74 БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ МЕЖДУ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
_____________________________________________________________________________________________________________________
Тема 5. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ МЕЖДУ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
5.1.Денежный оборот: его содержание и структура.
5.2.Наличный денежный расчет.
5.3.Безналичный денежный расчет.
5.4.Формы безналичного денежного расчета.
5.1. Денежный оборот:
его содержание и структура
Деньги – особый товар, представляющий всеобщий эквивалент (равностоимость) или всеобщую эквивалентную форму стоимости всех других товаров. Специфическое свойство денежного товара – выражать стоимость любого другого товара, служить всеобщим орудиемобмена.
Денежная система – исторически сложившаяся форма организации денежного обращения отдельных стран, регламентированная в общегосударственном масштабе. Вее основе лежитопределенный денежный товар, всеобщий эквивалент.
Виды денежных систем: а) биметаллические; б) монометаллические.
Длябиметаллическойденежнойсистемыхарактерны:
•свободная чеканка золота и серебра;
•фиксированное законом соотношение между стоимостью золота и серебра («биметаллическая пара»);
•неограниченная разменная способность золота и серебра. При монометаллической денежной системе только один эта-
лонный металл является предметом свободной чеканки и обладает неограниченной разменной способностью. Монометаллизм может быть золотой и серебряный.
Выделяют следующие классы денег:
1. Натуральные (вещественные) деньги. Функции денег выполняли шкуры зверей, раковины, зерно, предметы обихода, скот.
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
75 |
_________________________________________________________________________________________________________________
2.Металлические деньги. Золото и серебро в обращении в пределах государства заменены бумажными знаками при условии, что они в любой момент могут быть обменены на благородные металлы по номиналу, что позволяет их использовать в обращении в качестве заменителей металлических денег.
3.Бумажные деньги. Их вещественное представление вторично, значение определяется номиналом, обозначенным на купюре. Нет связи междуноминаломкупюрыи еефизическимисвойствами.
4.Кредитные деньги. Основными видами кредитных денег являются: вексель; банкнота; чек; электронные деньги; кредитные пластиковые карточки.
Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее бесспорное право его владельцу (векселедержателю) по истечении срока требовать с должника обозначенную денежную сумму. Вексель участвует в товарном обороте и выполняет роль денег.
Банкнота (банковский билет) появляется в результате замены частных векселей векселями банков.
Отличия бумажных денег от банкнот:
1)выполняют функцию средства обращения, а банкноты – средства платежа;
2)выпускаются государством и для его нужд, а банкнота – центральным эмиссионным банком для товарного обращения;
3)не обеспечены золотом, вместе с тем, банкнота обеспечена золотом и другими ценностями, частными векселями, инвалютой, находящимися в распоряжении банка.
Чек – инструмент кредитных операций, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной суммы указанному лицу или предъявителю.
Электронные деньги (виртуальные деньги) – информация в специализированных банках данных (денежных банках).
Пластиковые карточки – средства расчетов, замещающие наличные деньги и чеки, а также позволяющие владельцу получить
76 БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ МЕЖДУ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
_____________________________________________________________________________________________________________________
вбанке краткосрочную ссуду. Наибольшее распространение получили в сфере торговли и услуг.
Элементы современной денежной системы:
1)денежная единица – установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров;
2)официальный масштаб цен – утратил экономический смысл с прекращением размена кредитных денег на золото;
3)виды денег, являющихся законным платежным средством,
– в основном это кредитные банковские билеты, а также бумажные деньги и монеты;
4)эмиссионная система – выпуск банковских билетов центральными банками, а казначейских билетов и монет – казначействами в соответствии с эмиссионным законодательством;
5)государственный или кредитный аппарат – осуществляет государственное денежно-кредитное регулирование экономики.
Денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с Федеральным Законом № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», определившим ее правовые основы. Официальной денежной единицей Российской Федерации является рубль. Соотношение между рублем и драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам устанавливается Банком России и публикуется в печати.
Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия на территории Российской Федерации обладает Центральный банк. Он отвечает за состояние денежного обращения с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране. Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Центрального банка,
втом числе:
-золотым запасом;
-государственными ценными бумагами;
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ |
77 |
_________________________________________________________________________________________________________________
- резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах в Центральном банке.
Деньгивыполняютследующиефункции:
1)как меры стоимости – деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров;
2)как средства обращения – товарное обращение включает два изменения форм стоимости: продажу одного товара и куплю другого. В этом процессе деньги играют роль посредника в обмене двух товаров: товар – деньги – товар (Т–Д–Т);
3)как средства образования сокровищ, накоплений и сбере-
жений;
4)как средства платежа – возникла в связи с развитием кредитных отношений (в этой функции деньги используются при продаже товаров в кредит и при выплате зарплаты рабочим и служащим);
5)мировые деньги – служат всеобщим платежным средством, всеобщим покупательным средством, материализацией общественного богатства.
Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот
ипринадлежащих частным лицам, предприятиям и государству. Для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы используются различные показатели (денежные агрегаты):
М1 = Наличные в обращении (банкноты, монеты) и средства на текущих банковских счетах;
М2 = М1 + Срочные и сберегательные вклады в коммерческих банках (до 4 лет);
М3 = М2 + Сберегательные вклады в специализированных кредитных учреждениях;
78 БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ МЕЖДУ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
_____________________________________________________________________________________________________________________
М4 = М3 + Депозитные сертификаты крупных коммерческих банков.
Для расчета совокупной денежной массы в Российской Федерации используются следующие агрегаты:
М0 = наличные; М1 = М0 + Расчетные, текущие и прочие счета (расчетные,
специальные счета, счета капитальных вложений, аккредитивы и чековые счета, бюджетные, профсоюзные счета) + Вклады в коммерческих банках + Депозиты до востребования в Сбербанке;
М2 = М1 + Срочные вклады в Сбербанке; М3 = М2 + Депозитные сертификаты и облигации госзаймов.
Между агрегатами необходимо равновесие, в противном случае происходит нарушение денежного обращения. Практика показывает, что равновесие наступает при М2 > М1 и укрепляется при М2 + М3 > М1. На денежную массу влияют два фактора:
1)количество денежной массы определяется государством – эмитентом денег;
2)скорость оборота денег – интенсивность движения денег при выполнении имя функций обращения и платежа.
На скорость обращения денег влияют:
- общеэкономические факторы – циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен;
- денежные факторы – структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций, уровень процентных ставок, использование электронных денег в расчетах.
Для определения необходимого количества денег в обращении американский экономист И. Фишер вывел уравнение обмена
М· V=P · Q,
где М – масса денег в обращении; V – скорость обращения денег (среднегодовое количество оборотов денег, которые используются на покупку товаров и услуг, или количество обменов денежной