Переходя к вопросу о видах банковских вкладов, существующих в зарубежных странах, отметим, что, они мало чем отличаются от предусмотренных российским законодательством (срочный, до востребования и внесенный на иных условиях). Так, например, в США предусматриваются следующие виды банковского депозита:
· до востребования, т.е. вклад, который выплачивается по требованию, или вклад, имеющий определенный срок выплаты или уведомления не менее чем за семь дней, или вклад, по которому депозитное учреждение не закрепляет за собой права требовать, по крайней мере, семидневного письменного уведомления о назначаемом изъятии денег;
· срочный вклад, который вкладчик не имеет права изъять в течение шести дней после даты вклада, или на вклад налагается штраф за преждевременное изъятие в размере не менее обычного процента за семь дней на суммы, изъятые в течение первых шести дней после внесения вклада;
· сберегательный вклад, в отношении которого от вкладчика по договору не требуется, но может быть в любой момент истребовано депозитным учреждением письменное уведомление о предполагаемом изъятии не позднее, чем за семь дней до изъятия [4].
Интересна в этом отношении и Франция.
Статус банка предоставляет кредитному учреждению общую компетенцию, абзац 3 ст. L. 511-9 Денежно-финансового кодекса Франции закрепляет возможность осуществления ими всех банковских операций. Этот универсальный статус банка позволяет осуществлять привлечение денежных средств от населения, кредитные операции и предоставление или управление платежными средствами клиентов. Абзац 2 этой же статьи устанавливает, что банки правомочны привлекать денежные средства от населения на срок не более двух лет.
Статья L. 511-1 Денежно-финансового кодекса Франции закрепляет понятие кредитного учреждения как юридического лица, в качестве основной профессиональной деятельности осуществляющего банковские операции, предусмотренные ст. L. 311-1.
Статья L. 511-1 Денежно-финансового кодекса Франции отсылает к ст. L. 311-1 настоящего Кодекса, где содержится определение банковских операций: «Банковские операции включают в себя привлечение денежных средств от населения, кредитные операции и предоставление или управление платежными средствами клиентов».
Понятие «привлечение денежных средств от населения» законодатель раскрывает в абзаце 1 ст. L. 312-2 Денежно-финансового кодекса Франции: «денежные средства, полученные от населения в форме депозита, с правом размещения на собственном счете».
Такое государство, как Швейцария представляет определенный интерес, связанный с существующими в этой стране особенностями открытия банковского счета и внесением денежных средств во вклад. Так, каждый швейцарский банк в обязательном порядке проводит проверку финансовой благонадежности возможного вкладчика и если последний не будет соответствовать определенным критериям банка, то в открытии депозита ему будет отказано.
Минимальная сумма депозита в швейцарском банке составляет 400-500 евро. Однако в некоторых банках минимальная сумма вклада может составить уже 200 или даже 500 тысяч евро.
Процентные ставки по вкладам в любом швейцарском банке устанавливаются в зависимости от общей ситуации на рынке и, как правило, не превышают15% годовых. При этом, каждый вкладчик обязан уплатить налог на доход в размере 35% от полученной прибыли.
Кредитные учреждения обязаны обеспечивать свободное движение денежных средств и гарантировать возвращение вкладов в любой момент. Они также обладают правом свободного распоряжения фондами денежных средств, полученными от населения, за исключением случаев, когда договором предусмотрено особое целевое использование данных средств [5].
Экономический кризис заставил вовлечь в мировую финансовую систему финансы исламских государств и с должным вниманием отнестись к особенностям их финансово-кредитных систем. В связи с чем вопрос о развитии исламских банковских институтов в настоящее время вызывает огромный интерес во всем мире.
Основу функционирования исламских банков составляют не принципы личной финансовой выгоды, а нормы и принципы шариата. В таком банке все кредиты беспроцентные, так же как и вклады.
Во многих странах весьма специфично регулируется деятельность исламских банков, в некоторых существуют соответствующие отдельные законы, в других странах это обычные банки, в Саудовской Аравии вообще нет банковского законодательства.
Как и во всех государствах мира, в исламских государствах банки выполняют те же функции, что и обычные: осуществляют платежи в стране и за рубежом, а также являются финансовыми посредниками.
Однако деятельность исламского банка в качестве финансового посредника серьезно отличает его от традиционных банковских институтов. Если обычный банк при получении средств своих вкладчиков и последующей передаче их другим клиентам назначает цену денег в форме ссудного процента, то исламский банк вместо получения процента участвует в прибылях клиента, получившего финансирование, и затем распределяет полученную прибыль среди своих вкладчиков, оставляя ту часть, которая приходится на средства самого банка. Если предпринимательская деятельность клиента принесла убытки, они также делятся между клиентом, банком и его вкладчиками. В итоге вознаграждение исламского банка или вкладчика становится результатом предпринимательской прибыли, а не гарантированным с самого начала и фиксированным по абсолютной величине ссудным процентом.
Исламские банки открывают своим клиентам кредитные счета, которые также можно отнести к особенностям исламского банковского дела. Назначение кредитного счета - это предоставление средств нуждающимся на краткосрочной или долгосрочной основе. Каждый исламский банк должен иметь кредитные счета, на которые состоятельные мусульмане могут вкладывать краткосрочные (до одного года) или долгосрочные депозиты. Для вкладчика целью такого счета является оказание общественной услуги на основе Кард-уль-Хасан (беспроцентной ссуды). Возможность компенсации вклада зависит от контракта, по которому вкладчик открывает банковский счет. В договоре может быть закреплена гарантия со стороны банка на сумму, вложенную на счет, без дополнительных компенсаций. Договор может регулировать взаимоотношения с клиентом, когда не дает гарантии по вкладам, но становится инвестиционным менеджером клиента, с которым он делит прибыль и убытки в заранее определенном соотношении [6].
Немалый интерес представляет опыт зарубежных государств в таком важном вопросе, как гарантии и обеспеченность возврата банковских вкладов.
Например, организацией, осуществляющей гарантирование вкладов в Норвегии, является Bankenes sikringsfond - Гарантийный фонд норвежских банков (далее - Гарантийный фонд). Правовую основу его деятельности составляет Закон о схемах гарантии от 6 декабря 1996 г.
В Норвегии любой сберегательный или коммерческий банк, зарегистрированный на территории страны, автоматически подпадает под действие законодательства о гарантировании вкладов.
Взнос участника зависит не только от размера гарантируемых депозитов, но и от размера базы для требований по достаточности капитала и составляет сумму 0,1 процента и 0,05 процента соответственно от указанных величин.
Сумма гарантируемых обязательств перед каждым кредитором составляет 2 млн. норвежских крон. В равной мере гарантируются депозиты не только граждан, но и компаний. При этом во внимание принимается сумма всех соответствующих обязательств банка перед кредитором, которая, кроме того, подлежит уменьшению на сумму встречных обязательств кредитора перед кредитной организацией.
Согласно ч. 3-4 ст. 2-10 Закона о схемах гарантии Гарантийный фонд не обязан выплачивать возмещение по депозитам, открытым в связи с осуществлением коллективных инвестиций, а также по депозитам с необычно высокой процентной ставкой. Фонд также не должен выплачивать возмещение по депозитам, открытым компаниями, входящими в ту же группу, что и кредитная организация, а также по депозитам, по которым имеется судебный спор, до завершения судебной процедуры.
Выплата возмещения осуществляется Гарантийным фондом в соответствии со ст. 2-11 Закона о схемах гарантии в случае, если Орган финансового надзора примет решение, что финансовое состояние организации не позволяет ей выплачивать депозиты. Выплата должна быть осуществлена в кратчайшие сроки, но не позднее трех месяцев после принятия соответствующего решения [7].
В 1985 г. в Венесуэле было принято решение о создании Фонда гарантирования депозитов и защиты банков Венесуэлы (далее - Фонд). Фонд был создан в форме акционерного общества со стопроцентным участием государства. Основными функциями Фонда стали гарантирование вкладов, санация банков и их ликвидация.
Размер страховых взносов банков составляет 0,25% от застрахованных депозитов и рассчитывается на полугодовой основе, при этом взносы банков осуществляются ежемесячно в размере 1/6 от расчетной величины. Расчет страхового взноса проводится на основе поступающей от банков отчетности.
Участие банков в системе страхования вкладов является обязательным.
В соответствии с законодательством Венесуэлы страхованию подлежат все депозиты юридических и физических лиц, за исключением вкладов правительственных структур и вкладов в иностранной валюте.
В случае если мониторинг финансового положения банка выявляет его существенное ухудшение, принимается решение о санировании или ликвидации банка. Через 30 дней после принятия указанного решения начинаются выплаты возмещения по вкладам [8].
В США в 1933-1934 гг. в целях укрепления доверия граждан к надежности банковской системы создается государственная система страхования вкладов, появляется - Федеральная корпорация страхования депозитов (Federal Deposit Insurance Corporation, далее - ФКСД).
В ФКСД страхуются все банковские вклады (включая гарантийные обязательства банка перед своими клиентами) - физических и юридических лиц, государственных и частных организаций.
ФКСД не только страхует депозиты, но и осуществляет регулирование деятельности банков, которые не входят в Федеральную резервную систему США.
Основным механизмом защиты депозитов в Великобритании является Страховой фонд депозитов (далее - СФД), созданный в соответствии с Банковским актом 1979 г.
В 1994 г. после банкротства банка Barings с целью упорядочения защиты депозитов в Англии принята соответствующая директива. Основные нововведения состоят в следующем:
- компенсируются депозиты, открытые во всех западноевропейских отделениях банков, расположенных на территории Англии;
- компенсируются депозиты, открытые не только в фунтах стерлингов, но и в других валютах;
- максимальный размер компенсации по депозиту на сумму 20 тыс. фунтов стерлингов увеличивается до 90%;
- вкладчики иностранного (неанглийского) банка получают компенсации, предусмотренные системой защиты вкладов, которая теперь получила возможность подключиться к английскому Фонду защиты депозитов с целью получения повышенной компенсации в случае ее недостаточности в стране местонахождения банка.
В Германии более 2/3 сводных активов кредитной системы приходится на так называемые универсальные банки, которые в свою очередь делятся на три группы: кредитные банки; институты сберегательного сектора; институты кооперативного сектора.
Системами страхования депозитов по группам банков занимаются соответствующие союзы путем формирования и управления соответствующими фондами: федеральным фондом страхования депозитов частных банков, фондом страхования депозитов сберегательных касс, страховым фондом кооперативных банков.
В фонде страхования депозитов частных банков могут участвовать все частные кредитные учреждения, имеющие генеральную лицензию Федерального ведомства по надзору за кредитным делом и являющиеся членами Союза аудиторов немецких банков.
Страхуются практически все виды вкладов, за исключением межбанковских, а также некоторых долговых обязательств на предъявителя.
До определенной суммы страхуются в полной мере все депозиты - как физических, так и любых юридических лиц.
Фонд страхования депозитов сберегательных касс является дополнительным средством защиты интересов вкладчиков. Страховой фонд кооперативных банков осуществляет свою деятельность через Союз кооперативных банков [9].
Таким образом, правовое регулирование договора банковского вклада, включая определение его правовой сущности, содержания и видов, в зарубежных странах (в особенности, в развитых странах Запада) неразрывно связано и неотделимо от вида самого банковского учреждения (кредитной организации), среди которых, в свою очередь, можно выделить три основных категории:
· коммерческие сберегательные (депозитные) банки - основная деятельность которых, в строгом смысле, направлена на привлечение денежных средств граждан и организаций во вклады и кредитование различных хозяйствующих субъектов;
· инвестиционные банки - представляющие собой, по сути, брокерские агентства, инвестирующие размещенные денежные средства граждан и организаций в ценные бумаги;