Материал: 4513

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего образования

«Воронежский государственный лесотехнический университет имени Г.Ф. Морозова»

Организация и методика

проведения налоговых проверок

Методические указания к практическим занятиям

для студентов по специальности

38.05.01 Экономическая безопасность

Воронеж 2020

УДК

Сибиряткина И.В. Организация и методика проведения налоговых проверок: методические указания к практическим занятиям для студентов по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность / И. В. Сибиряткина ;

М-во науки и высш. образования.- Воронеж: ВГЛТУ, 2020. – 31 с. – текст:

электронный ресурс

Рецензенты:

Декан факультета экономики и управления Воронежского филиала Московского гуманитарно-экономического института, зав. кафедрой менеджмента и маркетинга, профессор Л.И. Панищева.

Печатается по решению редакционно-издательского совета Воронежского государственного государственного лесотехнического университета имени Г. Ф. Морозова

Задания разработаны в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования подготовки.

Практические занятия

«Организация бухгалтерского и налогового учёта в

организациях »

Задание для самостоятельной работы:

1.Реформа бухгалтерского учёта в Российской Федерации

2.Комплексный учёт на предприятиях: бухгалтерский, налоговый,

управленческий.

3.Выбор налогового режима

4.Учётная политика организации

5.Отложенные налоги: сущность, цель и методы расчёта.

6.Изучение ПБУ 18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль»

7.Изучение ПБУ 9/99 «Доходы организации»

8.Изучение ПБУ 10/99 «Расходы организации»

Для определения исходных данных в журнале хозяйственных операции в ниже приведенных таблицах, необходимо рассчитать значения хозяйственной операции по установленному номеру варианта. Для этого базовые значения (вариант 0),которые даны в журнале хозяйственных операций умножить на коэффициент К1

Предположим, что у студента последняя цифра номера зачётной книжки = 5 (пятый вариант). Тогда для него все исходные данные в журнале хозяйственных операций будут определяться исходя из условия, что К1=1, 5.

Значение хозяйственной операции (вариант 5)=БЗ * К1=БЗ*1,5

Блок 1. Традиционный учёт (выручка по начислению)

Задание 1.

Организация ООО «Темп» оказывает услуги по ремонту мебели. ООО

«Темп» относится к субъекту малого предпринимательства. Планируемая выручка на 2018 г — не более 3,0 млн. рублей. Для расчёта налога на прибыль не используется ПБУ 18/02. По принятой учётной политике момент признания выручки для налогового учёта и бухгалтерского учёта принять – по начислению. Директор организации В. А. Глухов, главный бухгалтер – И. П. Светлова. Разработать и утвердить учётную политику организации

ООО «Темп»:

а) налоговый режим - традиционный б) налоговый режим - Упрощённая система налогообложения(УСН)

Задание 2.

Организация ООО «Трелл» работает в качестве агента по агентским договорам (рекламные услуги). Директор организации С.П.Иванов, главный бухгалтер — Н. И. Тополева. Разработать и утвердить учётную политику

ООО «Трелл».

Задание 3.

Организация ООО «Диапазон» производит мебельные стенки -

прихожие. Директор организации В.А.Котов, главный бухгалтер — А.М.

Анисимова. Разработать и утвердить учётную политику ООО «Диапазон».

Списание затрат в производство по плановой себестоимости.

Задание 4. (Услуги)

Для предприятия ООО «Темп» по данным журнала хозяйственных операций организовать бухгалтерский и налоговый учёт. Произвести все расчёты по налогу на имущество, налогу на прибыль; подготовить бухгалтерскую (форма 1 и форма 2) отчётность и налоговую отчётность по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество.

Журнал хозяйственных операций