3. НДС
|
Январь |
Февраль |
Март |
1-й кварт |
|
|
|
|
|
Сальдо начальное |
_ |
14801-76 |
26003-52 |
|
|
|
|
|
|
НДС с выручки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС предъявлен |
|
|
|
|
бюджету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС к доплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
к возмещению |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Перечислено |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.Покупки (сформировать журнал счетов-фактур и книгу покупок за январь, февраль и март).
5.Продажи (сформировать журнал счетов-фактур и книгу продаж за январь, февраль и март)
6.Сформировать оборотно - сальдовую ведомость за январь, февраль,
март .
7.Налоговый учёт (сформировать регистр «Доходы организации за 1 квартал»)
8.Налоговый учёт (Сформировать регистр «Расходы организации за 1 квартал»)
9.Расчитать налог на прибыль по налоговому учёту.
10.Расчитать чистую прибыли в распоряжении организации.
11.Сформировать и заполнить Бухгалтерский баланс (форма 1)
12. Сформировать и заполнить Отчёт о прибылях и убытках (форма 2) 13. Заполнить Налоговую декларация по налогу на прибыль 14.Заполнить Налоговую декларацию по налогу на имущество 15.Заполнить Налоговую декларацию по НДС.
Задание 5 (производство).
Для предприятия ООО «Диапазон» по данным журнала хозяйственных
операций |
организовать бухгалтерский и налоговый учёт. Произвести все |
расчёты |
по налогу на имущество, налогу на прибыль; подготовить |
бухгалтерскую (форма 1 и форма 2) отчётность и налоговую отчётность по
НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество.
Журнал хозяйственных операций.
№ |
Дата, |
Содержание операции |
Д |
К |
БЗ, |
|
документ |
|
|
|
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк. Касса |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
02.03. |
Сформирован УК |
|
|
120000-00 |
|
Устав |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
03.03. |
Внесены денежные средства в |
|
|
60000-00 |
|
Квит. |
УК |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
14.03. |
Получено от покупателя |
|
|
240720-00 |
|
Пл. 56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
15.03. |
Услуги банка |
|
|
1200-00 |
|
МО-2 |
|
|
|
|
5 |
15.03. |
Оплата материалов |
|
|
300000-00 |
|
Пл. 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
30.03. |
Оплата аренды помещения |
|
|
28320-00 |
|
Пл. 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
30.03. |
Получено от покупателя |
|
|
236000-00 |
|
Пл. 44 |
|
|
|
|
|
|
Авансовые отчеты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Авансовый |
Авансовый отчет Иванова. |
|
|
|
|
отчет №1 |
Списываются |
|
|
|
|
|
командировочные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оплата проезда туда и обратно |
|
|
450-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
оплата гостиницы |
|
|
640-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
суточные (5 дней) |
|
|
500-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
14.03. |
Оприходованы материалы |
|
|
640000-00 |
|
С/ф 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС по материалам |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
10 |
14.03. |
Материалы переданы в |
|
|
120000-00 |
|
Акт |
производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110000-00 |
|
|
|
|
|
|
И |
30.03. |
Оприходована услуга по аренде |
|
|
24000-00 |
|
С/ф 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС по аренде |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
12 |
30.03. |
Оприходованы основные |
|
|
50 000-00 |
|
Накл. 4 |
средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС по ОС |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
13 |
30.03. |
О. С. введены в эксплуатацию |
|
|
50000-00 |
|
Акт |
|
|
|
|
|
|
Производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
28.03. |
Сдана на склад готовая |
|
|
160000-00 |
|
Накл. |
продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224000-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство |
|
|
— |
|
|
№ 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство |
|
|
_ |
|
|
№ 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продажи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
12.03. |
Продукция отгружена ООО |
|
|
240720-00 |
|
С/ф 1 |
«Вега» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС с выручки |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Списываетсяплановая |
|
|
180000-00 |
|
|
себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
13.03. |
Продукция отгружена ООО |
|
|
236000-00 |
|
С/ф 2 |
«Свет» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС с выручки |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Списывается — плановая |
|
|
156000-0 |
|
|
себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
31.03. |
Начислена зарплата за март |
|
|
56000-00 |
|
РПВ-1 |
|
|
|
|
|
|
Удержан НДФЛ |
|
|
7280-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислено в ПФ (фед.) |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислено в ФСС |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислено в ФФОМС |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислено в ТФОМС |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислено в ПФ (страх.) |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислено в ПФ (накопит.) |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Начислено в ФСС (травм.) |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
18 |
31.03. |
Начислена амортизация ОС по |
|
|
? |
|
Расчет |
б/у |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
31.03. |
Начислена амортизация ОС по |
|
|
? |
|
Расчет |
н/у |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зачтена выручка за март |
|
|
476 720-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС с выручки |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС предъявлен бюджету |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС к возмещению |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка без НДС |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
20 |
31.03. |
Списываются |
|
|
49838-00 |
|
Расчет |
общехозяйственные |
|
|
|
|
|
расходы, 51% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 26 = |
49% |
|
|
47884-00 |
|
73722 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Счет 20.1 = |
Списываются отклонения |
|
|
-10162-00 |
|
169838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20.2= |
|
|
|
1884-00 |
|
157884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
31.03. |
Выявлен финансовый |
|
|
? |
|
Расчет |
результат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
31.03. |
Сальдо прочих доходов и |
|
|
? |
|
Расчет |
расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль за март |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
24 |
31. 03. |
Начислен налог на |
|
|
? |
|
Расчет |
имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
31. 03. |
Налог на прибыль |
|
|
? |
|
Расчет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Расчет амортизации основных средств по бухгалтерскому и налоговому учету
|
Наименование |
Год |
Перво- |
Срок |
|
Март |
|
|
|
ввода |
начальная |
исполь |
|
|
|
|
|
Счет |
Сумма |
Остаточная |
|||
|
|
|
стоимость |
зова |
02 |
02 |
стоимость |
|
|
|
|
ния |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Станок ДО-4 |
20.03.06 |
12 000-00 |
5 лет |
|
? |
? |
|
(УК) |
|
12 000-00 |
5 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Компьютер |
24.03.06 |
24 000-00 |
5 лет |
|
? |
|
|
|
|
21 000-00 |
5 лет |
|
|
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Ксерокс |
24.03.06 |
18000-00 |
5 лет |
|
|
|
|
|
|
18000-00 |
5 лет |
|
? |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
по б/у |
|
54000-00 |
|
|
? |
? |
|
пон/у |
|
51000-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.. Расчет налога на имущество Стоимость имущества (остаточная) по данным бухгалтерского учета составляет:
•на 01.01.18-
•на 01.02.18-
•на 01.03.18-
•на 01.04.18-
Аванс за I кв. = ___________________________________
3.Оборотно-сальдовая ведомость.
4.Налоговый учёт (регистр «Доходы»)
5.Налоговый учёт (регистр «Расходы»)
6.Расчёт налога на прибыль по налоговому учёту.
7.Расчёт чистой прибыли в распоряжении организации.
8.Бухгалтерский баланс (форма 1)
9.Отчёт о прибылях и убытках (форма 2)
10.Налоговая декларация по налогу на прибыль