Материал: 5374_Konoplev_Urukov

Таблица 7.2 - Затраты на оплату труда производственного персонала, со-

гласно статьям расходов.

Затраты на оплату труда производственных работников включают в себя ЗП двух программистов и двух операторов 2340 тыс. руб.

26

8. Финансовый план

Развитие проекта предполагается за счет заемных средств путем оформ-

ления кредита.

Оптимальным вариантом для работы компании будет оформление кре-

дита, например, в ПАО Банк «ВТБ». Сумма кредита составляет 4 млн. руб. ис-

ходя из первоначальных затрат в проект (единовременные затраты на обору-

дование и необходимый запас денежных средств на первый период для осу-

ществления текущей деятельности).

Ставка по кредиту составит 10,9%, срок кредита – 60 месяцев, ежемесяч-

ный платеж равен 86770 рублей.

Затраты на оформление юридического лица и изготовления печатей - 20

тыс. рублей. Открытие счета в банке ФК ВТБ бесплатное с ежемесячным об-

служиванием 7990 рублей.

Определим себестоимость усредненной услуги как отношение суммы материальных затрат, без учета НДС к объему производства за год:

Расходы Себестоимость = ∑ продаж =

= Оплата труда + аренда + закупки + реклама + проч. =

2807 = 67200 = 42 руб.

В финансовом плане отражаются финансовые результаты проекта, де-

нежные потоки, а также рассчитываются показатели эффективности.

Налог на прибыль составляет 20%.

27

Таблица 7. Совокупные прибыли и затраты

Для визуализации к таблице прилагается гистограмма с накоплением

(рис. 8.1)

Совокупные прибыли и затраты

25 000

20 000

15 000

10 000

5 000

0

Выручка Затраты Прибыль

Рис. 8.1

NPV (Net Present Value) рассчитывается как разность дисконтированных денежных потоков поступлений и платежей, производимых в процессе реализации проекта за весь инвестиционный период:

•I0 – единовременные затраты, совершаемые в инвестиционном (нулевом) интервале;

•ЧПt – чистая прибыль;

•R – ставка дисконтирования

Ставка дисконтирования была определена экспертным путем.

28

− 6000) = 19992 тыс. руб.

Полученное значение NPV свидетельствует о целесообразности принятия решения о финансировании и реализации проекта.

Показатель рентабельности инвестиций РИ определяется по формуле

РИ = ∑ =1 ЧП , где

0

•ЧПt – чистая прибыль фирмы за год t;

•I0 – величина инвестиционных вложений в проект.

В нашем случае показатель рентабельности инвестиций состав-

ляет

РИ = 3 913 + 4 694 + 5 730 + 6 986 + 9 330 = 5.1 6000

Значение показателя РИ выше 1, что свидетельствует о высокой эконо-

мической эффективности проекта.

29

9. Анализ и оценка рисков

Для оценки и анализа всех возможных рисков и степени их влияния на результат сведем данные в таблицу 9.1.

Таблица 9.1. Риски и их последствия

Проведя анализ таблицы 8, можно сделать вывод, что, в целом, влияние основных рисков на результат проекта хорошо прогнозируемо.

30