Дипломная работа: Анализ депозитной политики коммерческого банка

К методам прямого регулирования можно отнести [8]:

- ограничение верхнего уровня процентных ставок;

- установление разницы между ссудным и депозитным процентом.

Прямое установление предела процентных ставок со стороны Центрального банка по активным и пассивным операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень процентных ставок относятся:

- величина минимальных резервных требований Центрального банка;

- объем, условия и рыночная цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов;

- нормативы ликвидности;

- механизм налогообложения коммерческих банков.

Изменение ставок налогообложения непосредственно воздействует на уровень процентных ставок, т.е. чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов Центрального банка также ведет к росту процентных ставок за кредит.

Устанавливаемая Центральным Банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный Банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования [9].

Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны Центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого Центральный Банк регулирует объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной массы, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центрального Банка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика Центрального Банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки Центральный Банк воздействует не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

В процессе эволюции денежно-кредитной системы ставка рефинансирования стала обладать больше индикативными показателями, которые дают экономике некий ориентир по отношению к стоимости национальной валюты на среднесрочный период. Осуществляя операции на финансовом рынке и утверждая процентные ставки по инструментам денежно-кредитной политики, банк, тем самым, формирует коридор колебаний процентных ставок. Влияние процентных ставок Центрального Банка на финансовый рынок проявляется также и во время осуществления банком действий по упорядочиванию текущей ликвидности банковской системы.

Таким образом, благодаря строгому следованию вышесказанным принципам, как в денежно-кредитном регулировании, так и в политике поддержки ликвидности и в процентной политике, создается стимул всей банковской системе эффектно перераспределять денежные средства и формировать ресурсную базу без участия ресурсов банка.

1.3 Классификация и виды процентной политики банка

Исходя из основных целей и задач процентной политики коммерческого банка, можно выделить ее следующие виды [1]:

- процентная политика по активным операциям;

- процентная политика по пассивным операциям.

- Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий;

- предоставление потребительских кредитов населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

- займы, предоставляемые другим банкам.

Управление процентной политикой по активным операциям заключается в использовании совокупности мероприятий, направленных на установление оптимальных ставок ссудного процента с целью обеспечения рентабельной работы банка при осуществлении кредитных операций и на минимизацию рисков, сопровождающих изменение цен на кредитные услуги.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

- официальную учетную ставку Центрального Банка;

- конъюнктуру рынка;

- издержки привлечения средств;

- степень риска проекта;

- финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность [10].

Верхняя граница банковского процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базового (определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений) и заложенного уровня прибыльности ссудных.

При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

- уровень базовой процентной ставки;

- премию за риск.

Базовую процентную ставку определяют исходя из планируемой себестоимости ссудного капитала и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период.

Базовая банковская ставка - это минимальная ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. Банки, предоставляют ссуды, прибавляя некоторую маржу, т.е. надбавку к базовой ставке по большой части розничных кредитов. Базовая ставка включает операционные и административные расходы банка и прибыль. Устанавливается самостоятельно каждым банком.

Факторы, которые учитываются при формировании процентной политики по активным операциям, включают также:

- издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам);

- степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения);

- срок погашения ссуды;

- расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением;

- ставки банков-конкурентов;

- характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг - оплате его счетов и прочих);

- норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и другие активы.

Пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций [11].

К ним относятся:

- привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

- открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций;

- выпуск ценных бумаг;

- займы, полученные из других банков.

Банки используют процентную ставку по депозитам как главный рычаг в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки. Банки устанавливают дифференцированные ставки в зависимости от вида депозитного счета, срока размещения средств на депозите и суммы вклада. Ценообразование по депозитным обязательствам банка основывается на анализе соотношений между депозитной ставкой, отображающей рыночную стоимость привлечения средств, и затратами банка, связанными с обслуживанием каждого вида депозитных счетов. Если операционные затраты банка по счету значительные, к примеру, для расчетных счетов клиентов, то ставка будет низкой, или вообще проценты не будут выплачиваться. Иногда банк покрытие затрат на обслуживание депозита перекладывает на клиента, взимая фиксированное комиссионное вознаграждение или устанавливая стоимость проведения каждой операции по счету и одновременно выплачивает проценты за остаток средств на клиентском счете.

Чтобы заинтересовать вкладчика в размещении денег в банке и заставить его отказаться от других вариантов, заемщики должны компенсировать ему средний уровень доходности в экономике данной страны в целом. Этот уровень почти равен реальным темпам экономического роста за определенный период времени. Таким способом определяется начальная, или основная, стоимость ссудных средств, отражающая соответствующий действительности рост, в противоположность инфляционному росту цен на товары и услуги, и потому известная как реальная процентная ставка.

На уровень базовой депозитной ставки влияют основные факторы:

- реальные темпы экономического роста в стране;

- ожидаемый уровень инфляции на протяжении периода вкладывания средств;

- риск невозвращения средств, которое связывается с конкретным банковским учреждением [1].

Процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функцию перераспределения, им можно регулировать структуру вкладов и приток денежных средств в те или иные формы вложений разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

Таким образом, процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и т.д. Также, практически во всех странах процентная политика регулируется государством.

Эффективная процентная политика в отношении депозитных операций - это одна из важнейших составляющих успешной деятельности коммерческого банка. Депозитные операции составляют основную группу его пассивных операций. На их основе формируется большая часть ресурсов банка, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Способность банка привлекать депозиты является основным критерием его признания со стороны других участников рынка.

2. Анализ процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

2.1 Общая характеристика ОАО Банк «Петрокоммерц»

Банк «Петрокоммерц» (далее - Банк) является одним из стратегических активов Группы «ИФД КапиталЪ», созданной в 2003 году в качестве группы финансовых компаний и в настоящее время представляющей один из крупнейших диверсифицированных холдингов, активы которого представлены в нефтегазовой индустрии, секторе банковских и финансовых услуг, строительстве, химической промышленности, масс-медиа и высоких технологиях.

В октябре 2013 года было объявлено об интеграции Банка в структуру финансовой корпорации «Открытие» путем приобретения 79,4% его акций.

Банк основан в 1992 году, является универсальным кредитно-финансовым институтом, оказывающим широкий спектр услуг корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, частным клиентам, VIP-клиентам, включая инвестиционно-банковское обслуживание.

Банк входит в число крупнейших банков Российской Федерации, обладает разветвленной региональной сетью, представленной в 29 субъектах Российской Федерации и по состоянию на 1 апреля 2014 года насчитывающей 18 филиалов, 1 501 банкомат, 7 618 POS-терминалов. В состав Банковской группы также входит ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» - универсальное финансовое учреждение, оказывающее широкий спектр банковских услуг. Одно из главных направлений деятельности ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» -- обслуживание российских компаний, работающих на украинском рынке, и украинских компаний с российскими инвестициями.

Акционерами Банка являются: Компания РЕЗЕРВ ИНВЕСТ ХОЛДИНГ (САЙПРУС) ЛИМИТЕД с долей владения 86,03%; Компания КОНФЕРН ЛИМИТЕД с долей 10,47% и миноритарные акционеры с общей долей 3,49%.

Состав совета директоров Банка представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Совет директоров Банка «Петрокоммерц»