Московский финансово-юридический университет МФЮА
Кафедра Финансов, налогообложение и финансового учета
Направление /Банковское дело
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине: Банковское дело
На тему: Активные операции коммерческого банка и управление ими
Автор:
обучающийся 3 курса
группы 11БДо8781
ИНС 29236438
Кудайбердиева Э.И
(Руководитель:
к.э.н Торопова
Наталья Николаевна
МОСКВА - 2019
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
активный операция банк
К активным операциям коммерческих банков относят операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы с целью получить от них доход.
Актуальность темы. Очевидность проблем эффективности управления активными операциями, проводимыми банком на сегодняшний день, не вызывает сомнений. Активные операции - это то, что делает банк банком, превращает его в полноценный кредитный институт и важнейший субъект кредитно-денежных отношений. Именно активные операции обеспечивают основной доход банка, а чем выше его доход, тем выше уровень конкурентоспособности, статус и устойчивость. Управление активами - то есть политика размещения имеющихся ресурсов, имеет ключевое значение в деятельности коммерческого банка. Необходимо понимание условий кредитование и инвестирования (а этой основные активные операции), соотношение размещенных и полученных средств с целью сохранения необходимого уровня ликвидности.
Невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности без грамотного анализа финансовых результатов банковской деятельности, где одно из главных мест занимают активные операции, и выявления факторов, влияющих на эту деятельность.
В связи с этим тема работы является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.
Сбербанк - это крупнейший и системообразующий банк, который за последние годы превратился в флагмана инноваций в финансовом и банковском секторе и добивается развития и эффективности даже в сложных внешнеполитических условиях.
Сбербанк обладает уникальной физической инфраструктурой: 14 тыс. отделений и 77 тыс. банкоматов и терминалов по всей стране
Цель курсовой работы состоит в исследовании теоретических и практических аспектов активных операций коммерческого банка.
Задачи курсовой работы:
· определить сущность и классификация активных операций банка;
· рассмотреть механизм организации активных операций банка;
· определить методику анализа активных операций кредитной организации;
· дать общую характеристику деятельности банка;
· провести анализ организации активных операций банка;
· дать оценку эффективности активных операций банка.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования состоит в особенностях управления активными операциями коммерческого банка.
При написании данной работы использовались научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела.
Структура курсовой работы включает введение, две главы основной части, заключение, список использованных источников и приложения.
1. Теоретические аспекты активных операций коммерческого банка
1.1 Сущность и классификация активных операций банка
В процессе своей деятельности коммерческий банк осуществляет различные виды операций и сделок, направленные на удовлетворение спроса своих потребителей на предоставленные банковские продукты, осуществляя активные и пассивные операции.
Активные операции коммерческого банка осуществляются с двумя целями: обеспечить ликвидность и доходность банка. Кроме того, такие операции коммерческих банков важны и для экономики в целом. «Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства» Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие/ О.И. Лаврушин О.И. и О.Н. Афанасьева; Финуниверситет -7-е изд., перераб, и доп. М.: КноРус, 2018. -- 360 с..
Основным документом, регулирующим порядок и условия активных операций коммерческих банков в Российской Федерации, является Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 22.06.2017). К основным нормативным требованиям, регулирующим деятельность банков, относят:
· Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
· Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 18.06.2017) «О банках и банковской деятельности»;
· Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 18.06.2017) «О рынке ценных бумаг»;
· Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков»;
· Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) (утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П) (ред. от 27.07.2001);
· Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007);
· Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016);
I. Регулирование кредитной и лизинговой деятельности коммерческого банка. Правовые основы кредитной деятельности коммерческих банков заложены в Гражданском кодексе РФ, ФЗ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», других ФЗ и нормативных актах Банка России. Кредитные отношения между коммерческими банками и их клиентами организуются на основе кредитного договора и договоров обеспечительного характера.
Кредитный договор - это письменное соглашение, по которому банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. М.: Магистр, 2016. - 350 с..
Установленный Банком России порядок предполагает, что кредитование клиентов может осуществляться следующими способами Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов, А.А. Лысоченко. - М.: Феникс, 2015. - 320 c.:
Первый способ - разовым зачислением денежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денег заемщику-физическому лицу;
Второй способ - открытием кредитной линии. Условия и порядок открытия заемщику кредитной линии определяются сторонами в специальном генеральном соглашении или непосредственно в кредитном договоре;
Третий способ - кредитование банковского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета заемщика;
Четвертый способ - участие банка в предоставлении денежных средств заемщику на синдицированной основе.
Пятый способ - другими способами не противоречащей деятельности действующему законодательству РФ.
II. Регулирование инвестиционных и фондовых операций коммерческого банка.
Согласно Федеральному закону от 02.12.1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» кредитные организации имеют право заниматься инвестиционной деятельностью на основании лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Банки-инвесторы обязаны осуществлять инвестиционную деятельность в соответствии с международными договорами РФ, законами и иными нормативно-правовыми актами РФ, субъектов РФ, органов местного самоуправления, а также с утвержденными в установленном порядке нормами и правилами.
III. Регулирование валютных операций коммерческого банка.
Правовые основы осуществления валютных операций, принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ установлены ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно данному закону субъектами валютных операций являются резиденты и нерезиденты. Валютные операции осуществляются резидентами и нерезидентами РФ на внутреннем и внешнем валютном рынке через уполномоченные банки.
В уполномоченных банках резиденты вправе без ограничений открывать счета в иностранной валюте, нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета в иностранной валюте и в рублях.
Перечень драгоценных металлов и драгоценных камней, с которыми банки могут осуществлять операции, установлен в ст. 1 ФЗ от 26.03.19988 г. 3№41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».
1.2 Механизм организации активных операций банка
В зависимости от субъектов кредитных отношений, их организации и целевого использования денежных средств, выделяют следующие виды кредита:
· кредит в основной капитал или инвестиционную деятельность (на техническое переоснащение, реконструкцию и т.д.);
· кредит в оборотный капитал или в текущую деятельность (на приобретение предметов труда, сырья, материалов, топлива, тары и т.д.);
· на потребительские цели или потребительский кредит (на индивидуальное или кооперативное жилищное строительство, или приобретение жилья, дачное строительство и т.д.) Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги, кредит, банки: учебник / Н.П.Белотелова, Ж.С.Белотелова - Изд-во : Дашков и К, 2017. - 475 с..
Среди кредитов в инвестиционную деятельность (в основной капитал) можно выделить:
· кредит на строительство и освоение земли;
· кредит на покупку строений, оборудования, земли;
· кредит на приобретение ценных бумаг;
· финансовый лизинг;
· другие кредиты в инвестиционную деятельность.
В свою очередь, к кредитам в текущую деятельность относятся:
· расчеты по овердрафтам;
· учет векселей;
· факторинговые операции;
· кредит по внутренним торговым операциям;
· кредит по экспортно-импортным операциям;
· другие кредиты в текущую деятельность Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги, кредит, банки: учебник - Изд-во : Дашков и К, 2017. - 475 с..
Кредиты в инвестиционную деятельность (в основной капитал) представляют собой заемные (кредитные) средства, которые направляются на создание новых объектов основного капитала, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих объектов основного капитала. Другими словами, такие кредиты представляют собой прямые инвестиции в расширенное воспроизводство. Кредиты в текущую деятельность (в оборотный капитал) представляют собой кредитование непрерывного движения ценностей предприятий, а также, кредитование исполнения обязательств перед контрагентами. Как правило, кредиты в инвестиционную, как и в текущую деятельность, носят долгосрочные характер и имеют строгое целевое использование с выделенными этапами финансирования и проверки целевого использования на каждом этапе. Следует отметить, что текущая деятельность предприятий является главным источником выручки и валовой прибыли, из которой, в свою очередь, осуществляются погашения обязательств по кредитам организации.
Таким образом, по мнению автора, финансирование текущей деятельности является более рисковым видом кредитования, чем кредиты в инвестиционную деятельность, где, как правило, объектами залога являются здания и сооружения, имеющие большую рыночную ценность.
В современных условиях финансирования деятельности предприятий, кредитными организациями стали широко применятся альтернативные виды. К такому альтернативному виду финансирования относится финансовый лизинг.
«Что касается альтернативных видов финансирования текущей деятельности предприятий, то сегодня, банки активно предоставляют услуги факторинга-факторинговое финансирование» Пащенко Е.В. Современный механизм банковского кредитования малого предпринимательства / дис. ... канд. экон. наук / Е.В. Пащенко. - Москва. 2015. - 191 с..