транспорта и связи увеличился незначительно. Это может быть связано с тем, что указанные организации осуществляют значительный объем операций, цена которых определяется в иностранной валюте, например стоимость экспортируемых товаров. Также в Москве и Санкт-Петербурге сделки по передачи в аренду недвижимого имущества нередко заключаются в долларах США, что минимизирует валютный риск для девелоперов, привлекающих заемные средства в иностранной валюте.

Рассчитаем, насколько длительные кредиты выдаются коммерческими банками предприятиям различных секторов экономики. Для этого необходимо рассчитать оборачиваемость заемных ресурсов в зависимости от валюты кредитования (таблица 4).

Таблица 4 - Расчет оборачиваемости по валютным и рублевым кредитам в разрезе экономической принадлежности ссудополучателей

Таким образом, усредненная длительность кредитования юридических лиц и ИП в рублях составляет 7 месяцев, в то время как в иностранной валюте и драгоценных металлах она выше в 2,7 раза и составляет 19 месяцев. Это говорит о том, что банки с большей готовностью кредитуют своих клиентов на длительный срок именно в иностранной валюте. Рассматривая отраслевую принадлежность, можно отметить, что наиболее «длинные» кредиты предоставляются предприятиям сельского, лесного хозяйства (в рублях), а также строительным компаниям в иностранной валюте (на срок более трех лет). При этом следует отметить, что в целом характер кредитования можно признать краткосрочным, т.к. оборачиваемость, рассчитанная по мультивалютному портфелю, составляет всего 8.5 месяцев. Это говорит об ограниченном выполнении инвестиционной функции банковским кредитом на современном этапе в России.

«В странах с развитой рыночной экономикой процент малых и средних предприятий, их вклад в общую копилку ВВП соответствующих стран больше, чем у нас5» отметил 15 ноября 2012 года В.В. Путин [6]. Одной из форм поддержки и стимулирования развития данного направления является кредитование. Рассмотрим данные по кредитованию крупных предприятий (таблица 4), а также субъектов малого и среднего предпринимательства (таблица 5)

Таблица 5 - Информация по банковскому кредитованию крупных предприятий

Фактически наблюдается рост кредитного портфеля по крупным заемщикам по всему рассматриваемому временному диапазону, за исключением периода открытой фазы мирового финансового кризиса. Именно с этим и связано резкое увеличение доли просроченной задолженности (с 3.1% до 5.4%). Портфели крупных банков (входящих в ТОР-30) были более надежными по сравнению с портфелями средних и относительно небольших банков - уровень просрочки оказался ниже в 3 раза. При этом следует отметить, что их «восприимчивость» к кризисным явлениям оказалась схожей - произошел рост на 79% и 62% соответственно. В дальнейшем уровень просрочки у крупнейших банков практически не претерпевал изменений, в то время как остальные банки постепенно снижали уровень «плохих» активов путем фактического возврата задолженности, а также списывая их за счет сформированного резерва. Такую процедуру нередко называют «очищением» баланса от «мертвых» активов. Рассмотрим кредиты, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства (таблица 6).

Таблица 6 - Информация по банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства