Курсовая работа: Активные операции коммерческого банка и управление ими

Рисунок 6. Структура ссудной задолженности по корпоративным кредитам ПАО Сбербанк по глобальным направлениям кредитования, %

На рис. 7. рассмотрим отраслевую структуру кредитного портфеля на последнюю отчетную дату.

Рисунок 7. Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО Сбербанк на 01.01.2019 г., %

Как показано на рис. 7, наибольший удельный вес в отраслевой структуре кредитного портфеля юридических лиц имеют кредиты, выданные предприятиям сферы услуг, удельный вес которых составляет 28,9% на 01.01.2019 г. На втором месте по величине удельного веса находятся кредиты торговым предприятиям - 15,3%; на третьем - кредиты металлургическим и энергетическим предприятиям - по 7,4%. Чуть меньший удельный вес имеют кредиты, выданные государственным и муниципальным учреждениям: их доля составляет 7,1%. Также значительные удельные веса принадлежит кредитам, выданным предприятиям пищевой промышленности и сельскохозяйственным предприятиям, машиностроительной отрасли, нефтегазовой промышленности, химической промышленности, телекоммуникационным и строительным предприятиям.

На рис. 8 рассмотрена структура кредитования юридических лиц в разрезе сроков выдаваемых кредитов.

Рисунок 8. Структура ссудной задолженности юридических лиц ПАО Сбербанк по срокам кредитования, %

Как следует из анализа данных рисунка 6, устойчивая положительная динамика была характерна для ссуд, выданных на срок от 30 до 90 дней. Также в 2016 г. выросли объёмы кредитования на срок от 90 до 180 дней. По остальным срокам объемы кредитования снизились по итогам 2016 г. В 2017 г. значительно выросли объемы кредитования до 30 дней, а также был показан прирост ссуд, выданных- на срок свыше года.

В результате рассмотренной динамики доля кредитования на сроки свыше года снизилась с 65,1 до 47,8; на срок от 180 дней до 1 года - с 16,7 до 14,5%. В тоже время доля кредитов, выданных на срок до 30 дней выросла с 2 до 9,5%, на срок от 30 до 90 дней - с 3,7 до 5,3%: на срок от 90 до 180 дней - с 3,7 до 11,1%.

Итак, кредитование юридических лиц в ПАО Сбербанк осуществляется в строгом соответствии с российским законодательством и внутренними документами Банка - Учетной политикой, Политикой по управлению рисками и капиталом и др., а также Кредитной политикой - главным практическим руководством по кредитованию.

В Банке формализованы и стандартизированы этапы оформления, выдачи и последующего обслуживания кредита, вплоть до его полного погашения; разработаны режимы кредитования для каждой категории заемщиков. Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей и предприятий микро-бизнеса осуществляется с использованием скоринга, а для оценки остальных категорий юридических лиц используется система внутренних кредитных рейтингов, а также построение прогнозных моделей развития предприятия.

Кредитование юридических лиц играет определяющую роль в формировании кредитного портфеля и активов ПАО Сбербанк: около 63% всех выданных Банком ссуд и более 47% активов сформировано по итогам выдачи кредитов юридическим лицам. В то же время влияние корпоративного кредитования на активные операции Банка снизилось за счет снижения объемов проводимых кредитных операций по итогам 2017 г. на 7,5%, а также за счет более динамичного развития других направлений кредитования - частных лиц, межбанковского кредитования.

По итогам 2016-2018 гг. объемы кредитования юридических лиц в Банке снизились почти на 4%. Снижение было обусловлено отрицательной динамикой 2017 г., а в 2018 г. объем задолженности вырос.

Таким образом, ссудная задолженность юридических лиц диверсифицирована по субъектам, направлениям, срокам, отраслям кредитования, что является положительным фактором, так как снижает кредитный риск. Определяющим фактором является переход к положительному тренду развития в 2018 г.

2.3 Оценка эффективности активных операций банка

На рисунке 9 представлен SWOT-анализ для ПАО «Сбербанк». Как член Ассоциации Российских Банков, представленный в Совете Ассоциации, ПАО «Сбербанк» активно участвует в процессах, идущих в рамках российской банковской реформы. Банк строит свои взаимоотношения с бизнес-партнерами на принципах взаимной выгоды, стабильности и соблюдения обязательств. Банк считает важной составляющей своей миссии обеспечение стабильности и роста поступлений налогов в бюджеты различных уровней и способствование росту экономики, как регионов, так и страны в целом.

.

Рисунок 9. SWOT-анализ для ПАО «Сбербанк» на российском рынке

По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам.

Одной из главных сфер в управлении кредитной деятельностью, связанной с кредитованием предпринимательской, является управление кредитным риском, которое осуществляется в рамках единой системы управления рисками и капиталом ПАО Сбербанк.

Банк уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований регулятора, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков. При анализе, контроле и управлении концентрацией кредитного риска используются следующие этапы:

· ведение списка групп связанных заемщиков основанного на сложных критериях экономической и юридической связанности заемщиков;

· контроль предоставления крупных кредитов единичным заемщикам внутри группы связанных заемщиков;

· контроль уровня отраслевого и странового риска.

В Банке действует многомерная система полномочий, позволяющая определить уровень принятия решений по каждой кредитной заявке. Так, филиалам Банка присваивается профиль риска, определяющий полномочия по принятию решений в зависимости от категории риска заявки. В свою очередь, категория риска заявки зависит от риска заемщика (определяется рейтингом заемщика), совокупного лимита по заемщику / группе связанных заемщиков, а также от риска сделки (определяется наличием нестандартных условий по сделке и LGD (Loss given default) - средне ожидаемая доля потерь средств в случае дефолта, т.е. потерях при дефолте). Таким образом, действующие системы лимитов и полномочий позволяют оптимизировать кредитный процесс и надлежащим образом управлять кредитным риском. В Банке разработана многоуровневая система лимитов для каждой линии бизнеса, в рамках которой разграничены операции кредитования и операции на финансовых рынках.

Эффективность управления кредитным риском определяется, в числе прочего, такими показателями, как качество ссуд, уровень просроченной задолженности, уровень создаваемых резервов на возможные потери, а также, косвенно, уровнем доходности операций кредитования предпринимательской деятельности. На рис. 10 представлена структура выданных ссуд, оцениваемых с точки зрения их качества.

Рисунок 10. Структура ссудной задолженности по корпоративным кредитам ПАО Сбербанк по категориям качества выданных ссуд, %

Как показано на рис. 10, по итогам анализируемого периода снизилась доля стандартных ссуд - ссуд самой высшей категории качества - с 60,2 до 58,6%. При этом вырос удельный вес проблемных ссуд. В то же время, по итогам 2018 г. и всего периода доля безнадежных ссуд снизилась, что можно оценить положительно. Также по итогам 2017 г. был продемонстрирован рост доли ссуд высшей категории качества - с 57,5 до 58,6%. В целом, судя по изменениям в структуре по итогам периода, говорить об улучшении качества ссуд юридических лиц, несмотря на ряд наметившихся положительных тенденции, преждевременно. Вызывает определенное беспокойство рост объёмов и влияния на структуру проблемных ссуд, которые в случае ухудшения качества сразу переходят в категорию безнадежных.

На рис. 11 представлена динамика просроченной задолженности и резервов на возможные потери. Прежде всего, необходимо отметить, что в целях оценки уровня кредитного риска различают показатели совокупной просроченной задолженности и неработающих кредитов. Именно последние, а это кредиты с просроченной задолженностью более 90 дней, представляют для Банка наибольшую опасность с точки зрения их невозврата.

Рисунок 11. Динамика просроченной задолженности и резервов на возможные потери по ссудам по корпоративным кредиткам ПАО Сбербанк

Как показано на рис. 11, для просроченной задолженности характерно снижение с 568 до 302,5 млрд. руб., в том числе, на 41,6% в 2017 г. и ещё на 8,8% в 2018 г. Что касается неработающих кредитов, то снизившись на 36,3% в 2017 г., в следующем периоде они показали рост на 14,5%. Всего же объёмы резервов за период снизились с 366 до 267,1 млрд. руб.

Объемы создаваемых резервов на возможные потери в 2017 г. показали рост всего на 1,1%, а в 2018 г. динамика создания резервов выросла до 5,7% прироста в год, что также в общем случае является негативным фактором, так как способствует росту чистого процентного дохода и итогового финансового результата. Однако создание резервов, если они созданы правильно, то есть правильно оценены категории качества выданных ссуд, необходимо - как с точки зрения выполнения норм банковского регулирования, так и в целях покрытия кредитного риска. При этом все просроченные кредиты, в том числе, неработающие кредиты, полностью покрыты созданными резервами, то есть кредитный риск урегулирован.

Важна не сама по себе динамика просроченной задолженности а её анализ в сравнении с динамикой совокупного объема выданных ссуд. Так, если темпы роста кредитного портфеля превосходят темпы роста просроченной задолженности (в том числе, неработающих кредитов), то рост объемов просроченной задолженности не является негативным фактором, так как не снижает качество кредитных активов. В наибольшей степени данное утверждение действует если разрыв в темпах роста значителен (в пользу кредитного портфеля).

На рис. 12 представлены данные, позволяющие судить о влиянии просроченной задолженности по кредитам юридических лиц на уровень кредитного риска. По итогам 2017 г. доля просроченных кредитов выросла с 4,6 до 2,9%, а неработающих с 3,0 до 2,1%. По итогам 2018 г. удельный вес просроченной задолженности продолжал снижение и составил 2,6% на 01.01.2019 г. Что касается неработающих кредитов, то по итогам 2018 г. их доля вновь начала расти, хоть и незначительно - на 0,2 п.п., до 2,3%. Таким образом, можно сделать заключение о росте кредитного риска по ссудам, выданным юридическим лицам в 2018 г.

Рисунок 12. Доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности по корпоративным кредитам ПАО Сбербанк, %

Негативным фактором является и рост доли резервов по отношению к совокупному объему задолженности, что также является фактором снижения его качества по причине роста кредитного риска.

В общем случае это свидетельствует об ухудшении качества ссуд и росте кредитного риска, а также негативно влияет на показатели чистого процентного дохода и, как следствие, на итоговые финансовые результаты работы Банка.

В табл. 1 произведена оценка доходности корпоративного кредитования, осуществляемого Банком. Как показано в табл.2.1, для процентных доходов по кредитам юридических лиц был характерен рост в 2017 г. на 1,6%, с 1146,4 до 1164,5 млрд. руб. Однако в 2018 г. процентные доходы снизились на 10%, что было вызвано, главным образом, снижением процентных ставок из-за снижения ключевой ставки Банка России. Всего же процентные доходы снизились на 8,6%. Доходность определяется не просто динамикой процентных доходов, но её сравнением с динамикой кредитного портфеля. Доходность, рассчитываемая как отношение процентных доходов по корпоративным кредитам к общему объему задолженности юридических лиц, показала рост в 2017 г., увеличившись с 9,36 до 10,28%.

Таблица 1 - Оценка доходности кредитования юридических лиц, осуществляемого ПАО Сбербанк, млрд. руб.

Это означает, что если в 2016 г. Банк получил на 1 руб. кредитных вложений 9,36 коп. дохода, то в 2017 г. - 10,28 коп. В то же время в 2018 г. этот показатель снизился на 8,90 коп. на руб. кредитных вложений, что было вызвано снижением процентных доходов при росте кредитного портфеля.