Материал: 880

ББК 65.26

Орехова Н.В, Кузнецов С.А. Банковское дело [Текст]: методические указания к практическим занятиям для студентов по направлению подготовки 080100 – Экономика / Н.В Орехова, С.А. Кузнецов; Министерство образования и науки РФ ФГБОУ ВПО «ВГЛТА», – Воронеж, 2014. – 30с.

Печатается по решению редакционно-издательского совета ВГЛТА

Рецензент: доцент, к.э.н., профессор кафедры финансов и кредита АНО «Институт менеджмента и финансов», Фокина О.М.

ВВЕДЕНИЕ

Многообразие и сложность изменений в финансовой сфере в условиях трансформирующейся экономики России требуют уточнения содержания новых явлений, вызванных жизнью. В связи с этим повышается значимость изучение теоретических и практических аспектов организации денежного обращения и кредита, актуальнее становится необходимость обобщения опыта деятельности российских банков. Важность исследования указанных процессов обусловила подготовку предлагаемых методических указаний, которые составлены в соответствии с рабочей программой дисциплины «Банковское дело» для студентов по направлению подготовки 080100 – Экономика.

Целью практических занятий является:

-моделирование деятельности центральных управленческих органов рыночной экономики и министерства финансов и государственной банковской системы;

-выработка практических навыков по начислению процентов за пользование кредитом разными способами;

-приобретение навыков расчета дисконта, дисконтированной и номинальной величин векселей при операции учета векселей;

-умение проводить структурный анализ баланса и анализ прибыли коммерческого банка;

-выработка практических навыков по расчету плановых платежей, клирингу и факторингу.

Задания, представленные в данных методических указаниях,

выполняются студентами по вариантам, которые имеются в исходных данных к соответствующим заданиям.

Студент по результатам освоения дисциплины «Банковское дело» должен обладать следующими компетенциями:

а) общекультурными (ОК)

-владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию

информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (OKI);

-способен понимать сущность и значение денежного обращения в развитии

современного общества сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе(OKI2);

б) профессиональными (ПК)

-способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально—экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК1);

-способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК4);

-способен выбирать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы

(ПК5);

Врезультате освоения дисциплины студент обязан:

–знать: ресурсы коммерческого банка и его капитальную базу; структуру и качество активов банка; показатели ликвидности коммерческого банка в России и за рубежом; содержание кредитного договора банка с клиентом; формы обеспечения возвратности кредита; классификацию валютных операций коммерческого банка;

–уметь: проверить анализ активов и пассивов коммерческого банка; определять процентную маржу; проводить анализ доходности банка, оценивать его ликвидности; определять кредитоспособность заемщика; рассчитывать банковские проценты, достаточность залога, потребность в кредите и решать другие экономические задачи по кредитованию;

–иметь представление: о классификации доходов и расходов банка, составе банковских кредитов; новых банковских продуктах и услугах.

ЗАДАНИЕ 1 Структурный анализ баланса коммерческого банка

Цели и задачи задания Цель данного задания – приобретение практических навыков по

выявлению и оценке удельного веса каждой группы пассива и актива баланса и отдельных операций в общем итоге баланса, что определяет значимость и роль каждой операции для банка и позволяет охарактеризовать направление деятельности коммерческого банка, определить его специализацию, показать роль каждого экономического контрагента в развитии операций и место банка в банковской системе.

Содержание и методика выполнения задания Информация о наличии и движении источников банковских ресурсов,

состоянии банковских операций формируется в процессе бухучета. Завершающим этапом учетного процесса является составление итогового баланса и других форм отчетности банка.

Баланс – главная часть банковской отчетности и представляет собой бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.

Балансы банков строятся по унифицированной схеме, в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках, который утверждается ЦБ РФ.

В банковском балансе представлено 2 раздела: актив и пассив, которые группируются по содержанию и располагаются в соответствии с общепринятым в международной практике главным принципом их построения:

статьи по активу расположены в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности (возможности быстрого превращения в форму наличных денежных средств);

статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств (т.е. по порядку очередности выполнения обязательств банка).