Диссертация: Управление операционным риском банка: модель удержания сотрудников

Для определения уровня операционного риска необходимо сформировать в отчетности понимание о:

* зонах концентрации и наиболее критичных рисках, влекущих наибольший ущерба для банка,

* причинах реализации рисков,

* степени проработанности и достаточности мер по снижению рисков.

Отчетность формируется как по банку в целом, так и по отдельным направлениям его деятельности, таким, например, как розничный, корпоративный или инвестиционно-банковский бизнес.

Поскольку число показателей для анализа может быть очень велико принято использовать методы декомпозиции и агрегирования. Зоны повышенного риска определяются на основе определенных пороговых значений. Изначально пороговые значения могут быть установлены на основе:

исторических данных;

риск-аппетита банка;

стандартов индустрии;

оценки руководства.

Использование системы ключевых индикаторов - аналитических показателей - позволяет оценивать уровень операционного риска в динамике, своевременно выявлять неработающие контроли и упущенные при идентификации риски.

Проект положения управления операционным риском ЦБ указывает на необходимость создания базы данных рисковых событий и классификации событий операционного риска по основным направлениям деятельности:

корпоративное финансирование (оказание услуг по организации доступа к рынкам капитала, оптимизации структуры активов и повышения качества корпоративного управления, слияния и поглощения);

операции и сделки на финансовом рынке;

розничное банковское обслуживание;

коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов;

операции по осуществлению платежей и расчетов;

агентские услуги и депозитарные услуги;

управление активами;

розничное брокерское обслуживание.

События операционного риска, согласно Базель 2, предлагается также разделять на

Внутреннее мошенничество (Internal Fraud)

Внешнее мошенничество (External Fraud)

Трудовые отношения (Employment Practices and Workplace Safety)

Клиенты, продукты и правила бизнеса (Clients, Products, & Business Practice)

Ущерб материальным активам (Damage to Physical Assets)

Прерывание бизнеса и сбои систем (Business Disruption & Systems Failures)

Управление исполнением, доставкой и процессами (Execution, Delivery, & Process Management)

В упрощенном виде, в данном случае, систему мониторинга операционного риска можно представить в виде Dashboard, или матрицы, ячейки которой отразят количество произошедших событий операционного риска, либо потери от наступления события, превышающие пороговые значения.

Рисунок 2. Пример Dashboard для руководства банка

Кроме этого, кредитные организации могут самостоятельно разрабатывать системы ключевых индикаторов, выбирать показатели для оценки рисков, а также оценивать вес каждого из них в индексе КИР.

Специалисты также указывают на возможность агрегирования и декомпозиции данных показателей. Оценка параметров - ключевых индикаторов риска - может проходить в разрезе операционных рисков - рисков персонала, систем, процессов и внешних рисков на уровне процессов, подразделений, функциональных блоков и группы. Для удобства представления отчетности может также быть выведен индекс КИР.

Прежде всего, для решения данной задачи необходимо выявить факторы - ключевые индикаторы риска.

Анализ теоретических аспектов проблемы позволяет сделать вывод о том, что в качестве таких индикаторов выделяют: [58]

Риска персонала

Коэффициент текучести кадров

Процент недовольных сотрудников

Число ошибок сотрудников

Процент сотрудников, не прошедших обучение в отчетном периоде

Общая оценка компетенций сотрудников

Риска процессов

Число просроченных задач (превышение целевого срока рассмотрения кредитной заявки, несвоевременный ответ кандидату на вакансию, просроченная задача в закрытие отчетного периода и тд)

Объем переработок сотрудников

Процент выявленных ошибок в общем количестве операции?

Общий уровень потерь от событии? внутреннего мошенничества

Общий объем компенсации? клиентам

Процент отклонений план-факт

Риска систем

Число инцидентов в ИС (бухгалтерия, ERP, CRM, охранные системы, удаленный доступ) за период

Потери от утечки конфиденциальной информации

Время простоев системы

Оценка клиентами цифровых сервисов банка

Внешний риск

Потери от мошеннических операций (совершенных не сотрудниками)

Число инцидентов (кибератак, ограблений)

Потери от изменения политической ситуации (санкции)

Потери от изменения экономической ситуации

Установка пороговых значений для каждого из показателей задается риск-аппетитом организации. Иногда в качестве пороговых значений может быть принят среднеотраслевой показатель, максимальное значение прошлых периодов, процент от чистой прибыли банка.

Глава 2. Апробация разработанного алгоритма управления операционным риском на примере коммерческого банка

2.1 Организационно-экономическая характеристика исследуемого банка

ПАО Сбербанк - российская государственная банковская и финансовая компания со штаб-квартирой в Москве. Компания была известна как «Сбербанк России» до 2015 года. Сбербанк работает в нескольких европейских и постсоветских странах. По состоянию на 2014 год это был крупнейший банк в России и Восточной Европе, а также третий по величине в Европе, занимающий 33-е место в мире и первое место в Центральной и Восточной Европе в рейтинге The Banker's Top 1000 World Banks.

Мажоритарным акционером Сбербанка является Российская Федерация, которой принадлежит 50% + 1 голосующая акция голосующих акций Сбербанка. Остальные акции распределены среди портфельных, частных и других инвесторов.

Рисунок 3. Организационная структура ПАО Сбербанк

В пределах России Сбербанк состоит из нескольких региональных отделений (территориальных банков):

Таблица 11. Территориальные банки «Сбербанка» в пределах России

Для анализа структуры капитала банка была проанализирована отчетность РСБУ (01.01.2017, 01.01.2018, 01.01.2019, 01.01.2020).

Таблица 12. Структура капитала исследуемой организации

Показатель собственного капитала продемонстрировал ожидаемый рост в рассматриваемом периоде, что говорит о стабильном положении ПАО «Сбербанк». Капитал позволяет соблюдать нормативы ЦБ по достаточности капитала и наращивать активные операции.

Далее взглянем на диаграмму с изменениями структуры капитала в рассматриваемые периоды. Можно судить о сокращении доли основного капитала и увеличении доли дополнительного капитала.

Диаграмма 1. Структура капитала Сбербанка

Конечно же, все доли основного и дополнительного капиталов менялись на фоне общего роста капитала, что можно увидеть в таблице выше. Увеличение базового капитала, главным образом, произошло за счет чистой прибыли, заработанной за 2019 год, в размере 870 млрд. рублей. Объем годового кредитования составил 16 триллионов руб. Кредитный портфель по физлицами вырос на 17%, средства клиентов выросли на 4,5% (без валютной переоценки).

Расчет достаточности капитала в банке производится на основании внутренних рейтингов (ПВР подход) по следующим фин. инструментам:

Долговые ценные бумаги

Кредиты физ. лицам

Кредиты юр. лицам

Производные финансовые инструменты

Обязательства кредитного характера

Контроль за достаточностью осуществляется в соответствии с нормативами, установленными Базельским комитетом («Базель III: международные регуляторные стандарты для более устойчивых банков и банковских систем»). Минимальные значения по «Базелю» составляют 6% для капитала 1 ур. и 8% для общего капитала.

Активы банка в 2019 году увеличились на 684,2 млрд руб., в основном за счет роста объема вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и объема размещенных средств в Банке России.

Капитал по состоянию на 1 января 2020 года увеличился на 324 млрд руб. по сравнению с 1 января 2019 года.

Рост капитала за 2019 год обусловлен действием разнонаправленных факторов, основные из них:

Заработанная чистая прибыль за 2019 год;

Выплата дивидендов по итогам 2018 года;

Снижение размера вычета из капитала по вложениям в финансовые компании, в основном, из-за увеличения порога для вычета вложений вследствие роста базового капитала;

Положительный эффект от превышения резервов над ожидаемыми потерями в связи с применением подхода на основе внутренних рейтингов, регламентированного Положением Банка России от 06.08.2015 №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», к расчету кредитного риска, используемого в Банке с отчетности на 1 феврали 2018 года в соответствии с выданным Банком России разрешением;

Рост коэффициента списания субсидированных кредитов, полученных в рамках государственной поддержки в соответствии с федеральным законом от 13.10.2008 №173-Ф3 «О дополнительным мерах по поддержке финансовой системы в Российской Федерации»;

Погашение субординированных облигаций в размере 1 млрд долларов США.

Разберем динамику капитала Группы за 1 квартал 2020 года. Коэффициенты достаточности капитала зафиксировались на следующих уровнях:

Таблица 13. Коэффициенты достаточности капитала

Проанализировав показатели, делаем вывод, что уровень достаточности капитала за 1 кв. 2020 года соответствует внешним требованиям.

Обязательства по производным финансовым инструментам за 2019 год снизились с 147 до 135 млрд руб. В структуре, однако, заметен рост обязательств по производным финансовым инструментам на процентные ставки (с 25 до 53 млрд руб.). А вот производные финансовые инструменты на иностранную валюту и валютно-процентные производные финансовые инструменты снизились почти в 2 раза: с 46 до 31 и с 53 до 22 процентов соответственно.